Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере «Сбербанк»).pdf

Акцентировать внимание при определении кредитоспособности стоит на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему.

Финансовое состояние клиента определяет его способность погашать долговые обязательства; оно является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов.

При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; движения, состояния и структуры активов; источников средств, их структуры, движения и состояния; относительных и абсолютных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня.

Наиболее значимыми для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками средств.

Основной источник информации для осуществления анализа финансового состояния предприятия – это форма №1 для периодической и годовой бухгалтерской отчетности предприятия «Бухгалтерский баланс» и форма №2 для квартальной и годовой бухгалтерской отчетности «Отчет о финансовых результатах».

Помимо этого, следует принять во внимание, что показатели и бухгалтерский баланс, рассчитанные на его основе, являются моментными данными, то есть характеризуют положение заемщика на дату составления отчетности, и в связи с этим анализ ликвидности баланса заемщика и финансового левериджа должен дополняться анализом рентабельности в целом и оборачиваемостью ресурсов. Данные показатели достаточно полно характеризуют тенденции, которые сложились в хозяйственной деятельности заемщика. Также для получения более объективной картины необходимо рассчитать вышеуказанные коэффициенты по состоянию на различные даты, это позволить проследить динамику изменения финансового состояния предприятия.

Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К иным источникам относятся также архивы банка, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, отчеты специализированных кредитных агентств, изучение финансовой прессы.

Банки хранят всю информацию о прошлых операциях своих клиентов. Архивы кредитного отдела позволяют установить, получал ли заявитель в прошлом займы у банка, и если получал, были ли нарушения условий договора, просрочка платежей и т.д. Бухгалтерия сообщает обо всех случаях неразрешенного овердрафта.

Банковские отделы кредитоспособности изучают отчеты кредитных агентств, которые содержат базовую информацию о фирмах, сведения об их финансовом положении за последние пару лет, историю их деятельности. Это особенно важно, если банк ранее не имел контактов с заемщиком. Агентства могут выпускать специализированные отчеты о компаниях в определенной отрасли или группе отраслей, что также представляет интерес для банка.

В конце концов, банки и другие финансовые учреждения обмениваются конфиденциальной информацией о компаниях. Банк просит заявителя предоставить список других банков и финансовых учреждений, с которыми он ведет дела или имел отношения в прошлом. Затем банк проверяет предоставленную информацию по телефону или по почте. Он просит другие банки охарактеризовать заявителя, основываясь на прошлый опыт работы с ним.

При изучении заявки на кредит кредитный инспектор может произвести инспекцию фирмы на месте и побеседовать с главными должностными лицами. Очень важно выяснить уровень компетенции людей, которые возглавляют финансовые, маркетинговые и операционные службы, административный аппарат. Во время посещения фирмы можно выяснить многие технические вопросы, которые не были затронуты во время предварительного интервью, а также составить представление о состоянии зданий, имущества и оборудования, о поведении и привычках сотрудников и т.д.

В случае благоприятного заключения, банк приступает к разработке условий кредитного договора. Данный этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита; сумму; срок выплаты; способ погашения; цену кредита; способ обеспечения и прочие условия.

Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки. Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения кредита, то заёмщик может остаться без капитала, необходимого для полноценного функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно первоначальным наметкам. Наоборот, если банк поставит слишком либеральные условия выплаты кредита, то заемщик будет длительное бесконтрольно использовать кредитные средства.

Неправильное определение суммы кредита также может вызвать серьезные проблемы. Если сумма занижена, то заемщику в скором времени потребуются еще денежные средства, и первоначальный заем не будет погашен в срок. И наоборот, если клиент будет располагать излишними суммами, и затратит их на финансирование расходов, которые не были предусмотрены кредитным договором.

Первый шаг, который необходимо сделать кредитному инспектору, разрабатывая условия будущего кредита – определить вид кредита. Это зависит от цели кредита, характера операций, для финансирования которых берется кредит, возможности и источники его погашения. Выше уже было сказано, что коммерческие ссуды могут быть использованы для финансирования основных фондов компании и оборотного капитала. Средства для погашения ссуды в обоих случаях аккумулируются по-разному. Если ссуда берется для финансирования запасов или дебиторской задолженности, то средства, которые необходимы для ее погашения, образуются после продажи этих запасов или оплаты счетов покупателями продукции. Во втором случае ссуда применяется для покупки зданий, оборудования и т.д., и средства для погашения этой задолженности будут получены в процессе длительной эксплуатации этих элементов основного капитала. Понятно, что при финансировании запасов или дебиторской задолженности клиент нуждается в краткосрочном кредите, который погашается в течение нескольких месяцев, тогда как во втором случае кредит должен отвечать срокам службы оборудования и соответственно иметь более продолжительный срок - от 1 года до 30 лет.

