Файл: Роль кредита в стимулировании эффективности воспроизводства и влияние его на уровень и динамику цен.pdf

Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита. Различают три основных вида кредитных денег: вексель, банкнота и чек. К их производным относят прежде всего депозитные деньги и электронные деньги^[13].

Депозитные деньги – система специальных расчетов между банками на основе банковских вкладов путем переноса суммы с одного счета на другой. В настоящее время все страны рыночного хозяйства имеют высокоразвитые денежно-кредитные системы. Кредитные деньги и их производные образуют и международную денежно-кредитную систему, хотя и не столь развитую, как национальные системы. Утвердившись повсюду, денежно-кредитные отношения продолжают эволюционировать^[14].

Кредит выполняет перераспределительную функцию. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Кредит выполняет функцию экономики издержек обращения, частично замещая наличные деньги так называемыми кредитными деньгами – векселями, банкнотами, чеками, а также развитие безналичных расчетов и ускорение обращения денег.

Важной функцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит выступает одним из факторов превращения индивидуальных предприятий в акционерные общества и товарищества, создания новых фирм, образования ТНК.

1.2 Порядок проведения кредитных операций

Банковский кредит – это движение ссудного капитала, который предоставляется банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами и кредитополучателями. В качестве кредитополучателей выступают предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др^[15].

В зависимости от формы предоставления различают кредиты, выданные по кредитной линии, овердрафту и разовые.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного в договоре периода. Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности кредитополучателю выдается кредит, в пределах определенной суммы по кредитной линии и срока действия кредитного договора.

При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

С точки зрения особенностей предоставления можно выделить кредиты консорциальные, в виде кредитных карточек, факторинг, лизинг и т.д.

По методам погашения – срочные, отсроченные, просроченные, досрочно погашенные.

По валюте выдачи бывают кредиты в иностранной и национальной валюте, выдаваемые наличным и безналичным путем и др.

Взаимоотношения банков и небанковских кредитно-финансовых организаций с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров.

Национальный банк вправе устанавливать для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций обязательные условия заключения сделок с клиентами.

Алгоритм получения предприятием кредита в банке можно представить в виде следующих этапов:

Этап 1.

В каждом банке существует перечень документов, которые необходимо предоставить заявителю для получения кредита. Рассмотрим перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита в ОАО «АСБ Беларусбанк»:

- ходатайство заявителя. Частное предприятие «Ромгиль-Текс» в лице директора и главного бухгалтера обратилось в банк с соответствующим ходатайством на имя руководителя банка. В нем указывается срок пользования кредитом, валюта кредита, сумма кредита.

- анкета для рассмотрения вопроса о кредитовании.

- бухгалтерские документы. К ним относятся: годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату с приложением формы 2 «Отчет о прибылях и убытках», расшифровка статей баланса на последнюю квартальную дату (дебиторская задолженность, финансовые вложения, кредиторская задолженность, задолженность по лизинговым платежам).

- документы, которые характеризуют финансовое состояние клиента:

• Основные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность (поступление и реализация товаров, выручка от реализации, прибыль т.д.) с разбивкой по месяцам;

• Копии заключенных и действующих с другими банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями кредитных договоров, договоров лизинга, договор выдачи банковских гарантий;

• Выписка за последние 3 месяца по всем открытым в других банках счетам (в белорусских рублях и иностранных валютах), заверенные обслуживающим банком.

- документы, подтверждающие статус руководителя, его полномочия и удостоверяющие его личность: копия приказа о вступлении в должность руководителя, копия выписки из протокола о назначении руководителя, копия выписки протокола об определении его полномочий, копия контракта с руководителем, копия паспорта руководителя, доверенность на представление интересов клиента в отношениях с банком по вопросу кредитования.

- документы, касающиеся обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, т.е. документы, подтверждающие место нахождения и право собственности предоставляемого в залог имущества.

- копии учредительных документов (устав со всеми изменениями и дополнениями)

- копия документа о государственной регистрации юридического лица.

