Файл: Теоретические основы социального страхования (Система обязательного социального страхования).pdf

Аккумулирование финансовых ресурсов обеспечивается с помощью законов, имеющих публично-правовой (обязательный, а не договорной) характер. Публичная составляющая правового механизма регулирования социально-страховых отношений обеспечивает высокую надежность финансового обеспечения и функционирования институтов социального страхования, что обусловлено необходимостью предоставления застрахованным работникам государственных гарантий на социальное страхование.

Размер страховых взносов (страховых тарифов) определяется исходя из принятых стандартов социальной защиты, которые устанавливаются исходя из потребностей не только самих застрахованных, но и членов их семей, т.е. с учетом обеспечения воспроизводственных процессов населения. Благодаря страхованию временной и стойкой (частичной) утраты трудоспособности создаются условия для возвращения к активной трудовой деятельности граждан, принимаются меры к уходу за детьми в период их болезней.

Социальному страхованию присущ как страховой, так и социальный аспект. Исходя из двуединой природы этого института социальной защиты населения, функции социального страхования призваны решать задачи как по покрытию финансовых издержек рисков, так и по защите застрахованных лиц от типичных видов социальных рисков, предусматривая для этого обязательный охват страхованием наемных работников и регулярные страховые взносы в их пользу.

Для этого страхователь вносит страховщику в пользу застрахованного работника определенные по закону размеры страховых платежей, решая тем самым задачу покрытия риска. Одновременно с этим он передает страховщику (перекладывает на него) финансовые последствия социальных рисков. Такой механизм переложения риска является для страхователя выгодным делом, поскольку он освобождается от бремени финансовой ответственности за социальные риски, которые в отдельные периоды (если бы он не проводил страхования своей ответственности) могли составлять для него чрезмерную финансовую нагрузку. Другими словами, страхователь с помощью регулярных периодических платежей распределяет свои риски "во времени".

Страховщик, собирая страховые взносы от многих страхователей, аккумулирует значительные финансовые ресурсы, что позволяет ему обеспечивать застрахованных страховыми выплатами при наступлении для них страховых случаев.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений.

Данная функция выполняет ряд задач по перераспределению убытков (рисков) во времени (с помощью авансирования и накопления взносов на покрытие будущих затрат) и между субъектами. Для этого объединяются финансовые возможности хозяйствующих субъектов, и тем самым происходит облегчение финансового бремени для отдельных субъектов, подверженных определенному риску. В социальном страховании это проявляется с особой силой, поскольку идет речь о материальном благополучии наемных работников и членов их семей, вероятность утраты заработков для которых весьма велика и сопряжена с наличием значительного круга социальных рисков.

При этом данному виду страхования присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений.

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

3. Страхование предусматривает перераспределение, долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями, порождает необходимость создания страховых резервов, служащих в качестве регуляторов раскладки ущерба.

4. Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых событий. С позиций организации общественного производства неустойчивое материальное состояние работников и их семей означает, что любой сбой в воспроизводственном процессе рабочей силы не только приводит их к материальным лишениям, нужде и бедности, но и вызывает одновременно нарушение нормального хода производства материальных благ и предоставления услуг.

Это означает, что эффективными механизмами защиты от социальных рисков могут выступать не индивидуальные способы защиты (личные сбережения, индивидуальное страхование), а массовые их разновидности, которые в силу значительных финансовых средств, сложных социальных, экономических и медицинских последствий наступления социальных рисков требуют достижения социального согласия в обществе по распределению между социальными субъектами финансового бремени, сопровождающего данные риски.

Важнейшей для социального страхования выступает воспроизводственная функция, реализуемая с помощью создания финансовых ресурсов (специализированных фондов), которые расходуются по мере возникновения страховых случаев для застрахованных лиц. С этой целью часть заработной платы направляется в страховые резервы для строго целевого использования.

Временной диапазон воспроизводственной функции простирается не на месяц и даже не на год, а на весь жизненный цикл человека. Это означает, что возмещение стоимости затрат на воспроизводство рабочей силы включает в себя набор потребностей не только в активные периоды трудовой жизни работника, но и в случае постоянной утраты трудоспособности.

Значительное разнообразие рисков, угрожающих жизнедеятельности населения, требует применения целевого аккумулирования страховых ресурсов в форме страховых фондов и управления ими с помощью таких специализированных организаций, как страховщики. Важнейшими их функциями являются оценка рисков (вероятности финансовых издержек и их последствий), разработка соответствующих организационных и финансовых процедур по привлечению финансовых ресурсов страхователей, их сохранению и приращению, а также распределению между застрахованными (бенефициариями – получателями страховых возмещений) в случаях наступления страховых случаев.

К функциям социального страхования относится социальная защита застрахованных лиц. Она является целеполагающей для двух других функций: воспроизводственной и перераспределительной. Социальная защита в социальном страховании выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением или реабилитацией (медицинской, профессиональной или социальной).