Банк предлагает клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, которая лежит в основе займа. В первом случае это может быть сезонная ссуда, возобновляемая кредитная линия, ссуда для пополнения оборотного капитала, а во втором – срочная ссуда, ссуда под закладную, лизинговое соглашение и т.д.

Погашение ссуды может производиться равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредита, либо это может быть единовременный взнос по окончании срока действия кредита. В первом случае разрабатывается шкала погашения в соответствии со сроками оборачиваемости капитала.

Когда работа по структурированию ссуды закончена, кредитный инспектор должен принять принципиальное решение: отказ в выдаче ссуды или переход к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения. Стоит еще раз подчеркнуть, что если на одной из стадий подготовки и обследования материалов становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (сумма, цель, обеспечение, условия погашения) не соответствует политике банка в области кредитования и принятым стандартам, стоит отказаться от предоставления кредита. Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный инспектор обязан еще раз оценить всю имеющуюся информацию и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. Если заключение положительно, то работа переходит в этап переговоров об окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора должен быть предоставлен ссудному комитету банка для утверждения.

Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ, который подписывается обеими сторонами кредитной сделки и содержит подробное изложение всех условий ссуды. Его основными разделами являются: гарантии и свидетельства; характеристика кредита; запрещающие условия; обязывающие условия; невыполнение условий кредитного соглашения; санкции в случае нарушения условий договора. Не все кредитные соглашения содержат все вышеуказанные разделы, но некоторые моменты, такие как характеристика кредита, обязанности заемщика и кредитора, что понимается под нарушением, обязательно присутствуют в договоре о кредитной сделке. Соглашение подписывают представители компании и банка, а если нужно - гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка.

Примерно так должен быть сформирован процесс кредитования в коммерческом банке. Но после выдачи кредита работа по нему не прекращается. Кредитный инспектор время от времени должен проверять состояние кредита, чтобы вовремя быть в состоянии отреагировать на возможные ухудшения процесса возврата кредита. Все данные должны быть подшитыми в досье клиента для того, чтобы в будущем использовать их при поступлении дополнительных кредитных заявок от клиента.

2 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»

2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк»

12 ноября 1841 года российский император Николай I подписал указ об учреждении в России сберегательных касс. Эта дата считается днем рождения Сбербанка.

Через несколько месяцев, 1 марта 1842 года, служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже не предполагал, что становится первым клиентом финансового учреждения, история которого неразрывно переплетена с историей России.

«Сбербанк» является одним из крупнейших банков России и стран СНГ. Активы банка составляют четверть банковской системы страны. «Сбербанк» является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

В региональную сеть банка входят 17 территориальных банков с 18 400 подразделениями в 83 субъектах России. Совсем недавно были введены удаленные каналы обслуживания.

В состав зарубежной сети «Сбербанка» входят дочерние банки, представительства и филиалы в 17 странах мира. Стоит отметить, что банк значительно расширил зону международного присутствия. Ранее зона ограничивалась только странами СНГ, тем не менее, в последнее время зона распространения существенно возросла. Появились представительства в Восточной и Центральной Европе (Sberbank EuropeAG) и в Турции (DenizBank). Приобретение DenizBank оказалось самым значительным за всю историю банка.

Центральный Банк России владеет 50% плюс одной голосующей акцией «Сбербанка».

Главная цель банка на 2020 год: выйти на новый уровень конкурентоспособности, благодаря которому появится возможность конкурировать с глобальными технологическими компаниями.

Основной целью «Сбербанка» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации технологических и управленческих процессов.

ПАО «Сбербанк»  универсальный коммерческий банк, который удовлетворяет потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России.

В интересах вкладчиков, акционеров и клиентов, «Сбербанк» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики.

Основные направления деятельности «Сбербанк»:

• привлекает денежные средства юридических и физических лиц во вклады;
• размещает средства за свой счет и от своего имени;
• открывает и ведет банковские счета юридических и физических лиц,
• осуществляет расчеты по поручению клиентов;
• инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• продает и покупает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
• выдает банковские гарантии;
• осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;
• осуществляет лизинговые операции;
• оказывает брокерские, информационные и консультационные услуги;
• осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт;
• осуществляет выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, и многое другое.

В своей деятельности «Сбербанк» руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка.