Файл: Кредит и околокредитные отношения (Теоретические основы кредита и околокредитных отношений…).pdf

Введение

В условиях рыночных отношений, при помощи кредита сосредотачиваются не только финансовые средства, но и финансовые средства и сбережения различных социальных слоев населения, государственные финансовые средства. Одной из важнейших целей развития рыночных отношений является банковская деятельность. Банковская деятельность - основа для эффективного функционирования рыночного механизма. Коммерческие банки находятся на втором уровне двухуровневой банковской системы Российской Федерации.

На сегодняшний день, в экономике и экономической системе господствует кредит в денежной форме. При заключении кредитного договора, не происходит товарно-денежный обмен по эквивалентной стоимости. В данном случае происходит именно временная передача стоимости на условиях возврата через фиксированный промежуток времени и уплаты начисленных процентов за использование кредита.

Актуальность данной работы связана с тем, что эффективное использование кредитов организацией способно привести к значительному увеличению её прибыли.

Объектом исследования выступает малый и средний бизнес.

Предметом исследования выступает анализ кредитов и околокредитных отношений, как инструмент повышения эффективности деятельности организаций.

Цель данного исследования является анализ кредитов и околокредитных отношений.

Для реализации данной цели, необходимо решить следующие задачи:

– изучить теоретические основы кредита и околокредитных отношений;

– провести анализ кредитования субъектов предпринимательства;

– выявить проблемы кредитных отношений на современном этапе.

Степень изученности проблемы. Исследованием анализа кредитов и займов занимаются такие отечественные экономисты, как Антаненкова Е.Т., Боргардт Е.А., Вокина Е.Б., Городилов М.А., Дмитриева И.М., Козлова Е.П., Бабченко Т.И., Галанина Е.Н., Малышева А.А., Мельник М.В., Бердников В.В., Мерзликина Е.М., Никольская Ю.П., Серебрякова Т.Ю., Суйц В.П., Шевякова С.Р., Шеремет, А.Д. и другие.

В процессе исследования различных аспектов темы работы применялись методы научного познания, такие как наблюдение, сравнение, логический анализ и синтез, конкретизация и абстрагирование, обобщение теоретического и практического материала.

Структура работы.

Курсовая работа представлена на 34 страницах и включает в себя введение, 2 главы, заключение, список использованных источников.

Глава 1. Теоретические основы кредита и околокредитных отношений

1.1 Понятие, сущность и функции кредита

Кредит – это предоставление финансовых средств или каких-либо товаров и услуг в долг, с выплатой процентов. Кроме того, кредит является стоимостным экономическим понятием и одним из самых важных элементов денежных и товарных отношений^[1].

В качестве экономической категории кредит – это особый вид общественных отношений, который связан с движением стоимости с условием дальнейшего возврата. Кроме того, кредит может иметь также денежную и товарную формы.

В товарной форме кредит представляет собой временную передачу стоимости в виде конкретного товара, определенного родовыми признаками. На начальном этапе возникновения и становления кредита он использовался в натуральной форме (крупно-рогатый скот, зерно, семена и т.д.). С развитием обмена кредит стал использоваться в денежной форме.

В настоящее время в экономике и экономической системе господствует кредит в денежной форме.

Движение промышленного капитала, с одной стороны, приводит к временному освобождению финансовых средств, а с другой стороны – к появлению временной потребности в дополнительном финансировании. Для решения данной проблемы и используется кредит.

Временное высвобождение денежного капитала связано со следующими факторами:

− неизбежный износ основного капитала – в перерыве между частичной амортизацией и его полным восстановлением часть стоимости оседает в виде временно освободившегося денежного капитала;

− реализация товаров не совпадает по времени с расходами на сырье, материалы, полуфабрикаты, заработную плату и другими статьями расхода, именно поэтому часть выручки от продажи товаров принимает форму временно освободившегося свободного денежного капитала;

− свободный денежный капитал формируется за счет части прибыли, которая предназначена для превращения в капитал^[2].

Из года в год она откладывается в денежной форме до достижения размеров, которые достаточны для покупки нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. При помощи кредита данные средства собираются и предоставляются на условиях возврата и выплаты процентов экономическими субъектами, у которых в силу определенных факторов появился временный финансовый недостаток для осуществления непрерывного цикла воспроизводственного процесса.

Таким образом, при высоком уровне развития воспроизводственного процесса, движение кредита определяется, с одной стороны, законом временного высвобождения стоимости в денежной форме в процессе движения капитала у производителей товаров, с другой стороны – законом использования взятой в кредит стоимости у заемщика формирует основу для возврата кредита [4].

Субъекты кредитных отношений – это кредитор и заемщик.

Кредитор – субъект экономических отношений, который предоставляет ссуду. На первом этапе развития кредитных отношений кредиторами выступали ростовщики. Уже позднее кредиторами стали банки. При передаче в кредит товаров и услуг (в виде рассрочки) кредиторами являются производители данных товаров и услуг.

Особенность данного процесса заключается в том, что в качестве ссуды передаются не финансовые средства, которые освобождаются в процессе движения капитала, а товары, которые подлежат реализации.

Производители товаров становятся кредиторами не на основании договора купли-продажи, а на основании дополнительной сделки, которая разрешает производить дополнительные выплаты через определенный период времени после реализации товара покупателю. В любом случае кредитор является собственником предоставляемых средств, за передачу которых в кредит он получает проценты^[3].

