Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность и задачи социального страхования).pdf

Защитная функция социального страхования реализуется через поддержку материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным по разным причинам, которые вызваны страховым случаем. Данная функция в разных странах выполняется полностью или частично. Так, например, в странах Западной Европы, США, Канаде уровень пенсий составляет до 80% от заработной платы, которую работник получал до выхода на пенсию. В результате пенсионер почти не чувствует изменение своего материального положения в результате выхода на пенсию. Однако, в большинстве других стран мира выход на пенсию означает значительное уменьшение материального благосостояния работников.

Воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование должно обеспечить застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, необходимых для нормальной жизнедеятельности человека, в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности. Выполнение данной функции важно с точки зрения обеспечения экономики трудовыми ресурсами.

Структурная функция социального страхования проявляется через влияние системы социальной защиты на структуру трудовых ресурсов. Путем изменения социального законодательства можно увеличивать или уменьшать количество и изменять структуру трудовых ресурсов. Так, например, путем стимулирования более позднего выхода на пенсию можно увеличить долю пожилых людей в структуре трудовых ресурсов и, наоборот, путем утверждения льготных пенсий, которые будут предусматривать досрочный выход на пенсию, уменьшить их долю в трудовых ресурсах.

Финансовые функции социального страхования состоят из:

• распределительной;
• рисковой;
• сберегательной;
• резервной;
• превентивной [9, с. 44].

Социальное страхование обеспечивает перераспределение части стоимости валового внутреннего продукта, выраженной в денежной форме между различными субъектами социальных страховых отношений: работниками, работодателями и государством. Объектом действия распределительной функции социального страхования являются средства, аккумулированные в различных фондах социального страхования, и бюджетные средства, выделяемые государством на обеспечение социальной защиты населения.

Рисковая функция социального страхования заключается в передаче за определенную плату страховщику материальной помощи за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен действующим законодательством (старость, безработица, инвалидность и т.п.) или договором (медицинское страхование, негосударственное пенсионное обеспечение). Чем выше вероятность и размер риска, тем больше страховые взносы. Рисковая функция отражает процесс купли-продажи страховой услуги.

Сберегательная (накопительная) функция социального страхования проявляется в том, что работники могут аккумулировать свои средства в различного рода фондах социального страхования. Способствуя развитию сберегательных видов страхования, государство имеет возможность активно влиять на решение социальных проблем, оживляя денежное обращение, повышать покупательную способность национальной валюты, увеличивать инвестиционные возможности страны.

Резервная функция социального страхования реализуется через систему фондов социального страхования, обеспечивающих стабильность системы социальной защиты населения и гарантирующих покрытие убытков при наступлении страховых случаев. Социальное страхование становится возможным лишь при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков (в случае их возникновения), причиненных страхователю в результате наступления определенного страхового случая (старость, инвалидность, безработица, болезнь, несчастный случай, беременность и т.д.). Через формирование и использование страховых резервов осуществляется перераспределение средств между страхователями. Формирование страховых резервов — это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для распределения между всеми страхователями убытков, обусловленных страховым случаям текущего периода, но и для соответствующего покрытия возможных убытков, которые могут наступить в последующие периоды.

Превентивная функция социального страхования проявляется через направления части страховых премий на финансирование превентивных мер. В настоящее время данная функция реализуется преимущественно через государственный бюджет, когда выделяются средства на финансирование различных программ, направленных на улучшение охраны здоровья, окружающей среды, безопасности труда и тому подобное.

Социальные функции социального страхования состоят из следующих:

• профилактической;
• предупредительной;
• реабилитационной;
• стабилизационной;
• социальной [9, с. 44].

Профилактическая и предупредительная функция социального страхования проявляется через проведение комплекса организационно-технических медицинских мероприятий, позволяющих защитить здоровье и работоспособность людей. Данные функции социального страхования реализуются через государственную систему профилактики различного рода заболеваний и предупреждения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Социальные программы профилактики и предупреждения заболеваний финансируются государством, предприятиями, благотворительными организациями, объединениями граждан, организациями.

Реабилитационная функция социального страхования предусматривает осуществление комплекса медицинской, профессиональной и социальной реабилитации работников с целью восстановления утраченного здоровья и работоспособности. Реабилитация — это процесс и система медицинских, психологических, педагогических, социально-экономических мероприятий, направленных на устранение или большую по объему компенсацию ограничений жизнедеятельности, вызванных нарушением здоровья со стойким расстройством функций организма. Восстановительное лечение необходимо при условии значительного снижения функциональных способностей больного, в частности: снижение способности к обучению, нарушение трудовой деятельности, социальных отношений и тому подобное. Реабилитационная функция социального страхования реализуется как через специально созданные реабилитационные центры, так и через программы, которые осуществляют реабилитацию населения в домашних условиях. Эффективность реабилитации проявляется через ее способность восстановить организм человека до тех физических и психологических кондиций, которые были нарушены в результате наступления определенного события (несчастного случая, болезни и т.д.), или приспособить человека к определенным условиям жизни (инвалидность).

Стабилизационная функция социального страхования проявляется через согласование интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных рабочих вопросов.

