Файл: Виды кредитных операций и кредитов(Теоретические основы кредитных операций и банковских кредитов).pdf

Основными нормативно-правовыми документами, которые регулируют деятельность коммерческих банков относительно оценки рисков и формирования резервов на возможные потери по ссудам, являются Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положение от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»^[40].

Система управления рисками в конкретном коммерческом банке основывается и на внутренней нормативной базе, которая должна полностью отвечать требованиям законодательства, методическим рекомендациям и нормативным актам ЦБ РФ.^[41]

Основной документ, регулирующий процесс управления рисками, - политика управления рисками в коммерческом банке. В нем описаны основные принципы организации и функционирования системы управления рисками. В Положении об управлении конкретным банковским риском регламентируется процесс управления риском, определяются права и обязанности комитетов и подразделений, основные методы установления и оценки рисков, структура лимитов. Методики устанавливают использование конкретных методов управления рисками. В них указано сферу применения и базу для предполагаемых расчетов. При помощи регламентов определяют взаимодействие структурных подразделений банка при управлении банковскими рисками.^[42]

Процесс подготовки кредитного договора заключается в достижении согласия между кредитором и кредитополучателем относительно вопросов: объекта, цели кредитования, размера кредита, сроков кредитования и погашения кредита, процентной ставки за кредит, обеспечения кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономических санкций со стороны банка за нецелевое использование кредита. Оформлением выдачи ссуды занимается кредитный работник, ведением лицевых счетов заемщиков – работники бухгалтерии, а операциями по выдаче денежных средств – работники операционного отдела банка^[43].

При заключении кредитного договора банк продает свой продукт и оказывает клиенту услугу. Кредит выдается на основе письменного распоряжения сотрудника банка (председателя правления банка, его заместителя, началь­ника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка). Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, осуществляющий кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.

По заключению факта выдачи кредита работники банка следят за исполнением условий договора заемщиком. Чтобы обеспечить возвратность кредита в строго установленный срок, нужен постоянный контроль за деятельностью организации, за целевым применением кредита, за её финансовым состоянием в форме мониторинга. Кредитующий банк неукоснительно следит за тем, чтобы заёмщик вовремя представлял все нужные документы, а также полностью и в срок уплачивал сумму основного долга и начисленные по нему проценты, проверяет заёмщика на месте ведения бизнеса^[44].

Немаловажную роль в процессе кредитного мониторинга играет контроль за финансовым состоянием заёмщика. При его изменении, все данные предоставляют уполномоченным сотрудникам, которые, проанализировав изменения, разрабатывают план мер, позволяющих сохранить возвратность кредита в установленном размере и в срок на стабильном уровне^[45].

Отдельным этапом процесса кредитования можно выделить работу банка с проблемными кредитами. Хорошо поставленная аналитическая работа подразделений банка даёт возможность выявлять проблемные кредиты на ранней стадии и продумывать меры и условия работы с ними, а в некоторых случаях даже обращать их в непроблемные. ^[46]

Правильно организованные описанные этапы являются основанием для успешного завершения кредитного процесса. Не взирая на то, что большая часть ссуд полностью возвращаются к кредитору, все равно имеется риск полного невозврата кредита или длительной его отсрочки.

Таким образом, кредит представляет собой действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты. Система кредитования включает три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования.

Кредит основывается на принципах возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности. К основным функциям кредита относятся: стимулирующая, перераспределительная, эмиссионная, трансформационная.

Кредит можно классифицировать по разным признакам: по направлениям использования; по срокам кредитования; по субъектам сделки; по способу предоставления; по обеспечению; по методу погашения; по методу взимания процентов; по характеру кругооборота средств. Наиболее распространенная форма кредитования в России - потребительский кредит.

Кредитный процесс включает следующие этапы: знакомство с потенциальным заемщиком; оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с кредитом; документальное оформление и выдача кредита; кредитный мониторинг; погашение кредита.

2. Анализ кредитных операций ПАО «Сбербанк России»

2.1. Общая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк – это финансовое учреждение, акционерный коммерческий банк, который создан ЦБ РФ. Формой организации считается акционерное общество открытого типа. 1991 год считается датой открытия Сбербанка. Однако, согласно историческим фактам, это самый первый банк, который начал работу в России ещё в начале девятнадцатого века.

