Файл: Кредит и околокредитные отношения (Теоретические основы кредита и околокредитных отношений…).pdf

Многие авторы попытались раскрыть сущность кредитных отношений в своих трудах, так например, в учебнике «Финансы и кредит» под редакцией А.М. Ковалевой кредитные отношения определяются как «экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим при условии их обязательного возврата в будущем»^[7].

Г.Г. Коробова трактует данный термин в учебнике «Банковское дело» следующим образом: «кредитные отношения - это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи денег или материальных ценностей на условиях возвратности, срочности и, как правило, с уплатой ссудного процента»^[8].

В диссертации Ю.И. Коробова автором была дана следующая характеристика кредитных отношений: «кредитные отношения - отношения, возникающие по поводу сделки ссуды - передачи средств кредитором заемщику на определенный срок и при условии их возврата в определенный момент времени».

В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой кредитные отношения определяются как «экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости»^[9].

В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией О.И. Лаврушина кредитные отношения трактуются как «как процесс передачи ссуженной стоимости от кредитора заемщику в целях удовлетворения потребностей общества»^[10].

Совокупность данных трактовок, позволила сформулировать следующее определение: кредитные отношения - это отношения между кредиторами и заемщиками по поводу размещения, использования и погашения ссуженной стоимости при их обеспечении институтами инфраструктуры кредитных отношений.

Наиболее правильным представляется следующее определение: «Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом».

В настоящее время значительно расширились границы кредитных отношений, обслуживающих всё большую долю товарных потоков, заменив при этом традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит стал важным средством обеспечения финансово-хозяйственной деятельности.

Кредитные отношения имеют поворотный характер, участвуя в экономических процессах. Они могут возникнуть и действовать между двумя субъектами: кредитором, предоставляющим ссуду, и заёмщиком, который получает данный заём. К группе кредиторов, в первую очередь, относят кредитные учреждения, среди которых главное место принадлежит банкам. Кроме банков в кредитные отношения также могут вступать такие небанковские кредитные компании, как кредитные союзы, кооперативы, кассы взаимопомощи, ломбарды, пункты проката и другие.

Глава 2. Анализ кредитования субъектов предпринимательства

2.1 Анализ рынка банковского кредитования малого и среднего бизнеса в РФ

Под рынком банковского кредитования принято понимать обусловленное экономическое пространство, на территории которого осуществляется движение денежных средств, от кредитора к заемщику.

Как мы знаем, финансовый сектор в Российской Федерации не представляется большим, именно поэтому банковская система занимает одну из главных ролей в финансовом секторе экономики России. Активы банков в конце 2015 года составили 103% к ВВП нашей страны. Но если же мы сравним наше государство с такими странами как Турция, Бразилия, Китай и страны Южной Африки, по показателю соотношения банковских кредитов к ВВП, то увидим самый низкий уровень. ^[11]

Данные по кредитному портфелю за первые 6 месяцев 2016 года снизились на 1,04 триллиона рублей, что в процентном соотношении равно – 2,6%, а в денежном выражении 39,48 триллионов рублей. Данные изменения в сторону спада были связаны с такими событиями как: колебание курса рубля и вытекающие из этого изменения в оценке валютных кредитов.

Так как крупные корпорации занимают лидирующие места в сфере кредитования, в 2015 году лишь данный сегмент показал рост. Кредиты по крупному бизнесу возросли в 2015 году на 16,6%.

Если же просматривать динамику кредитования малого и среднего бизнеса (далее по тексту МСБ)^[12], то можно увидеть следующую тенденцию. В третьем квартале 2015 года был выявлен рост совокупного кредитного портфеля на 4 %, в денежном выражении до 4, 9 триллионов рублей. Но данный рост, в большей степени можно связывать с такими переменами как: изменение критериев отнесения юридических лиц к субъектам малого и среднего бизнеса летом 2015 года. Если же не учитывать этих перемен, то стоило ожидать падения данных показателей на рынке.

