Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность и задачи социального страхования).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Социальная защита населения является основной составляющей политики любого государства. Уровень организации и формирования системы социальной защиты напрямую влияет на благосостояние и здоровье населения. В большинстве стран мира право граждан на социальную защиту закреплено в основных законодательных документах. Не является исключением и Россия, в ст. 39 Конституции РФ закреплено право граждан на социальное обеспечение, защиту и страхование. Для обеспечения права на социальную защиту в странах мира выделяют значительные финансовые ресурсы, которые могут достигать 10-15% ВВП. Эффективность использования этих средств, в первую очередь, зависит от уровня и структуры организации системы социальной защиты населения.

В России в течение двух последних десятилетий происходили активные изменения, связанные с формированием принципиально новой системы социального защиты: формирование и совершенствование законодательной базы социального страхования, регламентация деятельности основных субъектов правоотношений в этой сфере, активная модернизация финансовых механизмов различных видов социального страхования.

Целью данной курсовой работы является исследование сущности социального страхования и особенностей его развития в России на современном этапе.

Задачи курсовой работы: раскрыть сущность социального страхования; рассмотреть основные функции социального страхования; проанализировать зарубежный опыт социального страхования; проанализировать специфику социального страхования в России на примере ФСС РФ; рассмотреть основные пути совершенствования системы социального страхования в России в современных условиях.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили данные, опубликованные в литературе, посвященной социальному страхованию, периодической печати, информационные, аналитические, методические материалы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1. Сущность и задачи социального страхования

Непрерывность и бесперебойность является важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека, однако многовековой опыт человечества свидетельствует, что процесс общественного производства может быть прерванным из-за разрушительного действия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных событий. Фактор риска в данной ситуации является первопричиной для страхования от непредвиденных случаев, возникающих в результате различного рода явлений, связанных с многогранной деятельностью человека.

Страхование возникло как средство сохранения материального достатка в условиях наступления случайных, то есть непредсказуемых, и предполагаемых случаев, но таких которые являются нежелательными и которых нельзя было избежать. В основе страхования лежит возмещение причиненных отдельным субъектам предпринимательской деятельности и гражданам убытков за счет общества, что способно облегчить бремя последствий страхового события.

Страховая защита основывается на экономических основаниях, поскольку требует создания и аккумуляции финансовых ресурсов способных возместить причиненные убытки в результате наступления вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам. То есть страхование создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воспроизводства [14, с. 127].

Одной из важнейших форм страховой защиты является социальная защита населения. Право на социальную защиту во многих странах мира закреплено законодательно. В частности, статьей 39 Конституции РФ провозглашено, что «каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом» [1]. Это право гарантируется общеобязательным государственным социальным страхованием за счет страховых взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций, включая бюджетные и другие источники социального обеспечения; созданием сети государственных, коммунальных, частных учреждений для ухода за нетрудоспособными. Пенсии, другие виды социальных выплат и пособий, являющиеся основным источником существования, должны обеспечивать уровень жизни не ниже прожиточного минимума, установленного законом.

Как показывает опыт стран с развитыми рыночными отношениями, наличие сбалансированной системы социальной защиты способствует расширению трудовых ресурсов страны и усиливает рост национального экономического потенциала. В свою очередь это является необходимым условием проведения реформ, способствует политической и экономической стабилизации общества.

Социальная защита состоит из трех основных форм: социальной помощи, социального обеспечения и социального страхования (рис.1.1).

СОЦИАЛЬНАЯ ЗАЩИТА

Социальная

помощь

Социальное

обеспечение

Социальное

страхование

Рис. 1.1 Формы социальной защиты [13, с. 25]

Таким образом, основным элементом социальной защиты, независимо от ее национальной принадлежности, всегда выступало социальное страхование.

Социальное страхование конкурирует с другими формами социальной защиты, однако не вытесняет, а, наоборот, дополняет их.

К базовым характеристикам социального страхования, выгодно отличающих его от других форм социальной защиты можно отнести:

• обязательность (по закону) для страхователей — работников и работодателей — вносить страховые взносы;
• другие формы социальной защиты, как правило, не предусматривают внесения страховых взносов, что не позволяет им быть настолько массовыми по охвату (по числу застрахованных);
• публичный вид правоотношений субъектов социального страхования позволяет достичь обязательности социального страхования в соответствии с законом, участия в нем субъектов и высокий уровень гарантий защиты застрахованных. Это дает возможность отказаться от обременительной процедуры оформления индивидуальных договоров и их выполнением между страхователями (работодателями и работниками) и страховщиками в пользу застрахованных;
• обязательное (по закону) право для застрахованных на получение страховых выплат при наступлении страховых случаев (виды выплат, услуг, их размеры определены в законах), полноту выплат по которым можно добиваться в судебном порядке;
• другие формы социальной защиты населения не носят обязательный характер, однако определяются государственными органами (социальная помощь);
• высокий уровень надежности социальных выплат, который достигается с помощью солидарной и накопительной системы;
• выплаты из других форм социальной защиты зависят прежде всего от эффективности экономики и от состояния бюджета;
• высокий уровень социальных гарантий (выплаты по социальному страхованию призваны сохранить уровень жизни человека не ниже, чем до наступления страхового случая);
• достаточно «дешевое» социальное страхование для населения и государства (по сравнению с личным страхованием и социальным обеспечением), что приводит к его массовости и обязательному участию в нем практически всех работающих [6, с. 101-102].

