Файл: Виды кредитных операций и кредитов(Теоретические основы кредитных операций и банковских кредитов).pdf

- товар, который приобретает заемщик, достается ему со значительной переплатой, поскольку к стоимости товара присоединяется сумма процентов и иных платежей за пользование кредитом;

- лица, пользующиеся кредитом, часто игнорируют распродажи, полагая, что могут приобрести необходимое в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки^[15].

В то же время кредит имеет значение для другой стороны сделки – кредитора. К положительным можно отнести следующие черты кредита: получение кредитными организациями стабильно высокой прибыли; повышение объема продаж; рост платежеспособности покупателей; увеличение клиентской базы.

К отрицательным чертам кредита, с точки зрения кредитора, можно отнести прежде всего наличие риска невозвратности денежных средств, приводящего к росту просроченной задолженности, а также необходимость значительных затрат, связанных с проведением кредитных операций и рекламных кампаний^[16].

1.2. и классификация кредитных операций

Кредит разбивается на различные подвиды, взаимосвязанные между собой. Классифицировать его можно по нескольким признакам: по направлениям использования; по срокам кредитования; по субъектам сделки; по способу предоставления; по обеспечению; по методу погашения; по методу взимания процентов; по характеру кругооборота средств^[17].

Наиболее распространенная форма кредитования в России - потребительский кредит. Официальное определение понятия «потребительский кредит» закреплено в пп. 1 п. 1 ст. 3 ФЗ от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», согласно которому «потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее - договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования»^[18].

По направлениям использования кредиты разделяют на:

- неотложные нужды (затраты на покупку товаров и услуг, дополнительно – на лечение и отдых);

- инвестиционные цели (на строительство, приобретение жилых домов и квартир, их капитальный ремонт, газификацию, проведение канализации);

- на развитие личных хозяйств;

- целевые ссуды отдельным социальным группам (приобретение автомобилей и других товаров длительного пользования)^[19].

По размеру кредиты могут быть мелкие (до 20 тыс. руб.), средние (от 20 до 200 тыс. руб.) и крупные (свыше 200 тыс. руб.).

По размеру ставки кредитования их подразделяют на недорогие (до 10%), умеренно дорогие (от 10 до 30%) и дорогие (свыше 30% годовых).

По срокам кредитования выделяют: краткосрочные кредиты (срок от 1 дня до 1 года); среднесрочные кредиты (срок от 1 года до 5 лет); долгосрочные кредиты (срок на 5-10 лет)^[20].

По субъектам кредитной сделки различают: банковские потребительские кредиты; кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями; кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.); личные или частные потребительские кредиты; кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и организациях по месту работы.

По форме кредита выделяют:

- прямые кредиты (дисконтный кредит; ломбардный кредит; ипотечный кредит; открытие линии; овердрафтный кредит; контокоррентный кредит; кредитные суррогаты; факторинг; лизинг);

- косвенные (акцептный кредит; авальный кредит)^[21].

При предоставлении прямого кредита договор заключается напрямую между банком и заемщиком, в то время как при косвенном кредитовании обязательно наличие посредника – торговой организации^[22].

По обеспечению кредиты делятся на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами и т.д.).

По методу погашения выделяют кредиты, погашаемые единовременно и кредиты с рассрочкой платежа. Во втором случае различают ссуды с равномерным периодическим погашением и с неравномерным, когда сумма платежа возрастает или снижается в зависимости от определенных факторов.

По методу взимания процентов выделяют: кредиты с удержанием процентов в момент ее предоставления; кредиты с уплатой процентов в момент погашения; кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования^[23].

По характеру кругооборота средств кредиты делят на разовые и возобновляемые (револьверные). Револьверные кредиты представляют собой кредиты, предоставляемые по кредитным картам и в форме овердрафта. Их сущность заключается в открытии кредитной линии, в течение времени которой заемщик имеет право на получение кредита без дополнительных переговоров^[24].

По задолженности они подразделяются на кредиты с образовавшейся задолженностью и без задолженности. В то же время кредиты с образовавшейся задолженностью делят на кредиты с задолженностью по уплате процентов и кредиты с задолженностью по уплате суммы основного долга, а также кредиты с задолженностью как по уплате основного долга, так и по уплате процентов^[25].

Относительно категорий качества кредиты классифицируются на кредиты высшей категории качества (стандартные); 2-й категории качества (нестандартные); 3-й категории качества (сомнительные); 4-й категории качества (проблемные); 5-й категории качества (безнадежные).

Согласно кредитного риска ссуды разделяют на следующие группы:

- ссуды, по которым нет кредитного риска (т.е. возможность финансовых потерь в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств равняется нулю);

- ссуды с умеренным кредитным риском (от 1 до 20%);

- ссуды со значительным кредитным риском (от 21 до 50%);

- ссуды с высоким кредитным риском (от 51 до 100%);

- ссуды, по которым нет вероятности ее возврата через неспособность либо отказ заемщика исполнять обязательства по ссуде, обусловливающее полное (в размере 100%) обесценение ссуды. ^[26]

По размерам созданных резервов на возможные потери по портфелю однородных ссуд кредиты делят на такие виды: с размером сформированного резерва 0%; с размером сформированного резерва не более 3%; с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20%; с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50%; с размером сформированного резерва свыше 50%^[27].