Все изменения, произошедшие летом 2015 года, носят следующий характер: максимальная суммарная доля участия собственников, не являющихся субъектами МСБ, была повышена с 25% до 49%, предельные объемы выручки были увеличены в два раза: для микропредприятий – с 60 млн. рублей за предшествующий календарный год (без учета НДС) до 120 млн. рублей, для малых предприятий – с 400 млн. рублей до 800 млн. рублей, для средних предприятий – с 1 млрд. рублей до 2 млрд. рублей.

Рассмотрим таблицу критериев классификации субъектов МСБ.

Таблица 1

Критерии классификации субъектов МСБ

Источником для составления таблицы послужили - ФЗ № 209 « О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» , а также Постановление Правительства РФ от 13.07.2015 №702 «О предельных значениях выручки от реализации товаров для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства».

Исходя из таблицы, можем прийти к выводу, что по всем критериям малый бизнес уступает среднему, как по количеству персонала, так и по максимальной выручке за прошлый год. Отклонения по обоим показателям в относительном выражении составили 40%.

Рассматривая второй квартал 2016 года, можно увидеть, что объемы по выданным кредитам МСБ выросли на 2% по сравнению со вторым кварталом прошлого года. Главной причиной этому стало восстановление крупных банков, которые выдали на 24% больше займов. Подводя итоги первых шести месяцев 2016 года можем увидеть, что малым и средним организациям банки выдали кредиты, суммарный объем которых равен 2,4 трлн. рублей. В 2015 году за этот же период сумма была немного больше с разницей в 0,6%. Разница оказалась минимальной. В результате размер кредитного портфеля МСБ на 01.07.2016 года был равен 4,6 трлн. рублей, упав на 1,7 % по сравнению с показателем на 01.07.2015.

Ниже рассмотрим график с показателями динамики выданных кредитов и темпов роста объема выданных кредитов (рисунок 1).

Рисунок 1 – Динамика объема выданных кредитов с 2014 по 2016 год

Рассмотрев рисунок 1, можем сказать о том, что с 2015 года заинтересованность банков по кредитованию МСБ стала падать, это можно обосновать ростом рисков в данном сегменте, кроме того переходом банков к наибольшему кредитованию крупных организаций, на фоне ограничений к зарубежному фондированию. В сложившихся условиях падения товарооборота, покупательской способности, снижения доходов организаций банкам достаточно сложно оценивать заемщиков, чаще решения принимаются на индивидуальной основе, а, следовательно, для больших банков это означает рост расходов.

Также мы видим негативную динамику на рынке кредитования и в 2015 году, данная тенденция была связанна с сокращением активов около 30 крупнейших российских банков. В связи с ограниченным доступом больших организаций к зарубежным рынкам капитала, и роста рисков в сфере кредитования МСБ банки достаточно резко снизили выдачу кредитов, банкам пришлось поменять ориентацию на кредитование крупного бизнеса.

Но все изменилось к 2016 году. За первые 6 месяцев 2016 года объем выданных займов банками субъектам МСБ поднялся на 24%, по сравнению с отчетным периодом предшествуюшего года. Несмотря на это отрицательная динамика все еще сохраняется, но есть движение в сторону роста, а это значит, что действия банков направлены в правильную сторону.

Что касается качества кредитов среди МСБ, то в данном сегменте сохраняется самая большая дефолтность.

Итоги 2015 года показали, что доля просрочки в портфеле кредитов МСБ возросла до максимального значения за последние годы это 13,6%. По состоянию на 01.07.2016 года доля просроченной задолженности в общем портфеле кредитов МСБ составила 15,2%, что достаточно превышает показатели просрочки в розничном сегмента (8,5%), а также сегмент кредитования крупного бизнеса (5,3%).

Далее рассмотрим график проблемных задолженностей (рисунок 2).