На сегодняшний день Сбербанк России считается самым крупным банком в РФ, глобальным институтом финансов. На долю банка по общему объёму активов отводится больше 30 % общих банковских активов. Сбербанк – это основной кредитор в национальной экономике, занимающий колоссальную долю на рынке инвестиций.

Сейчас Сбербанк имеет 16 территориальных банков, а также 16400 отделений в 83 субъектах страны, которые находятся в одиннадцати часовых поясах. Клиентами Сбербанка являются примерно 2 миллиона компаний, а также 140 миллионов частных лиц.

В географическом плане Сбербанк России охватывает 22 государства. За границей услугами данного финансового учреждения пользуется более 10 миллионов человек. В основном за рубежом работают дочерние банки, представительства и филиалы – в США, Европе, СНГ, в Восточной и Центральной Европе, Турции и так далее. Доля международного бизнеса банка составляет 14 % общих активов^[47].

Сбербанк в своей работе имеет главную цель – привлекать денежные средства от юридических лиц и граждан, проводить расчетные, кредитные и прочие банковские операции с юридическими лицами и гражданами для извлечения прибыли.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

1. Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.

2. Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.

3. Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.

Схему структуры центрального аппарата управления банка можно просмотреть в приложении 1.

Главный акционер, учредитель ОАО «Сбербанк России» считается Центробанк РФ, в руках которого сосредоточено 50 % уставного капитала, а также 1 голосующая акция. 44 % акций находятся в руках юридических лиц – нерезидентов, 2,83 % - у резидентов, 3,91 % акций – у частных вкладчиков.

Уставной капитал Сбербанка – это 1000000000 привилегированных акций, а также 21586948000 – простых акций^[48].

Кредитные рейтинги ПАО «Сбербанк России», составленные Fitch, Moody's и АКРА, представлено в приложении 2.

Отразим основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк» в 2017-2018 гг. (таблица 2.1.).

Таким образом, в 2018 году нетто активы Сбербанка выросли на 6 % и составили 23 290 885 млн.руб. В ресурсной базе банка лидирующие места по традиции занимают средства на счетах, вклады от частных лиц – 48,3 % пассивов, ещё четвертая часть активов – остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов. На собственные средства приходится ещё примерно 14 %, средства от межбанковских кредитов – 3,5 % нетто пассивов, выпущенные ценные бумаги банка – менее 1 %. В структуре нетто активов 67% приходится на кредитный портфель.

Таблица 2.1

Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2017-2018 гг., млн. руб.^[49]

Клиентские средства показывали несущественную положительную динамику посредством краткосрочных вкладов физических лиц, остатков на расчетных счетах корпоративных клиентов.

В ПАО «Сбербанк России» за 2018 г выдача кредитов увеличилась. На это оказало влияние рост кредитов, выданных физическим и юридическим лицам – 13,6 % и 5,8 % соответственно. Резервы на возможные потери характеризовались положительной динамикой – 1 008 628 млн. руб. в 2017г. и 1 060 767 млн. руб. в 2018 г. (рост 5,2 %).

Собственные средства банка выросли на 19,5 % в 2018 г относительно предыдущего года за счет нераспределенной прибыли и составили 3 380 794 млн. руб.

Далее в табл. 2.2. представим финансовые результаты банка за рассматриваемый период.

Таблица 2.2.

Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» в 2017-2018 гг., млн. руб. ^[50]

Анализируя отчетность ПАО «Сбербанк», можно отметить, что чистая прибыль в 2018 г. составила 674 115 млн.руб., увеличившись на 35,3 % по сравнению с 2017 годом.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 12,5% до 354 873 млн.руб., в основном за счет операций с банковскими картами.

Меньший рост можно наблюдать по чистым процентным доходам (7,7 %).

Операционные доходы до совокупных резервов увеличились на 19,4 % и составили 1 673 136 млн.руб. При этом операционные расходы выросли незначительно (на 2,2%).

Основные финансовые результаты банка представим на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Финансовые результаты ПАО «Сбербанк России», млн. руб.

Итак, в 2018 году исследуемое финансовое учреждение набирает силу, проходит с уверенностью кризис. В рекордных показателях чистая прибыль достигалась посредством существенного роста эффективности, радикальных изменений во всех бизнес процессах Сбербанка.