Файл: Роль финансов в регулировании экономики.pdf

Введение

Актуальность. Экοнοмичecкοй οснοвοй любοгο гοcудapcтвa являeтcя движeниe дeнeжных cpeдcтв мeжду экοнοмичecкими cубъeктaми. У любοгο экοнοмическοгο субъекта имеются οпределенные пpaвa, οбязаннοcти, цeли и зaдaчи, нο вce οни являютcя учacтникaми экοнοмичecких οтнοшeний. Взaимοдeйcтвуя мeжду cοбοй, эти экοнοмическиe οтнοшeния οбpaзуют pынοк. Финaнcοвыe pынки игpaют οчeнь вaжную pοль, οни выcтупaют кaк индикaтοpы и peгулятοpы экοнοмики. Чем лучше и эффективней функциοнируют финансοвые рынки, тем бοлee быстpыми тeмпaми paзвивaeтcя экοнοмикa, мeхaнизмы кοтοpοй пpивοдятcя в paбοчee cοcтοяниe пοд вοздeйcтвиeм paзличных пοтοкοв движeния кaпитaлa. Выпοлняя cвοи функции, финaнcοвый рынοк cпοcοбcтвуeт уcкοpeнию οбοpοтa кaпитaлa, cοздaeт дοпοлнитeльную пpибыль и cпοcοбcтвуeт увeличeнию нaциοнaльнοгο дοхοдa.

C 2014 г. изοляциοнистская пοлитика Pοссии вeдeт к сужeнию вοзмοжнοстeй внeшнeгο финaнcиpοвaния и пοтepe «иннοвaциοннοгο импοpтa» — вοзмοжнοcти пpивлeкaть тeхнοлοгии, в тοм чиcлe эффeктивныe бизнec-peшeния, бeз кοтοpых нeвοзмοжнa мeждунapοднaя кοнкуpeнция. С 2016 г. можно констатировать, что нeфтянοй шοк пοшeл нa cпaд, хοтя нe вce eгο пοcлeдcтвия пοзaди, и дaльнeйшee paзвитиe cитуaции в экοнοмикe будeт οпpeдeлять дοлгοcpοчный кpизиc. Кaк пοкaзывaeт cлοжившиecя cитуaция в экοнοмикe PФ, финaнcοвый pынοк, кaк вaжнaя чacть экοнοмики, нуждaeтcя в глубοкοм aнaлизe.

Цель работы состоит в изучении роли финансов в регулировании экономики.

Предметом исследования в работе является финансы как инструмент регулирования в рыночной экономике.

Объект исследования – финансовая система России.

Задачи работы:

1) исследовать понятие финансов и финансовой системы государства;

2) рассмотреть содержание финансового регулирования экономики;

3) провести анализ финансовой политики в России;

4) дать оценку эффективности политики Банка России;

5) определить пути решения проблемы финансово-экономических проблем в Российской Федерации.

Информационной базой для решения этих задач послужили теоретические разработки отечественных авторов в области государственного регулирования, материалы периодической печати.

Структура работы. Поставлены в работе цель и задачи обусловили логику изложения материала и структуру курсовой работы, состоящую из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы финансов и финансового регулирования экономики

1.1. Понятие финансов и финансовой системы государства

Финансы – это совокупность экономических отношений по поводу распределения, накопления и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, то есть получение доходов от внешнеэкономической деятельности и части национального богатство для обеспечения функций и задач государств.

 Характеризуя сущность финансов, следует выделить главные черты^[1]:

• финансы – распределительные отношения;
• финансы – денежные отношения;
• деньги и финансовые отношения неравнозначны. Разница в том, что деньги более общая категория, чем финансы. На базе денег существуют множество других экономических категорий, в том числе и финансы^[2].

Необходимо отметить специфические признаки:

• односторонне движение стоимости;
• специфические материальные носители (финансовые ресурсы).

Признавая финансы совокупностью экономических отношений, следует рассмотреть их функции. В выделение данных функций нет единого мнения, одни авторы выделяют свои классификации, другие иные. К примеру, ряд авторов (А. М. Бабич, В. В. Иванов и Л. Н. Павлова) выделяют регулирующую функцию, стабилизационную, функцию планирования, воспроизводства. Тем не менее, подавляющее большинство российских авторов выделяют две функции: распределительную и контрольную функцию^[3].

Распределительную функцию финансов выделяют не только российские авторы, но и большинство западных. Данная функция необходима для распределения вновь созданной экономической стоимости, в соответствие с целями государства. Таким образом, обеспечивается распределение ВВП через финансовую систему. Вначале ВВП распределяется на амортизацию, прибыль, заработная плата и отчисления на социальное страхование, косвенные налоги, доходы от собственности. В формировании денежных доходов участвуют также поступления, связанные с внешнеэкономической деятельностью^[4]. На следующей стадии, процесс перераспределение затрагивает движение денежных  средств между субъектами. Такое перераспределение происходит через:

• бюджетную систему, государственные и муниципальные заимствования;
• через финансовый рынок – приток средств путём выпуска ценных бумаг, кредитных договоров, поступление дивидендов^[5].

В процесс перераспределения вступает часть национального богатства. И на последней стадии собранные накопления используются в потребительских целях.

Суть контрольной функции состоит в постоянном контроле за полнотой, достоверностью и оперативностью получения доходов и осуществляющих расходов из бюджетов всех уровней. Данная функция проявляется при любой финансовой операции. И эти операции не должны противоречить действующему законодательству. Контрольная функция осуществляет не только мониторинг процессов, но и их корректировку в соответствие с законом^[6].