Рисунок 2 – Доля проблемной задолженности^[13]

Из рисунка 2 видно, что данные по задолженности сократились после 8 месячного роста, за месяц она потеряла 0,4 п.п. и составила 15,2% портфеля задолженности субъектов МСП.

Несмотря на это, рост просроченной задолженности МСБ снижается. С начала 2016 года до 1 июля, показатели по объему просрочки возросли на 28%. А в прошлом году, данный показатель был равен 40%. Качество портфеля средних и небольших банков существенно хуже, чем у крупных участников рынка: если у первых доля просрочки в портфеле МСБ превышает 17% на 01.07.2016, то у банков из топ-30 этот показатель существенно ниже – 13,7%.

Рассмотрим данные о проблемных задолженностях, топ-30 банков с прочими (рисунок 3).

Рисунок 3 – Доля проблемной задолженности

Резкое падение активности в сфере МСБ в момент кризиса дало возможность крупным участникам рынка нормализовать уровень просроченной задолженности в 2015 году и первом полугодии 2016 года. Помимо этого, банкам пришлось пользоваться услугами коллекторов, что отразилось достаточно положительно на балансовых показателях просрочки. Кроме этого, следует сказать, что большинство банков смогли улучшить работу в системе с урегулированием проблемной задолженности, проведя структурные изменения, такие как: создание структур по работе с проблемной задолженностью, улучшение внутренних процедур, оптимизация процессов взаимодействия с внешними структурами, а также с клиентами.

Если говорить о срочности кредитов, то в данной структуре в 2015 году преобладали срочные, короткие кредиты, направленные на закрытие кассовых разрывов, пополнение оборотных средств. За 2015 год 68% от всех выданных кредитов МСБ имели срочность до 1 года. За первые 6 месяцев 2015 года спрос и предложение длинных ресурсов на рынке МСБ снизились: лишь 9% кредитов имели срочность более трех лет. Ко второму полугодию 2015 года спрос на долгие займы возрос, и показатели кредитов со срочностью свыше 3 лет выросли на 12%.

Организации и предприниматели стремятся взять долгие кредиты лишь для того, чтобы снизить кредитную нагрузку. А также взяв долгосрочный кредит клиенты могут рефинансировать ранее взятые займы, также стимул долгим кредитам МСБ придали заемщики занятые в импортозамещении.

Уровень ставок для МСП остается очень высоким – постепенное снижение наблюдалось на протяжении 2015 г., а в январе - июне 2016 г. ставки стабилизировались на уровне 16-16,5%, таким образом, снижение за полтора года составило не более 2,5-3 п.п. По данным Банка России, в июне ставки для МСП составляли 16,4% годовых по кредитам на срок свыше 1 года и 16,2% годовых - по кредитам на срок до 1 года (данные приводятся без учета Сбербанка).

• сентябре 2016 года произошло очередное снижение ключевой ставки до 10%. Однако первый заместитель председателя ЦБ РФ Дмитрий Тулин считает: "По мере снижения инфляции и прогресса в этой области процентные ставки в экономике будут снижаться. Однако это абсолютно не гарантирует малому бизнесу улучшение доступа к финансированию. Если банковский сектор по-прежнему не будет рассматривать этот сегмент экономики в качестве приоритетного для кредитования, ничего не изменится".^[14]

Участники рынка отмечают оживление спроса со стороны предпринимателей. Согласно с результатами исследования, проведенного RAEX, объем кредитных заявок МСБ, полученных участниками исследования за шесть месяцев 2016 года, в два раза превысил результаты первого полугодия 2015 г. Однако прирост в основном был обеспечен предприятиями со слабым финансовым состоянием, что выразилось в резком снижении процента одобрения заявок (23% в первом полугодии 2016-го против 34% годом ранее).^[15]

Банковская система занимает достаточно высокую роль в финансовом секторе экономики РФ. Проанализировав рынок кредитования МСБ в России, можем сказать, о том, что за последние несколько лет наблюдается нестабильность в сфере кредитования МСБ.