Файл: Кредитные операции банка, их роль в формировании его доходов и расходов.pdf

Подводя итоги можно сказать, что представители малого и среднего предпринимательства имеют большую вероятность на получение кредита при наличии ликвидного залога и стабильного положительного финансового результата по результатам ведения деятельности не менее 6 месяцев, а также четких перспектив развития в будущем.

Для развития кредитования корпоративных клиентов необходимо совершенствование методов оценки кредитоспособности, снижение процентных ставок, расширение программ поддержки малого и среднего бизнеса.

Для банковского сектора было ожидаемо снижение ключевой ставки Банка России (на 0,25 процентных пункта до 7,5 по состоянию на 14.06.2019г.)^[1], однако существенных изменений условий кредитования это за собой не повлечет. Это связано с тем, что на фоне умеренной динамики доходов населения снижаются обороты розничной торговли, а инвестиционная активность остается сдержанной.

Безусловно, снижение ключевой ставки является позитивным сигналом, а также говорит о стабилизации уровня инфляции. Однако для роста экономики страны этого недостаточно, необходимо также обеспечить поддержание инвестиционного климата в стране, рост доходов населения и развитие институтов.

Развитию кредитования будет способствовать субсидирование процентных ставок и предоставление гарантий по кредитам представителям малого и среднего бизнеса государством. Таким образом возможно обеспечить диверсификацию рисков между государством и кредитными организациями.

Для наиболее значимых региональных банков целесообразно выделение бюджетных средств для финансирования кредитования малого бизнеса. Источником финансирования может выступать Фонд национального благосостояния.

Создание единого комплекса для сбора, хранения и обработки информации об объемах, сроках и качестве обслуживания долга заемщиков по аналогии с Бюро кредитных историй, также существенно повлияло бы на развитие кредитования корпоративного сектора.

Подведем краткий итог проведенному в рамках данной статьи исследованию. Последние четыре года оказались трудными для отечественной экономики в целом, и банковской системы в частности. Неблагоприятное стечение экономических и геополитических факторов привело к ослаблению национальной валюты, снижению покупательной способности населения и замедлению деловой активности практически во всех отраслях, особенно нацеленных на внутренний рынок. Результатом стало падение темпов роста кредитования, ухудшение финансовых показателей заемщиков и, как следствие, значительный рост объемов просроченной задолженности. Тем не менее, последние два года демонстрируют позитивные тенденции: был восстановлен докризисный уровень объемов кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, доля просроченной задолженности постепенно идет на спад, процентные ставки по кредитам находятся на минимальных значениях за исследуемый период. В заключение можно сказать, что банковский сектор в большинстве своем завершил этап адаптации и постепенно восстанавливает свои позиции, в том числе в области корпоративного кредитования. 

2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Общая характеристика

12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.

Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент становится первым клиентом финансового учреждения, история которого будет неразрывно переплетена с историей России.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

«Все только начинается», — любят говорить в Сбербанке. Но при этом помнят о своей истории – сложной, но богатой и интересной, как история страны. 

Совокупная сумма полученных банком доходов представляет собой валовой доход (). Его можно представить в виде следующей формулы:

где – доходы от операционной деятельности банка, которые включают доходы от операций с клиентами, межбанковских операций, операций с ценными бумагами, а также от осуществления лизинговых операций;

– доходы от прочей деятельности, которые включают доходы от сдачи в аренду помещений, оборудования, временно являющихся свободными, а также в результате оказания ряда услуг небанковского характера;

– прочие доходы, которые отражены по ряду статей, например, как незаработанные банком, использованные резервы, а также результаты от переоценки долгосрочных вложений банка.

В свою очередь, доходы от операционной деятельности банка включают следующие составляющие:

где – процентные доходы, т.е. проценты по ссудам в рублях и иностранной валюте;

– непроцентные доходы, т.е. доходы от инвестиционной деятельности (ходы от совместной деятельности, дивиденды и проценты по ценным бумагам), доходы от операций с иностранной валютой, а также доходы в виде полученных комиссий и штрафов (комиссии по услугам; возмещение клиентами телеграфных и других расходов; полученные штрафы; комиссия и проценты прошлых лет), а также прочие доходы.

