Файл: Роль кредита в стимулировании эффективности (Роль кредита в рыночной экономике).pdf

1.2.Роль кредита в рыночной экономике и его основные функции и формы.

Роль кредита в рыночной экономике проявляется через его функции, которые показаны на рисунке 2.

Функции кредита

распределительная

замещения

Контрольно-стимулирующая

Экономических рычагов

Рисунок 2. Функции кредита

Дадим краткую характеристику данным функциям. Распределительная функция заключается в том, что благодаря кредиту происходит перераспределение средств в экономике на возвратной основе. Так, например, свободные денежные средства населения или организаций, которые аккумулируются у кредитора (как правило это банки) передаются тем юридическим или физическим лицам, которые в них нуждаются. В данном случае проявляется перераcпределительная природа кредита. Функция замещения выражается в замещении действительных денег знаками денег и создания кредитных функций обращения, т.е. происходит замена натуральных денежных знаков (банкнот и монет) записями. В данном случае кредит выступает как категория обмена.

Контрольно–стимулирующая функция, означает не контроль деятельности каких–то контролирующих органов, а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Привлечение кредита, т.е. платных финансовых ресурсов, предполагает анализ эффективности их использования. Если рентабельность производства выше банковского процента, значит привлечение кредита выгодно, так как расширенное воспроизводство, обеспеченное привлечением заемного капитала позволит увеличить общую массу прибыли. Но если рентабельность производства значительно ниже банковского процента, то не только вся полученная прибыль, но и часть собственных средств идет на погашение платы за использование заемных средств. Поэтому менеджеры предприятия проводят анализ финансового состояния компании, определяют мероприятия по снижению себестоимости производства и направления более эффективного использования заемных финансовых ресурсов и проводят контроль за их исполнением. Поэтому предприятиям целесообразно привлекать заемные средства не для решения текущих проблем, а для вложения их в долгосрочные инвестиции под эффективные проекты^[4].

Кредит осуществляется в различных формах. Основными фор­мы кредита показаны в Приложении 2. Подробнее рассмотрим некоторые из них.

Коммерческий кредит используется при продаже товарной массы в форме отсрочки платежа, предоставляемой продавцом покупателю. Объектом коммерческого кредита являются про­дукты труда в натурально-вещественной форме. Целью коммер­ческого кредита является ускорение реализации произведенного продукта.

Банковский кредит означает предоставление кредитными учреж­дениями денежных ссуд, при этом выделяют кредитование юридических и физических лиц. При этом следует иметь в виду, что у банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центральным банком. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы ЦБ. В экономической системе общества роль банковского кредита определяется выполняемыми им функциями, использования функций банковского кредита отражается через результаты для экономики, банка и населения. При организации кредитования банки, как это уже отмечалось, исходят их того, что кредитование это один из источников прибыли. Для Национального Банка и правительства банковское кредитование это один из инструментов денежно-кредитной политики. Следовательно, для коммерческого банка роль банковского кредитования видится в извлечении прибыли, для правительства роль банковского кредита выражается в возможности успешно проводить денежно-кредитную политику, для населения роль кредита отражается в реализации своих потребностей качественно и своевременно.

Роль банковского кредита, как источника прибыли, для коммерческого банка базируется на таком принципе кредитования, как платность, который подразумевает выплату кредитополучателем вознаграждения банку за оказанную услугу. В отечественной учебной литературе учитывается и описывается только роль кредитования для экономической системы общества. Учитывая строгий контроль и жёсткое регулирование банковского кредитования в Республике Беларусь, коммерческие банки не могут полностью использовать потенциал кредитования как источника прибыли.

На практику предоставления кредитов для юридических лиц и физических влияет ряд обстоятельств:

- банки действуют на конкурентном рынке, и по этому должны бороться за потребителя, придумывая различные маркетинговые ходы, которые усложняют и так трудную для понимания структуру банковского кредитования, в первую очередь для физических лиц.

- национальный банк напрямую ограничивает доходность коммерческих банков по кредитным операциям, а так же режим предоставления кредита для физических лиц.

- низкая финансовая грамотность населения^[5].