В промышленно развитых странах доля социального страхования составляет 60-70% всех расходов социальной защиты и 15-25% ВВП. Это дает основания утверждать, что социальное страхование — одна из основных форм социальной защиты населения, которое призвано защищать население в случае наступления определенных страховых случаев за счет средств, формируемых из уплачиваемых страховых взносов работодателями и наемными работниками [9, с. 41].

Социальное страхование является объектом исследования с экономической, социальной, финансовой и правовой точки зрения.

С экономической точки зрения социальное страхование является частью доходов субъектов предпринимательской деятельности, предназначенных для социальной защиты населения в случаях, предусмотренных законодательством. Социальное страхование непосредственно влияет на воспроизводство рабочей силы, в частности обеспечивает условия для сохранения работоспособности экономически активного населения через систему страховых выплат в случае утраты трудоспособности вследствие болезни, несчастного случая на производстве и повышение ее производительности, достижение высокого уровня заработной платы. Социальное страхование влияет на размер страховых взносов, а с ними на социальные выплаты, в частности на помощь по безработице, пенсию, стимулирует развитие общественного производства [13, с. 26].

Социальное страхование с социальной точки зрения является формой социальной защиты, которая позволяет в случаях наступления социальных рисков сохранить необходимые стандарты уровня и качества жизни, а соответственно, и социальный статус семей работников. Эффективность социального страхования в данном случае заключается в создании всеобъемлющей и универсальной системы защиты всех слоев населения от различного рода неблагоприятных факторов [13, с. 26].

С финансовой точки зрения социальное страхование является финансовой категорией, которая опосредует финансовые отношения, возникающие в процессе перераспределения валового внутреннего продукта путем формирования фондов денежных средств и их использования для обеспечения граждан в старости, в случае постоянной или временной потери трудоспособности, безработицы, поддержки материнства и здравоохранения. Через аккумулирования значительной части финансовых ресурсов в фондах социального страхования, инвестирования их в экономику страны и социальные выплаты в случае наступления страховых случаев социальное страхование непосредственно влияет на финансовую систему страны [6, с. 102].

С правовой точки зрения социальное страхование — частные или публичные обязательства, которые возникают на основании закона (обязательное государственное) или договора (дополнительное), через который застрахованное лицо обязано уплачивать страховые взносы и при наступлении страхового случая имеет право на обеспечение за счет средств страхового фонда, эквивалентное возмещению в соответствии уплаченным взносам. Страховщик имеет право требовать уплаты страховых взносов и обязан предоставить страховое возмещение [6, с. 102].

Таким образом, в социальном страховании органично сочетаются экономические и социальные элементы защиты населения, призванные обеспечить с помощью финансовых, организационных и правовых механизмов возможности по компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением, реабилитацией или профессиональной переподготовкой.

1.2. Функции социального страхования

Сущность отдельно взятой экономической категории подробно раскрывается в ее функциях, которые характеризуют ее общественное назначение. Определяя функции социального страхования, следует осознать, что данная категория довольно сложная, поскольку она отражает совокупность экономических, финансовых, социальных и правовых отношения, возникающих в результате социальной защиты населения при наступлении страховых случаев.

Исходя из экономических, финансовых, социальных и правовых аспектов социального страхования можно определить основные группы функций социального страхования: экономические, финансовые, социальные и правовые (см. рис. 1.2).

Функции социального

страхования

Экономические

Финансовые

Социальные

Правовые

Компенсационная

Защитная

Воспроизводственная

Структурная

Распределительная

Рисковая

Сберегательная

Превентивная

Резервная

Профилактическая

Предупредительная

Реабилитационная

Стабилизационная

Социальная

Превентивная

Контрольная

Политическая

Рис. 1.2 Функции социального страхования [9, с. 43]

Группа экономических функций социального страхования состоит из:

• компенсационной функции;
• защитной функции;
• воспроизводственной функции;
• структурной функции [9, с. 43].

Компенсационная функция социального страхования проявляется путем возмещения ущерба в результате потери работником трудоспособности или здоровья и/или оплаты услуг, связанных с лечением или реабилитацией. Таким образом, социальное страхование путем различного рода социальных выплат и пособий компенсирует работнику частичную или полную потерю возможности самостоятельно обеспечивать свое материальное благосостояние. Одной из основных целей социального страхования в рамках данной функции является уменьшение до минимума разрыва между размерами социальной выплаты и трудового дохода, получал работник до наступления страхового случая.