Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке(Сущность страхования: экономическое содержание, функции).pdf

Введение

В современной экономике через страхование реализуется государственная политика социально-экономической защиты населения, а также формируются значительные инвестиционные ресурсы.

К предпосылкам развития национального страхового рынка можно отнести: постепенный рост доходов населения; повышение заинтересованности юридических и физических лиц в защите своих имущественных интересов; увеличение количества прибыльных предприятий; развитие рынков финансовых услуг и др.

Однако, в России существуют также негативные факторы, которые сдерживают развитие рынка страховых услуг: несовершенство защиты прав потребителей страховых услуг; низкий уровень проникновения страхового рынка и узкая клиентская база страховщиков; сосредоточения страхового рынка преимущественно на имущественном страховании юридических лиц; недостаточность надежных финансовых инструментов для инвестирования; чрезмерное количество страховых компаний и недостаточный уровень капитализации страховщиков, а также слабое развитие национального перестраховочного рынка; использование страхового рынка субъектами хозяйствования для оптимизации налогообложения и вывода капитала за границу недостаточный уровень кадрового и научного обеспечения страхового рынка. Именно поэтому актуальной считается проблема развития страхового рынка и обеспечения эффективной деятельности страховых компаний на нем.

Отдельные аспекты этой научной проблемы стали предметом исследований отечественных ученых, в частности Быкановой Н. И., Вергуновой А.В., Година А.М., Ипатовой А.В., Неводовой И.А., Солярик С.В., Черкашиной А. С. Должное место в изучении теоретических основ страхования занимают труды зарубежных ученых-экономистов: А. Гвозденко, С. Ефимова, Е. Кагаловский, К. Турбиной, Ю. Тронина, В. Шахова, Г. Юлдашева.

Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов страхования и определения его роли на финансовом рынке.

Объектом исследования выступает система страхования.

Предметом исследования в курсовой работе являются финансовые отношения, возникающие между субъектами и участниками страхования.

Согласно цели, объекта и предмета требуют решения следующие задачи:

- определить сущность страхования;

- проанализировать развитие рынка страхования в России;

- выделить основные проблемы страхования и пути их решения в России на основании зарубежного опыта.

---

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Сущность страхования: экономическое содержание, функции

Страхование − одна из трех сфер финансовой системы. Страхование связано с распределением совокупного общественного продукта и части национального богатства. Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь [^[1]].

Страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки: Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб [^[2]].

Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Этот замкнутый распределение основано на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, сформированный за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в распределении [^[3]].

Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступны. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе. Характерной чертой страхования является относительная необратимость мобилизируемых средств.

Страхование как наука, как отрасль знаний и как сфера бизнеса характеризуется многими специфическими понятиями. Без классификации этих понятий невозможно выполнять ни теоретические исследования, ни практическую работу в этой области. Поэтому классификации страхования уделяется пристальное внимание.

---

В основу классификации страхования можно положить различия в сферах деятельности страховых компаний, в подходах по обеспечению страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объемов страховой ответственности, в формах проведения страхования и тому подобное [^[4]]. В связи с этим можно выделить существенные классификационные признаки, с помощью которых классифицируют страхование и которые имеют наибольшее значение как в теоретическом, так и в практическом смысле, а именно:

• исторические признаки (этапы развития страхового дела, время возникновения отдельных видов страхования);
• экономические признаки (инвестиционная составляющая договора страхования; род опасности; объект страхования);
• юридические признаки (требования международных соглашений и внутреннего законодательства, форма организации страховщика, форма проведения страхования) [^[5]].

Во многих странах мира страховое дело рассматривается как отдельная отрасль экономической деятельности. В нее входят различные по формам собственности, видам страхования организации-страховщики, посреднические и информационно-консультационные структуры. Главное место в страховой отрасли принадлежит страховщикам.

Страховщик − это организация, которая в соответствии с полученной лицензией берет на себя за определенную плату обязательства в случае наступления страхового случая возместить страхователю или лицам, которых он назвал, нанесенный ущерб или выплатить страховую сумму [^[6]].

Совокупность страховщиков, функционирующих в определенной экономической среде, образует страховую систему, ее главная задача − предоставление страховых услуг [^[7]].

По форме собственности страховщики могут быть государственными и частными.

По характеру работы страховщики делятся на три группы:

1) такие, которые страхуют жизнь;

2) осуществляют другие виды страхования;

3) оказывают исключительно перестраховочные услуги [^[8]].