Все эти обстоятельства накладывают специфические особенности на практику предоставления банковского кредита в первую очередь физическим лицам. Первая и главная особенность банковского кредита – номинальная процентная ставка не отражает реальную стоимость кредита. Процентная ставка, во многом, носит маркетинговый характер, многие банки доходность операции увеличивают различными комиссиями за обслуживание счета, за выдачу наличных, за выпуск карты и др. Необходимость введения дополнительных комиссий продиктовано так же ограничением Национального Банка по максимальной величине процентной ставки. Так же Национальный Банк ввел обязательное наличие справки о доходах для кредитования физических лиц. Что существенно ограничивает потенциал банков для кредитования населения.

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

- по типам заемщиков — ссуды предприятиям, органам власти, на­селению, банкам;

- по срокам пользования — краткосрочные, среднесрочные, долго­срочные;

- по сфере функционирования заемщика — ссуды предприятиям сфе­ры производства и ссуды предприятиям сферы обращения;

- по отраслям принадлежности заемщика — ссуды в промышлен­ность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю;

- по характеру обеспечения — залоговые, гарантированные, заст­рахованные, необеспеченные (бланковые);

-по методам погашения — погашаемые единовременно и частями.

Потребительский кредит и банковское кредитование физических лиц имеют общую сущность — это предоставление кредитов населению для удовлетворения их потребительских нужд. В сфере кредитования населения потребительский кредит выступает в более широком понятии по сравнению с банковским кредитованием физических лиц. Потребительский кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он разрешает сразу две группы противоречий, с точки зрения конечного потребления:

1) между сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и текущими доходами населения;

2) между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.

С позиции производителя потребительский кредит необходим для обеспечения беспрепятственной реализации своих товаров. При этом следует заметить, что связь потребительского кредита и розничной торговли взаимная: с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товар порождает спрос на кредит.

Кредиты населению предоставляются по двум направлениям:

- инвестиционные, кредиты на финансирование недвижимости;

- на потребительские нужды.

Классификация потребительских кредитов проводится также по следующим признакам:

1) по срокам кредитования: краткосрочные (сроком до 1 года); долгосрочные (от 1 года и более).

2) по способу предоставления: целевые (на конкретные цели); нецелевые.

3) по методу погашения: погашение единовременно (погашение задолженности по кредиту и процентам осуществляется единовременно); кредиты с рассрочкой платежа.

4) в зависимости от способа предоставления: разовые кредиты предоставляются в срок и в сумме, предусмотренной в договоре; в виде кредитной линии — это юридически оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

5) по методу взимания процентов по кредиту: кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита; с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования; с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процента за пользование кредитом и основного долга по кредиту равными взносами^[6].

В зависимости от способа организации предоставления, кредиты делятся на прямые и косвенные. Кредиторы — банки могут выдавать потребительские кредиты непосредственно кредитополучателям (прямые кредиты), которые обращаются в банк за кредитом. Косвенное кредитование осуществляется через посредников, например, торговую организацию. Косвенные кредиты боле обеспечены, чем прямые.

Особенностью развития потребительского кредита является использование банковских кредитных карточек. Кредитная карточка — именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле, без оплаты наличными деньгами. Кредитная карточка предполагает участие трех сторон: банка, предоставляющего кредит; клиента, заинтересованного в кредите; торговой организации (продавца), заинтересованной в том, чтобы продавать свой товары и услуги. Карточка выдается клиенту (за определенную плату), состояние депозитных и кредитных операций с банком которого удовлетворительное. Достоинства кредитных карточек очевидны: покупатель может приобрести товар сразу, а оплатить его через некоторое время, погашая кредит; так же это удобно, так как не надо носить с собой большие суммы денег. Кредитные карточки облегчают предоставление потребительского кредита и служат орудием обращения, сокращая потребность в наличных деньгах^[7].

Кредиты юридическим лицам можно разделить на две группы:

- ссуды для финансирования оборотного капитала;

- ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.

К первой группе относятся:

- кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

- возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.

- ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

- перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

Ко второй группе относят:

- срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок — 5 лет.

- ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).

- строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до двух лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

Распространенной формой кредитования является овердрафт. По существу, овердрафт – это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банком, сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Для этого кредитор и кредитополучатель заранее предусматривают условия предоставления кредита в момент исчерпания остатка средств на счете.