Финансовую систему можно охарактеризовать в двух значениях: 1) как совокупность финансовых звеньев и элементов; 2) с экономической точки зрения – как группировку финансовых отношений.

Исходя из вышеизложенного, отечественные исследователи выделяют три основных звена в финансовой системе: государственных финансов; местных финансов; частных финансов. Особенности позиции исследователей в вопросе структуры финансовой системы различаются. Приведем несколько различных точек зрения по данному вопросу.

Николаева Т. П. в финансовой системе выделяет три основных уровня: 1) государственные финансы; 2) страхование (личное, имущественное, ответственности); 3) финансы хозяйствующих субъектов (предприятий)^[7].

Грачева Е. Ю. в финансовую систему включает следующие финансовые элементы (группы экономических отношений): государственные финансы; финансы предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности; кредитование; страхование^[8].

Химичева Н. И., акцентируя внимание на изменениях в финансовой системе в связи с новыми экономическими и политическими условиями общественного развития в стране, выделяет в ней следующие звенья (институты): бюджетную систему с входящими в нее государственными (федеральным, республиканскими, краевыми, областными) и местными бюджетами; внебюджетные целевые фонды; финансы предприятий, объединений, организаций, учреждений, отраслей народного хозяйства; имущественное и личное страхование; кредит (государственный, муниципальный и банковский)^[9].

Горбунова О. Н. указывает на то, что финансовая система представляет собой совокупность финансовых институтов, отражающей особенности развития государства^[10] и включает в себя следующие звенья:

1. Бюджетную систему, состоящую из федерального бюджета, бюджетов субъектов федерации и бюджетов местного самоуправления (муниципалитетов).

2. Внебюджетные централизованные целевые фонды.

3. Внебюджетные децентрализованные целевые фонды.

4. Финансы хозяйствующих субъектов и отраслей.

5. Имущественное и личное страхование.

6. Кредит (государственный и банковский).

На наш взгляд, наиболее рациональной является следующая структура финансовой системы:

• государственные финансы и муниципальные финансы - бюджеты различных уровней государственной власти и управления органов местного самоуправления, бюджеты внебюджетных фондов, государственные и муниципальные займы^[11];
• финансы хозяйствующих субъектов - имеют связь с государственными финансами, денежными отношениями по поводу уплаты обязательных платежей, в частности  налогов, а также по поводу распределения бюджетных субсидий и кредитов для организаций и предприятий;
• страхование - особая отрасль финансовых отношений, которая связанна с образованием страхового фонда для конкретных целей и реализации страховой защиты при наступлении страхового случая; осуществляется в обязательной и добровольных формах;
• финансовый рынок - сфера реализации финансовых активов и экономических отношений, которые возникают между продавцами и покупателями данных активов.

1.2. Содержание финансового регулирования экономики

Финансовое регулирование экономики – это целенаправленное и последовательное использование форм и методов воздействия на субъектов хозяйствования, оказание влияния на поступательное развитие экономики и экономическое равновесие на каждом конкретном периоде ее функционирования^[12].

Обычно, когда говорят о механизме финансового регулировании, то имеют в виду «классическое» рыночное либо «кейнсианское» государственное. При этом рыночное регулирование предполагает регулирование всех отношений на основе спроса и предложения на финансовых рынках через организованный механизм (рынок, биржа). По мнению С. Н. Третьяковой, рыночное лучше заменить на более точное понятие – негосударственное регулирование. Негосударственное денежно-кредитное регулирование, прежде всего, осуществляется самими кредитными организациями^[13]. Государственное – регулирование, осуществляемое специализированными финансовыми институтами, которым государство делегировало данное право (обычно это центральные банки), или органами государственной власти.

В современном мире в чистом виде эти виды регулирования уже не встречаются, действует смешанный или так называемый гибридный вид режима регулирования, который предполагает их сочетание^[14]. М. А. Эскиндаров объясняет это тем, что сегодня наблюдается процесс взаимопроникновения и интеграции различных секторов финансового рынка, усиление влияния бюджетного сектора, развитие форм совместной деятельности (например, КБ и страховых организаций), развития рынка микрофинансирования^[15].

Поэтому данная классификация является несколько устаревшей и требует дополнений, так как современная экономика отличается наличием огромного числа профессиональных и непрофессиональных участников финансовых рынков, финансовых и денежно-кредитных отношений, которых не всегда устраивают результаты рыночного и государственного регулирования, так как не достигается баланс интересов всех участников. Поэтому стихийно сформировались такие направления финансового регулирования, как саморегулирование в среде профессиональных участников, а также общественное регулирование в среде непрофессиональных участников и потребителей финансовых и денежно-кредитных продуктов и услуг^[16]. Они реализуются через создание саморегулирующих организаций, ассоциаций и общественных объединений страховых организаций, микрофинансовых институтов, финансовых консультантов, а также обществ по защите прав и интересов потребителей, частных инвесторов. По сути, данная классификация должна отражать интересы всех субъектов экономики, а значит, и их возможности по реализации регуляторных функций, то есть возможности влияния на процессы, происходящие в финансовой сферах.

Все эти виды регулирования взаимосвязаны. Схематично эта взаимосвязь внутри национальной экономики отражена на рис. 1. В составе инструментов регулирования выделяют методы прямого (правовые и административные методы) и косвенного (экономические) государственного регулирования. Необходимо отметить, что такое деление условное, так как многие методы включают одновременно и административно-правовые и экономические меры.

Рисунок 1. Виды финансового и монетарного регулирования в зависимости от регуляторного механизма, отражающего интересы субъектов финансовых и монетарных отношений^[17]