В системе социального страхования, исходя из его природы, каждый субъект экономических и социальных отношений реализует свой интерес:

• работники (и члены их семей) могут рассчитывать на солидарную страховую защиту при наступлении случаев утраты доходов (старости, болезни, несчастного случая на производстве или безработицы);

• работодатели, внося страховые взносы (как разновидность и часть оплаты труда), защищают себя от сбоев в функционировании рабочей силы и считают себя ответственными за формирование социального мира;

• государство, делегируя (через законы) право на создание обществ взаимного страхования социальным субъектам, снимает с себя функции организатора социальной защиты и сводит свою ответственность за социальный мир к роли контролера и арбитра. К функциям социального страхования, значимым для социально-экономического развития страны, относятся:

– обеспечение социальной стабильности в обществе;

– стимулирование развития финансового сектора страны, что выражается в дополнительных финансовых ресурсах, используемых для инвестирования в реальный сектор экономики.

Глава 2. Перспективы развития социального страхования в России

2.1. Состояние социального страхования в России на современном этапе

Социальное страхование – это система социальной защиты, задача которой, обеспечивать реализацию конституционного права экономически активных граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы. Социальное страхование является инструментом реализации государственной социальной политики.

Доля ВВП, которая используется на социальные цели в России составляет 17%, и это один из самых низких показателей среди развитых стран. Так уровень страховых выплат в зарубежных странах замещает около 60-80% прежнего заработка^[81].

Обеспечить государственные гарантии в сфере пенсионных и социальных прав (инвалидность, заболеваемость, беременность и роды и т.д.) гражданину призван Фонд социального страхования (ФСС), производящий основную часть страховых выплат.

ФСС работает в трех основных направлениях: оплата больничных, выплата по несчастным случаям на производстве и выплата пособий, связанных с материнством. Основной причиной снижения доходов ФСС на сегодняшний день стало снижение поступлений на социальное страхование в связи с сокращением фонда оплаты труда приблизительно на 2,5%, а рост расходов связан, в частности, с повышением рождаемости и увеличением соответствующих выплат.

Дефицит бюджета ФСС является одной из основных проблем системы социального страхования. Так, в 2020 году отмечался дефицит Фонда, а в 2021 году также планируется рост расходов бюджета ФСС, что будет способствовать сохранению дефицита и в дальнейшем^[82].

В России социальное страхование осуществляется в виде государственных пенсий и государственных пособий^[83].

Изменение традиционной системы социального страхования, функционировавшего в России еще в период советской власти, было вызвано необходимостью адаптации общества к происходящим рыночным реформам. В настоящее время в Российской Федерации по-прежнему не функционируют целостная система социального страхования, хотя основные структурные элементы сформированы. Создание оптимальной системы социального страхования предполагает, такие элементы, как сохранение страховых принципов, отсутствие зависимости уровня выплачиваемых пособий от размеров отчислений, правовое регулирование системы обязательного социального страхования, а также обоснованность уровня социальных выплат^[84].

В январе 2015 года вступили в силу поправки в законодательство по страховым взносам. Новшества введены Федеральным законом от 28.06.2014 № 188-ФЗ и касались как самих взносов и отчетности по ним, так и взаимоотношений с другими социальными фондами (пенсионный фонд).

Одной из главных проблем социального страхования является недостаточность средств пенсионного фонда для выплат пенсий гражданам. С целью ликвидации данной проблемы с 1 января 2015 года в России введен новый порядок формирования пенсионных прав граждан и начислений пенсий в системе обязательного пенсионного страхования. Согласно законодательным поправкам, введены два вида пенсии: страховая и накопительная пенсии. Расчет страховой пенсии осуществляется по новой пенсионной формуле с применением пенсионных коэффициентов - баллов. Размер пенсии с 2015 года стал зависеть от факторов:

- продолжительности общего страхового (трудового и стажа за социально значимые периоды) стажа,

- размера заработной платы за каждый год,

- возраста, в котором гражданин обратился за назначением пенсии.

Переход на новую систему осуществлялся и проводится в настоящее время плавно: требования по страховому стажу постепенно будут увеличиваться с 6 лет в 2015 году до 15 лет к 2025 году, а по баллам – с 6,6 в 2015 году до 30 в 2025 году^[85].

Таким образом, величина будущей пенсии напрямую будет зависеть от того, какую негосударственную управляющую компанию или фонд выберет гражданин, и какая сумма пенсионных накоплений там аккумулируется, что в основном зависит от величины заработной платы.

В настоящее время наблюдается деформация распределительных отношений. И у некоторых категорий граждан появилась возможность получения страховых услуг безучастия в формировании финансовой базы социального страхования. В результате нарушается один из основополагающих принципов социального страхования «взнос-выплата», а система недополучает законодательно установленных ресурсов. В этом случае имеет место подмена целей социального страхования. Так принцип личной ответственности каждого гражданина за формирование условий своей жизни, необходимый в рыночной экономике, сводится к нулю.