ОАО «АСБ Беларусбанк» не требует оригиналов документов либо их нотариального заверения. Достаточно копий документов, заверенных уполномоченным лицом предприятия.

Согласно части первой ст.237 УК РБ представление должностным лицом юридического лица в целях получения кредита либо льготных условий кредитования заведомо ложных документов и сведений влекут приостановлением кредитования, наказываются штрафом или лишением права занимать определенные должности, или арестом на срок до 6 месяцев, или ограничение свободы на срок до 3 лет, или лишение свободы на тот же срок.

Этап 2.

В соответствии с п., Инструкции № 226 перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя. Представленные предприятие документы для получения кредита, кредитный договор, иные сведения систематизируются банком в кредитном досье. На данном этапе идет активная работа банка по анализу представленных документов. Кредитная служба определяет платежеспособность заявителя. Служба безопасности проверяет достоверность представленной банку информации, устанавливает и изучает репутацию и кредитную историю заявителя, проверяет действительность представленных документов, удостоверяющих личность руководителя заявителя. Залоговая служба работает с имуществом, передаваемым в залог банку.

Юридическая служба анализирует правоспособность заявителя и оценивает правовой риск банка в связи с заключением кредитного договора. По итогам рассмотрения документов каждая служба готовит заключение о возможности выдачи кредита заявителю. Формируется пакет документов, который предоставляется на рассмотрение уполномоченного органа или работника банка для принятия решения о выдаче кредита^[16].

Цели и задачи анализа платежеспособности, кредитоспособности заключается в определении способности кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степень риска банка, в установлении условий кредитования данного клиента. При этом оценка кредитоспособности кредитополучателя производится не только на момент выдачи ссуды, но и прогноза его финансовой устойчивости.

Основными источниками информации для анализа критериев кредитоспособности кредитополучателей являются: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, другие формы отчетности, приложения к бухгалтерскому балансу, материалы, полученные из архивов банка и т.д.

Этап 3.

После определения правоспособности и оценки кредитоспособности заявителя уполномоченным должностным лицом банка в пределах своей компетенции принимается решение о предоставлении кредита и заключении кредитного договора либо об отказе в кредитовании в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка и законодательством РБ. Данное решение оформляется в письменной форме и подписывается уполномоченным работником банка.

Этап 4.

На четвертом этапе заключается кредитный договор. Кредитный договор заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет за собой его недействительность.

Кредитный договор – юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем по выдаче и погашению кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

Кредитный договор вступает в силу с даты его подписания обеими сторонами. При этом банк может выдать кредит в срок, указанный в кредитном договоре.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитополучателя правового титула на имущество, в т.ч. на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

Гарантийный депозит денег - это эффективный и привлекательный с точки зрения банка способ обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя^[17].

Самый распространенный способ обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору – залог имущества. Именно этим способом воспользовалось предприятие «Ромгиль-Текс». Имущество должно быть ликвидным, полностью оплаченным и принадлежать на праве собственности залогодателю. У клиента должны быть в порядке все документы, подтверждающие принадлежность ему передаваемого в залог имущества: договоры, товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи и т.п. При этом залогодателем может быть любое (платежеспособное и правоспособное) юридическое лицо. Если у клиента ничего нет в обеспечение своих обязательств по кредитному договору, можно застраховать риск невозврата кредита или просрочки возврата кредита.

Запрещается выдача банком кредита кредитополучателю, который имеет просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам.

Этап 5.

Согласно п.10 Инструкции № 226 предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

- в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представляемых кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю.

В силу ст.138 БК днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя, либо перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами.

Кредит может быть возвращен (погашен) досрочно на условиях, предусмотренных кредитным договором. При неисполнении или ненадлежащем исполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору кредитополучатель вправе потребовать досрочного возврата (погашения) кредита.

Изменение условий кредитного договора, в т.ч. предоставление отсрочки погашения задолженности по кредитному договору, осуществляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

На предприятии «Ромгиль-Текс» ведется полная журнально-ордерная форма. Учет по счету 66 « Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» ведется в журнале ордере №4.