Заемщик – субъект экономических отношений, который получает кредит и обязанный осуществить возврат средств за фиксированный период времени и уплатить процент по данному кредиту.

С тех пор, как начали образовываться банки, начало происходить сосредоточение заемщиков, для которых банк является «групповым» кредитором.

С развитием денежно-кредитной системы кредитные отношения стали иметь возможность существовать без участия банков.

Экономические отношения между кредитором и заемщиком формируются как юридические отношения самостоятельных экономических субъектов, которые обеспечивают взаимную ответственность друг перед другом. Эти отношения строятся на основе взаимного экономического интереса во временной передаче стоимости.

Для того чтобы полностью раскрыть сущность кредита как экономической категории, стоит не только охарактеризовать факторы его возникновения, роль заемщика и кредитора в функционировании кредитных отношений, но и охарактеризовать функции кредита, имеющие объективный характер.

Банковский кредит – это, с одной стороны, финансовые средства, которые предоставляет банк на фиксированный срок на определенных им условиях, с другой стороны – определенную схему удовлетворения финансовой потребности заемщика^[4].

Во втором случае банковский кредит – это система взаимосвязанных технологических, организационных, финансовых, юридических и иных процедур, составляющих единый регламент взаимодействия банка в лице его коллектива с клиентом банка по поводу предоставления финансовых средств.

1.2 Структура и виды кредита

Для того чтобы иметь общее представление о том, какие кредиты существуют, для каких форм собственности или категорий граждан работают те или иные виды, что они при этом с собой несут, рассмотрим общую классификацию.

Общая классификация делится по следующим параметрам^[5]:

1. По срокам оплат:

– онкольные – погашаются исключительно после присланного кредитором уведомления (используются на сегодня крайне редко);

– кратковременные – приблизительно выдаются сроком до шести месяцев; среднесрочные – предоставляются на 6-12 месяцев;

– долговременные – охватывает периоды времени, начиная с 12 месяцев и более, в среднем максимум до 30 годичного срока кредитования.

2. По направленности в той или иной отрасли: промышленность; торговля; сфера услуг; строительство; транспортные области; юридическая сфера; область научно-образовательной деятельности; другие индустрии или отрасли.

3. По видам обеспеченности:

– прямого назначения – выдаются под материальные ли товарные ценности;

– косвенной направленности – перекрывают обычно разрывы по кассовому обороту на предприятиях;

– без обеспечения.

4. По оплачиваемости:

– платные – когда приходиться оплачивать проценты за пользование кредитными средствами кредитору;

– бесплатные – еще их называют – беспроцентные.

5. По подразделению на субъектность кредитуемых: коммерческие; банковские; потребительские; государственные; международные; частные – на сегодня мелким кредитованием занимаются либо индивидуальные предприниматели, либо коммерческие организации или просто частные лица; ростовщический – используется мошенниками и аферистами и отнесен к противозаконному механизму, который характеризуется, как правило, криминальным подходом к требованию заемщику вернуть долг, а также применяет просто нереально высокие ставки в отношении установленных ЦБ России.

Банковский кредит на сегодня – это самая активная группа кредиторов, которые уже давно выстроили свою стройную систему обслуживания физических и юридических лиц.

Виды банковских кредитов^[6].

1. По назначению: связанный; несвязанный.

2. По форме выдачи клиентам: безналичная (товары, векселя, акции и прочее); наличная (денежные ценные бумаги с соответствующими знаками); безналично-наличная.

По механизму выдачи клиентам:

– одной общей целостной суммой; при наличии овердрафта – погашения оплат за товары или услуги с расчетного счета;

– кредитные линии – простые, возобновляемые, онкольные или контокоррентные;

– различные варианты комбинирования.

3. По способу выдачи клиентам:

– индивидуальные – когда задействован один банк;

– синдицированные – задействованные несколько банков.

4. По способам и срокам погашения:

– покрывается все одной денежной суммой;

– используется возможность оплаты долга равными частями, но через одинаковые промежутки времени оплат;

– задействуются неравные доли при погашении кредитных сумм с неодинаковыми промежутками времени по оплатам.

5. По видам погашения процентов:

– уплачивается единоразово в момент оплаты общего долга по кредиту;

– разбивается на равные взносы, которые следует вносить на счет банка в течение всего срока кредитования;

– сверхсрочные кредиты используют часто погашение процента в момент выдачи кредитной суммы (относится к экстра-кредитованию сроком до 5 дней).

6. По обеспечению гарантий платежеспособности клиента:

– по доверию – оформляется договором, который и является гарантом выполнения обязательств заемщиком перед своим кредитором;

– под обеспечение – часто фигурирует залоговое имущество, ценный товар или другие материальные и имущественные ценности, которые могут изыматься банком и переходить в его собственность в случае неуплаты заемщиком долга по кредиту;

– поручительство или гарантии других лиц – должен присутствовать гарант или гаранты, которые оформляют обязательство погасить кредитную сумму вместо заемщика в случае нарушений договора последним.

В отношении физических и юридических лиц банки часто практикуют предоставление займов в денежном выражении. Тогда как инвесторские биржи, компании или акционеры, входящие в различные торговые палаты могут применять и товарную форму кредитования.

1.3 Понятие околокредитных отношений

В экономической литературе разработано множество различных определений понятия «кредитные отношения». Кредитные отношения подразумевают под собой доверие (credo), оказанное займодавцем (кредитором) заемщику (должнику)». Данные отношения возникают в обществе между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости».