Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации..pdf

Рассмотрим штатное расписание работников предприятия. Как было сказано выше, средняя заработная плата на 1 жителя в городе Нижний Новгород в 2016 году составила 32 тысячи рублей при прожиточном минимуме 11110 рублей и стоимости потребительской корзины 6648 рублей в месяц. Исходя из этого, составим штатное расписание работников пиццерии (табл.2.12).

Таблица 2.12

Штатное расписание пиццерии

Зарплата работников будет напрямую зависеть от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии.

Обязанности работников пиццерии:

Директор:

организует всю работу предприятия;

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива

представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

распоряжается имуществом предприятия;

издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством;

принимает и увольняет работников;

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

открывает в банках счета предприятия;

осуществляет экономическое планирование.

Заместитель директора:

заключает договора;

поиск поставщиков материала;

маркетинговая политика;

принимает участие в планировании;

разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

разрабатывает календарные графики работы.

Бухгалтер:

ведет бухгалтерский учет и отчетность;

выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;

следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля;

составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;

принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.

производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд.

Менеджер по закупкам:

осуществляет закупки необходимых товаров (продуктов);

организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющим в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Администратор-технолог:

обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;

прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также своевременный ремонт оборудования;

следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;

осуществляет инвентарный контроль;

следит за правильной работой оборудования и персонала;

контролирует соблюдение установленной технологии;

осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции.

Официант должен владеть техникой обслуживания, знать кулинарную характеристику блюд, закусок, холодных и горячих и спиртных напитков, наименование и назначение посуды, столовых приборов, белья, оказывать помощь в выборе блюд и напитков.

Для создания и функционирования ООО руководствуются следующими разрешительными нормативными актами, регламентирующие регистрационные действия и формы документов:

Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. №51-Ф3.

Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2016) «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г. №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».

2.9. Финансовый план

Всякое финансовое планирование ведется в условиях неопределенности. В данном финансовом плане основным фактором неопределенности является объем заказов в ответ на рекламу, PR и личные продажи.

Основываясь на данных анализа рынка и конкуренции, планируемой производственной мощности организации, можно составить прогноз продаж проектируемой пиццерии на три года по двум сценариям: оптимистичному и пессимистичному (см. табл. 2.13). Оптимистичный прогноз – максимальный объем продаж организации, пессимистичный прогноз – минимальный объем продаж в прогнозируемом периоде.

Таблица 2.13

Прогноз объема продаж пиццерии

Как видно из данных таблицы, разница между прогнозируемым объемом продаж при оптимистичном и пессимистичном прогнозе не столь существенна (9%). Однако развитие событий по пессимистичному прогнозу вероятно лишь в случае отсутствия каких-либо усилий по формированию спроса и стимулированию сбыта со стороны ООО «Моцарелла». В том случае, если, как планируется, будет проведена активная политика продвижения, более вероятен оптимистичный прогноз.

Исходя из представленных в таблице 2.14 цен на услуги пиццерии и основываясь на данных о плановом объеме продаж, составим прогноз выручки от реализации, который выглядит следующим образом (табл. 2.14).

Таблица 2.14

Прогноз выручки от реализации по видам услуг пиццерии, руб.

Итак, по рассчитанным данным мы наблюдаем рост выручки от услуг на 12,8% в 2019 году и на 20,4% в 2019году.

Далее составим план переменных расходов, к которым относятся сырье и материалы, воспользовавшись данными прогноза продаж и расчетом затрат. План переменных расходов пиццерии «Моцарелла» представлен в таблице 2.15 Планируется, что себестоимость материальных ресурсов будет повышаться каждый год.

Таблица 2.15

План переменных расходов пиццерии «Моцарелла», руб.

Далее перейдем к составлению плана постоянных затрат на организацию работы пиццерии. Расчет также производился на основании средних цен на те или иные товары и услуги в 2017 году и представлен в таблица 2.16.

Таблица 2.16

План постоянных затрат пиццерии, руб.

Таким образом, в течение первого года работы при планируемом объеме продаж и уровне материально-технического оснащения ежемесячные постоянные расходы пиццерии без учета платежей по кредиту, составят 331891 руб. В последующие годы ежемесячные расходы будут индексироваться с учетом инфляции.

Финансирование капитальных вложений планируется осуществлять за счет собственных и заемных средств: 2428920 планируют профинансировать учредители проекта за счет собственных средств, а 1050000 руб. будет финансироваться за счет банковского кредита сроком на 3 года под 16% годовых по кредитному договору с банком.

Далее составим инвестиционный план.

Таблица 2.17

Инвестиционный план, руб.

Руководствуясь действующим законодательством в отношении налоговых льгот для малых предприятий (глава 26.2 Налогового Кодекса РФ), планируется упрощенная система налогообложения по типу Доходы-расходы по ставке 15%.

Далее составим план доходов и расходов по годам реализации проекта (табл. 2.18) и по первому году помесячно (приложение 2).

Таблица 2.18

План доходов и расходов