Социальная функция социального страхования реализуется путем уменьшения разрыва между уровнями материального обеспечения работающих и неработающих граждан; содействия росту жизненного уровня различных социальных групп населения, не вовлеченных в трудовой процесс.

1.3. Зарубежный опыт социального страхования

Во многих промышленно развитых странах граждане защищены от риска потери трудоспособности тремя различными страховыми программами, при чем каждая из них имеет собственное юридическое обоснование, финансирование и систему реализации: социальное страхование по временной потере трудоспособности (в случае болезни, беременности и т.д.), социальное страхование от несчастного случая и социальное страхование по общей нетрудоспособности (охватывает случаи потери трудоспособности, не связанные с производственной деятельность) [8, с. 57].

Прототипы институтов социального страхования появились еще в эпоху древних цивилизаций, однако первые, близкие к современности элементы социальной защиты начали формироваться только во второй половине XIX — начале ХХ вв. Так, в Германии законы об обязательном социального страхования населения были приняты в 80-х годах XIX в. по представлению канцлера О. Бисмарка, чья социальная политика заключалась в создании социального баланса между различными социальными слоями. Одновременно с этим система предусматривала страховую защиту только работающих и привязывала взносы и выплаты к заработной плате.

Система социального страхования Великобритании, основанная в начале ХХ в. лордом У. Бевериджом, предусматривала предоставление защиты в связи с заболеванием, безработицей и старостью всем гражданам и включала помощь семьям, беременным женщинам и вдовам.

Синхронно с Германией начали формироваться основные принципы социального страхования в странах Скандинавии. В Швеции базовые принципы системы «Социального благосостояния» была реализованы в 1889 г. с принятием Закона об охране труда, а с 1913-го в стране начала действовать первая национальная программа социального обеспечения [12, с. 55].

В США начальные элементы социального страхования появились в 1910 г., когда была реализована федеральная пенсионная программа. Следующее по- расширение программ социальной защиты было связано с «великой депрессией» 1929-1933 гг., Когда без средств к существованию осталась треть рабочей силы. Первый закон о социальном страховании в США был принят в 1935 г. он с течением времени дополнялся многочисленными поправками и положениями [12, с. 55].

Система социального страхования Японии начала развиваться еще в 30-х годах ХХ в., однако, реальное становление социального страхования состоялось в послевоенные годы [12, с. 55].

На современном этапе можно констатировать, что большинству стран с развитой рыночной экономикой удалось сформировать высокоэффективную институциональную структуру социального обеспечения, в которой социальное страхование занимает ключевое место (60-70% всех расходов социальной направленности). Одновременно можно отметить существенную дифференциацию систем социальной защиты в отдельных регионах, которая отражает специфику их социально-экономического, культурного, политического развития (табл. 1.1)

Таблица 1.1 Специфика институтов социального страхования в отдельных странах мира [8, с. 58]

В Германии вся совокупность нормативно-правовых актов в сфере социального страхования объединена в социальном кодексе. Большинство населения (в том числе и пенсионеры, безработные, учащиеся и студенты) застрахована в системе обязательного добровольного медицинского страхования, которая является практически независимой от государственного бюджета и успешно функционирует на автономных началах. Характерной чертой является тот факт, что размер взносов отличается в зависимости от платежеспособности застрахованных лиц, а медицинские услуги оказывают в соответствии с состоянием здоровья, независимо от размера страховых платежей [8, с. 59].

Особенностями современной системы социального страхования Великобритании являются отсутствие специализированных институтов, занимающихся страхованием отдельных видов социальных рисков, зато действует консолидированная программа социальной защиты, охватывающая все программы социального страхования. Соответственно, страховые взносы, которые платят наемные работники и работодатели, не дифференцируются по целевому назначению. Важно, что английская система медицинского страхования носит государственный характер с высокой степенью централизации управления и финансируется практически полностью за счет бюджета.

Институт социального страхования Швеции включает три основных составляющие: страхование здоровья; страхование от безработицы; систему национальных пенсий. Шведская система государственного страхования здоровья финансируется преимущественно из общественных фондов и охватывает практически весь перечень стандартных медицинских услуг, а также позволяет компенсировать большую часть расходов на лечение. Система национальных пенсий включает основную (народную), дополнительную (трудовую) и частичную (неполную) пенсию. Шведская пенсионная система пока остается солидарной, однако в будущем размер пенсии будет зависеть от суммы взносов на условные счета, что создаст дополнительные стимулы для продолжения трудовой деятельности и перечисления соответствующих взносов. Определенную специфику имеет шведская система страхования от безработицы, которая реализуется через кассы, организуемые профсоюзами. Такие ячейки действуют на всей территории страны и охватывают определенные профессиональные категории [8, с. 59-60].

В США программы социального страхования регламентируются федеральными законам, нормативными документами штатов или их комплексным влиянием. Модель пенсионного страхования США предусматривает как государственную, так и частную составляющую, причем последняя является более популярной. Пенсионные фонды играют также важную роль в инвестиционной сфере страны, выступая одновременно одним из важнейших источников инвестиций в экономику [8, с. 60].