Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере «Сбербанк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Кредитование юридических и физических лиц является наиболее отличительной и важной чертой деятельности банков по сравнению с другими нефинансовыми и финансовыми организациями. На сегодняшний день кредитная операция является одной из значимых банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты» занимает существенный удельный вес в активной части баланса банка. Доля доходов от кредитных операций (проценты за пользование кредитов) в общем объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, а также от приоритетов его деятельности, но, в среднем, составляет не менее тридцати процентов от общего объема доходов.

Банковский кредит, как экономическая категория, выражает свою сущность в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения денежных средств, которое возможно в результате рационального их использования.

Одной из главных функций банковского кредита является обеспечение непрерывности осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у фирм и компаний есть возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлять все свои основные операции.

Стоит отметить, что именно кредитная деятельность – это та деятельность, ради которой банки создаются как кредитные организации. И хотя с течением времени банки, бесспорно, будут расширять спектр оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций останутся для них основным источником прибыли.

Сегодня банковская деятельность активно развивается, расширяются виды и формы кредитных операций, улучшаются условия предоставления кредитов.

Именно весомым значением кредитных операций, как для пользователей кредита, так и для банков определяется актуальность данной работы.

Цель. Целью данной курсовой работы является рассмотрение видов и сущности кредитных операций на примере ПАО «Сбербанк».

Задачи. Для достижения цели настоящей работы, я определила для себя следующие задачи:

• изучить теоретические основы кредитных операций и кредитования;
• проанализировать методы и виды предоставления кредитных операций в ПАО «Сбербанк».

Методы курсовой работы.

• изучение и подбор нормативно-правовых актов, изданий периодической печати и учебной литературы, соответствующих выбранной теме;
• анализ проводимых кредитных операций в ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования – кредитные операции коммерческих банков.

Объект исследования – ПАО «Сбербанк».

Данная курсовая работа состоит из двух глав. Первая глава посвящена теоретической части работы. Вторая глава раскрывает формы и виды кредитных операций в ПАО «Сбербанк», а также условия их предоставления.

1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Определение кредитных операций

Широкая функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредитной операции. Коммерческие банки исполняют роль посредников между секторами и хозяйственными единицами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительных денежных средствах.

Коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных организаций, выступая в роли финансовых посредников. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде различных депозитов, что обеспечивает сохранность капитала и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности средств. Для большинства клиентов такая форма хранения денежных средств более предпочтительна, чем вложение денег в акции или облигации.

Кредитные операции – это отношения между дебитором (заемщиком) и кредитором по предоставлению последним первому определенной суммы денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:

• пассивные, когда банк выступает в роли дебитора (заемщика);
• активные, когда банк выступает в роли кредитора, выдавая ссуды.

Также выделяются 2 основные формы осуществления кредитных операций: депозиты и ссуды. Соответственно пассивные и активные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита, а также из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих физических и юридических лиц, а также ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов тогда, когда экономическая ситуация в стране более стабильна. В период экономического кризиса и неопределенности происходит непропорциональное увеличение портфеля кассовых активов и ценных бумаг.

Исходя из вышеуказанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между ссудными и кредитными операциями, ссудой и кредитом. Кредит – более широкое понятие, предполагающее наличие различных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Помимо этого, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и в виде коммерческого кредитования, когда в лице и кредитора, и заемщика выступают организации, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В последующем, коммерческий кредит может стать банковским, посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Банковский кредит – форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика, а также приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Соответственно, выделяется прямое банковское кредитование тогда, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.

1.2 Разновидности кредитных операций

На сегодняшний день некоторые кредитные операции, которые проводят российские коммерческие банки, можно отнести к косвенному, нетрадиционному кредитованию (лизинговые, вексельные и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как замена традиционному банковскому кредитованию, значение которого сегодня растет.

Одним из главных и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Однако в России в настоящее время данные операции, по сравнению с другими, носят локальный характер, а также отсутствует единый механизм их осуществления.

Объектом рынка векселей являются финансовые и коммерческие векселя, а функциональной задачей рынка служит перераспределение в основном краткосрочных средств.

Вексельное обращение может охватывать разные сферы. Во-первых, отношения между клиентами и банком при выдаче банковских ссуд; во-вторых, между государством и обществом; в-третьих, между юридическими и физическими лицами без посредства банка.

В зависимости от характера и целей сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения, различают финансовые, коммерческие и фиктивные векселя. Коммерческие векселя появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются в виде финансовых векселей. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя, которые произошли не от реального перемещения ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными (например, дружеские, встречные векселя).

Вексель является документом, олицетворяющим экономическую взаимосвязь продавца и покупателя материально-вещественного или денежного товара. В связи с этим, лежащая в его основе ссудная операция, как в денежной, так и в товарной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.

Коммерческий кредит тесно связан с банковским, и модифицируется в последний через залог и учет векселей, тем самым возникает на базе коммерческого кредита косвенный банковский кредит. Модификация коммерческого кредита в банковский кредит может совершаться путем дисконтирования или путем предоставления ссуд под залог векселей, а также под залог товаров, срок оплаты которых еще не наступил. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до наступления срока платежа, при котором происходит перенос прав кредитора на банк. Дисконтом, или учетом, векселя называется операция, в которой банк, принимая вексель от представителя, выдает сумму этого векселя представителю до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Учет векселя юридически представляет собой индоссамент (передачу) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Банк становится кредитором, то есть векселедержателем, получающим платеж, а предъявитель – должником по учетному векселю.

Если банк принимает к учету только векселя, которые основаны на товарных сделках, то он должен быть уверен в товарном характере сделки и своевременной их оплате. Из вышесказанного следует, что банку необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Банки не обязаны давать никаких пояснений по поводу отказа в приеме векселей к учету. В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов оповещения об утраченных векселях других банков и заявлений об утрате векселей.

Следующим видом, также являющимся перспективным, непрямого банковского кредитования является факторинг. Факторинг – это переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации услуг и товаров на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами информационного, бухгалтерского, юридического и другого обслуживания поставщика.

В соответствии с конвенцией о международном факторинге, которая была принята в 1988 году Международным институтом унификации права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум два из четырех условий:

1. ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;
2. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;
3. страхование поставщика от кредитного риска;
4. инкассирование его задолженности.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективного для среднего и малого бизнеса, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.

Факторинг – это выкуп платежных требований у поставщика услуг, товаров. Цель факторинга – устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах, в которых развита рыночная экономика, огромное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность банковских факторинговых отделов и факторинговых компаний призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между покупателей и поставщиками и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Источниками формирования средств для факторинга являются собственные денежные средства банка (фонды, прибыль), заемные и привлеченные средства. Соотношение между несобственными и собственными средствами устанавливается правлением банка.

При решении вопроса о том, будет ли факторинговый отдел заключать договор о факторинговом обслуживании с поставщиком, необходимо получить информацию о следующем:

• производит ли фирма продукцию, которая пользуется спросом, или предоставляет ли она услуги высокого качества, выполняет ли работу на высшем уровне;
• каковы темпы роста производства и устойчивы ли их перспективы;
• насколько квалифицирован управленческий персонал данной фирмы;
• налажен ли внутренний контроль;
• насколько твердо определены условия торговли с контрагентами.