Основу доходов банковских учреждений, как правило, составляют процентные доходы, полученные по предоставленным ссудам. Основу названного вида доходов составляют преимущественно осуществляемые банком кредитные операции. Максимально стабильными выступают процентные доходы по предоставленным кредитам, дисконтные и процентные доходы, которые получены в результате осуществления операций с ценными бумагами, а также доходы, которые банк получает в виде комиссионного вознаграждения. Помимо стабильных доходов банк получает и доходы, которые связаны с переоценкой основных средств и финансовых инструментов, а также суммы полученных штрафов и доходов от реализации имущества. Перечисленные доходы относятся к группе нестабильных доходов, так как они носят преимущественно разовый характер. Не вызывает сомнения, что положительной тенденцией следует считать рост стабильной части доходов.

В свою очередь, валовые расходы банковского учреждения группируются в соответствии со следующей формулой:

где – операционные расходы (комиссионные выплаты и проценты);

– расходы, связанные с работой банка (это административно-хозяйственные расходы);

– расходы на покрытие банковских рисков (речь идет о создании резервов на покрытие кредитных потерь и прочих потенциально убыточных операций).

Если сгруппировать расходы банка по принципу «процентные» / «непроцентные», то процентные расходы представляют собой уплаченные проценты в национальной и иностранной валюте. В свою очередь, непроцентные расходы интерпретируются как операционные расходы в виде выплаченных комиссионных платежей, расходов по операциям с ценными бумагами, расходов по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и пр. Чаще всего более половины расходов коммерческого банка приходится на выплату процентов по депозитам юридических и физических лиц.

В таблице 1 представлены результаты анализа процентных доходов и расходов АО «Россельхозбанк».

Таблица 1

Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Россельхозбанк»

На основе данных, полученных с помощью таблицы 1, можно сделать следующие выводы. АО «Россельхозбанк» получает процентные доходы, осуществляя следующие виды операций: размещая средства в кредитных организациях; предоставляя ссуды клиентам, не являющимся кредитными организациями; вкладывая средства в ценные бумаги. При этом удельный вес процентных доходов от операций по предоставлению ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями, в 2016 г. составлял 80,35%, в 2017 г. – 80,81%, в 2018 г., соответственно, 81,92%. Таким образом, данный вид доходов для анализируемого банка является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 4.

Рисунок 5 – Структура процентных доходов
АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таким образом, удельный вес процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях снизился с 11,07% в 2016 г. до 6,20% на 2018 г.; удельный вес процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями увеличился с 80,35% в 2016 г. до 81,92% на 2018 г.; удельный вес процентных доходов от вложений в ценные бумаги увеличился с 8,59% в 2016 г. до 11,88% на 2018 г.

В свою очередь, процентные расходы банка представлены: расходами по привлеченным средствам кредитных организаций; расходами по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями; расходами по выпущенным долговым обязательствам. При этом удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2016 г. составлял 76,73%, в 2017 г. – 79,88%, в 2018 г., соответственно, 84,41%. Таким образом, данный вид расходов для анализируемого банка не является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 6.

Рисунок 6 – Структура процентных расходов
АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таким образом, удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций снизился с 9,31% в 2016 г. до 3,14% в 2018 г.; удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличился с 76,73% в 2016 г. до 84,41% в 2018 г.; удельный вес процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам снизился с 13,96% в 2016 г. до 12,45% в 2018 г.

В 2017 г. по сравнению с 2016 г. общая сумма полученных банком процентных доходов снизилась на 6,31%. При этом сумма процентных расходов снизилась на 6,18%. Совместное влияние данных факторов привело к снижению чистых процентных доходов банка на 6,64%. В свою очередь, сумма резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, снизилась на 153,43%. Таким образом, изменение суммы получаемых банком процентных доходов оказало негативное влияние на итоговую сумму чистых процентных доходов. Изменение суммы осуществленных банком процентных расходов оказало положительное влияние на итоговую сумму чистых процентных доходов. В свою очередь, изменение суммы резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, оказало негативное влияние на итоговую сумму чистых процентных доходов. В итоге в 2017 г. по сравнению с 2016 г. сумма чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери сократилась на 28,97%.