Среди частных страховщиков в мировой практике являются индивидуальные лица, акционерные и другие страховые общества. Соотношение между государственными и частными формами страховщиков зависит от общественного устройства страны и экономической политики государства.

Страхование основывается на определенных специфических принципах. К ним, прежде всего, относятся:

---

• конкуренция;
• страховой риск;
• страховой интерес;
• максимальная добросовестность;
• возмещение в пределах реально причиненного ущерба;
• франшиза;
• суброгация;
• контрибуция;
• сострахования и перестрахования;
• диверсификация [^[9]].

Несмотря на объективные и субъективные факторы формирования и функционирования рыночных отношений в обществе, целесообразно рассматривать страховой рынок неотъемлемым составным элементом общего экономического пространства. Такое утверждение основывается на трех основныхх позициях:

1. Страховой рынок функционирует в системе экономических координат, балансируя при этом имущественные и денежные интересы субъектов страхования, исходя из функций и принципов построения страхового дела;

2. Страховой рынок развивается в соответствии с общеэкономических законов таких, как: конкуренции, стоимости, спроса и предложения и т.д.;

3. Страховой рынок по своему содержанию − это определенное экономическое пространство, на котором происходит распределение (через механизм страхования) и перераспределение (через механизм перестрахования) рисков между участниками страхового процесса по поводу сбалансирования их страховых интересов.

Развитие страхового рынка неразрывно связано с обеспечением поступательного социально-экономического развития государства, безопасного функционирования субъектов хозяйствования, повышение благосостояния населения, страхования различных сфер его жизнедеятельности [^[10]].

Современный страховой рынок − это результат исторического процесса формирования и развития особого типа экономических отношений между людьми (страховых отношений), основой которых выступает объективная необходимость защиты имущества граждан и / или юридических лиц от негативных явлений, вызванных случайными событиями. В этом контексте возникает необходимость в раскрытии категориальной сущности и отображения роли страхового рынка при формировании современных социально-экономических отношений в обществе.

Интерпретация понятия «страховой рынок» объединяет в себе две неоднозначные категории, а именно: «рынок» и «страхование». Рынок рассматривается как определенные экономические отношения по поводу купли-продажи товаров (работ и услуг), а также систему институтов, способствующих организации процессов обмена. В свою очередь, страхование как экономическая категория характеризует определенный вид экономических отношений между участниками страхового процесса по поводу распределения финансово-экономической ответственности за риски, реализация которых связана с наступлением страховых событий [^[11]].

---

Благодаря сочетанию этих двух экономических категорий в научной литературе сформировались различные подходы к определению страхового рынка: во-первых, это сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита; во-вторых, это форма организации экономических отношений в сфере денежного обращения по формированию и использованию страхового фонда и других фондов и ресурсов страховщика по посредством купли-продажи страховых продуктов; в-третьих, это совокупность страховщиков, страхователей, посредников, принимающих участие в реализации соответствующих услуг; в-четвертых, это среда, в которой функционируют страховые компании; в-пятых, это механизм перераспределения финансовых ресурсов страхователей и страховщиков [^[12]].

По определению профессора Неводова И.А., страховой рынок – это система устойчивых экономических отношений между покупателями (потребителями, выгодоприобретателями), посредниками и продавцами, связанных с формированием спроса, предложения и цены на страховую защиту и перестрахование, что материализуется в страховых, перестраховочных и сопутствующих услугах в данной стране, группе стран или международном масштабе [^[13]].

Один из основоположников современной отечественной теории страхового рынка Ермасов С.В. данную категорию определяет как целостную систему экономических отношений, возникающих в процессе покупки продажи специфического товара − страховой защиты, и в рамках которого (страхового рынка) возникает спрос и предложение, устанавливается цена на данный товар [^[14]].

Стоит согласиться с научной позицией Година А.М. о том, что объективная основа развития страхового рынка заключается в необходимости обеспечения непрерывности производственного процесса путем предоставления денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных обстоятельств [^[15]].

Функционирование страхового рынка связано с переплетением многих экономических, финансовых и социальных интересов различных участников страхового процесса. Возникает необходимость в четкой теоретической интерпретации различных аспектов взаимодействия всех участников страхового рынка.

Так, Ипатова А.В., раскрывая специфические особенности страхового рынка, отмечает, что − это:

1) самостоятельный сегмент финансовой системы страны;

---