Помимо этого, кредиты можно классифицировать по ценности - необесцененные (стандартные ссуды) и обесцененные (нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные).

По группированию в портфели есть ссуды, сгруппированные в портфели однородных кредитов, и ссуды, не сгруппированные в портфели^[28].

Относительно субъекта кредитной сделки (заемщика) выделяют кредиты молодым семьям, пенсионерам, студентам, военнослужащим, членам садоводческих товариществ и т. д.^[29]

Зависимо от формы предоставленных денежных средств ссуды подразделяются на те, что предоставляются в наличной денежной форме и в безналичной форме (обычно перечислением средств на открытый счет заемщика).

По валюте, в которой дается кредит, существуют кредиты, предоставляемые в рублях, и в иностранной валюте^[30].

Таким образом, кредиты можно классифицировать по различным основаниям. Классификация видов кредита зависит от того, какой критерий положен в основу классификации.

1.3. Технология предоставления банковского кредита

Приступать к исследованию механизма кредитования нужно с изучения этапов кредитного процесса (рис. 1.1.).

Рисунок 1.1. Этапы кредитного процесса^[31]

Первый этап заключается в анализе полученной от потенциального заемщика заявки и проведении собеседования с ним работником банка. Информация, которая содержится в заявлении, должна составить предварительное мнение о целесообразности выдачи кредита, которое потом подтверждается либо опровергается в процессе собеседования^[32].

В кредитовании физических и юридических лиц есть свои особенности, которые влияют на вид, направление, срок, метод, характер кредитования.

Требования, предъявляемые к заемщику – физическому лицу:

- документ, удостоверяющий личность гражданина РФ;

- возрастной ценз. Возрастные ограничения включают в себя фактический возраст и срок, на который будет выдан кредит. Почти во всех банках нижним пределом возрастного ценза является 18-20 лет, а верхний предел возрастного ценза варьируются в разных организация по-разному. Так, например, в Сбербанке кредит одобряют женщинам до 52 лет, мужчинам – до 55; в ВТБ-24 ограничение в возрасте женщинам – до 55 лет, мужчинам – до 60 лет;

- платёжеспособность. В современных условиях кредитования не всегда и не в каждом банке требуется подтверждение платёжеспособности. В основном, если гражданин официально трудоустроен, требуется оригинал справки по форме 2-НДФЛ с указанием различных периодов начислений^[33].

Чтобы получить кредит в банке, заемщик – физическое лицо представляет такие документы: заявление; паспорт (заменяющий его документ); справки с места работы заемщика и поручителей о доходах (пенсионеры - справку из органов социальной защиты); декларацию о полученных доходах, которая заверена в налоговой инспекции; анкету; паспорт поручителя и залогодателя; при необходимости другие документы^[34]. 

Важным в процессе получения комплексного представления о юридическом лице и обоснованности его планов является документальное обеспечение кредитной заявки^[35]. Перечень возможных документов, которые необходимы для принятия решения о предоставлении кредита:

1. Документы, которые подтверждают правоспособность заемщика: копия Устава; копия учредительного договора о создании предприятия; копия свидетельства о государственной регистрации предприятия; справка о регистрации выпуска ценных бумаг (для заемщиков, созданных в форме АО); справки других банков, свидетельствующих о наличии у них открытого предприятием расчетного счета и др.

2. Документы, которые характеризуют бизнес-заемщика; анкета; лицензии на занятие определенными видами деятельности; документы, удостоверяющие квоты участия в лицензируемых видах деятельности; бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года^[36].

3. Документы, которые характеризуют финансовое состояние заемщика: годовая бухгалтерская отчетность; аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности; ежеквартальные бухгалтерские балансы; расшифровка дебиторско-кредиторской задолженности по последнему балансу; справки о кредитах, полученных предприятием в других банках; документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю предприятия-заемщика.

4. Документы, которые обосновывают объем требуемого кредита и сроки его возврата: технико-экономическое обоснование потребности в кредите; копии контрактов на закупку и реализацию товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит; планы производства, реализации или товарооборота заемщика и т.п.^[37]

5. Документы, которые представляются заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору: опись возможных предметов залога; документы, удостоверяющие право собственности на залог; документы, удостоверяющие реальную рыночную стоимость предметов залога; договоры страхования закладываемого банку имущества; бухгалтерская отчетность поручителя; другие документы^[38].

Анализ кредитоспособности заемщика предшествует заключению кредитного договора и должен выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной ссуды в определенный срок, а также оценить возможность своевременного возврата ссуды. При оценке кредитоспособности проводится анализ не только личных данных потенциального заемщика, но и внешних факторов, которые оказывают воздействие на целесообразность выдачи кредита. Такие факторы включают рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения и учет вероятных рисков.

При потребительском кредитовании основная форма обеспечения кредита - это поручительство частных лиц. Довольно часто как гарантию используют залог имущества, главным образом недвижимости^[39].