Файл: Организация страхового дела в РФ 2017 г..pdf

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - это система экономических отношений, возникающая при образовании специального фонда средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи граждан при наступлении различных событий в их жизни.

Страхование выражает особые экономические отношения, отличные от кредитных и бюджетных.

Признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

• возникновение денежных перераспределительных отношений обусловлено наличием страхового риска, как вероятности я возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;
• для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование;
• перераспределение ущерба происходит как между территориальными единица ми, так и во времени;
• возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

Представленная работа посвящена теме «Организация страхового дела в Российской Федерации».

Актуальность изучения российской организации страховой сферы обусловлена обстоятельствами объективного и субъективного порядка. Поскольку страхование — это та область социально-экономических отношений, в которых сосредоточены интересы и населения, и государства, важность адекватной организации страхового дела несомненна.

Не случайно страховое дело в РФ постоянно претерпевает изменения и развивается в направлении мировой организации страхования. Отсюда и практическая значимость. Вопросам данного исследования посвящено множество работ. В основном материал, изложенный в учебной литературе, носит общий характер, а в многочисленных монографиях по данной тематике рассмотрены более узкие вопросы проблемы.

Результаты могут быть использованы для разработки методики анализа тематики «Организация страхового дела в Российской Федерации».

Теоретическое значение изучения проблемы «Организация страхового дела в Российской Федерации» заключается в том, что избранная для рассмотрения проблематика находится на стыке сразу нескольких научных дисциплин.

Не случайно именно с развитием страхования в социальной и хозяйственной сферах связывают укрепление правопорядка в стране, привлечение иностранных инвестиций и увеличение экспортной выручки, а в развитых государствах страховые отношения пронизывают все сферы общественной жизни.

Объектом данного исследования является анализ страхования. При этом предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

Целью исследования является изучение темы «Организация страхового дела в Российской Федерации» с точки зрения новейших отечественных и зарубежных исследований по сходной проблематике. В рамках достижения поставленной цели автором были поставлены и решения следующие задачи:

1. Изучить основания сущности и функций страхования.

2. Рассмотреть основные этапы развития страхового дела в РФ.

3. Изучить государственное регулирование страховой деятельности

4. Выяснит перспективы развития страхового дела в РФ

Таким образом, актуальность данной проблемы определила выбор темы работы «Организация страхового дела в Российской Федерации», круг вопросов и логическую схему ее построения.

Работа состоит из введения, двух глав и заключения.

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты страховой деятельности в РФ

1.1 Понятие и сущность страхования

Страхование - это вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой гражданин и организация заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особую специализированную организацию (страховщика) оказание услуг по страхованию, и наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или другому лицу определенную сумму.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что страхование-это способ возмещения ущерба, понесенного физическим или юридическим лицом в результате их распределения между многими физическими лицами.

Возмещение убытков производится из страхового фонда, который находится в ведении страховой организации. Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы) и ни в коем случае не влекут гражданско-правовой ответственности любого человека. В такой ситуации иногда бывает невозможно взыскать убытки с кого, и они “оседают” в имущественной сфере самого потерпевшего. Источником ущерба может быть заранее созданный страховой фонд. Страхование целесообразно только тогда, когда страховые события (риски), предусмотренные страхователем страховщика и страхователем, вызывают значительную потребность в денежных средствах. Так, например, человек, у которого возникает потребность, как правило, не может покрыть ее за счет собственных средств без чувствительного ограничения своего уровня жизни.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, под отрасли, виды и звенья.

Страховое звено -это специальное звено в финансово-кредитной системе.

Страховые отношения возникают между двумя сторонами - страховщиком и застрахованным лицом.

Страховщик-это специальная организация (государственная или негосударственная), который отвечает за создание и использование валютного фонда.

Застрахованным является юридическое или физическое лицо, которое производит указанные выплаты в указанный фонд.

В личном страховании могут появиться и другие участники страховых отношений. Это-застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Как правило, договор личного страхования заключается в случае наступления событий в жизни самого застрахованного, поэтому понятия "застрахованный" и "застрахованный" часто совпадают. Однако в некоторых видах личного страхования застрахованный и застрахованный являются разными лицами.

Например, при страховании от несчастных случаев за счет предприятий и организаций застрахованным является организация или предприятие, а застрахованным-его работник. При страховании детей или браке дети застрахованы, а родители и другие родственники застрахованы.

В страховых отношениях страховщик берет на себя ответственность за ущерб, причиненный в результате уничтожения (повреждения) имущества или выплаты денежной суммы при определенных событиях, происходящих в жизни человека.

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенных для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе воспроизводства рабочей силы, в случае возникновения чрезвычайных неблагоприятных явлений, стихийных бедствий и аварий.

Фонд денежных средств, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Основными признаками страхования являются:

1 страховщики являются целевыми. Страховые выплаты происходят только при заранее определенных условиях, связанных с наступлением определенных событий.

2. Она вероятностна по своей природе. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и на кого из застрахованных это повлияет.

3. Страхование характеризуется погашением средств. В этом знаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений заключается в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности.

Как и любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через функции, аналогичные функциям финансов:

• распределение;

• контроль.

Однако функция страхования имеет специфические особенности для своего конкретного содержания.

Распределительная функция как общая финансовая функция проявляется через следующие специфические функции (подфункции) страхования: рисковая, предупредительная и сбережения.

Функция риска напрямую связана с основной целью страхования. Она заключается в оказании финансовой помощи пострадавшим физическим или юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение стоимости между участниками страхования в связи с наступлением случайных страховых событий.

Несмотря на то, что страхование в настоящее время несколько изменилось (наряду с государственными страховыми организациями постоянно формируются коммерческие страховые компании), функция риска не утратила своего значения. Основной целью коммерческого страхования является получение дохода, максимизация прибыли. Однако главной целью любого страхования является финансовая помощь в случае возникновения рискового события. Сущность страхования в любом образовании остается неизменной.

Предупредительная функция отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирование мероприятий по снижению страхового риска за счет средств страхового фонда. Эта функция включает в себя заключение договора страхования до наступления события и авансовый платеж страхователем определенной суммы в зависимости от величины страхового риска.

Сберегательная функция страхования чем-то похожа на кредитование. Здесь с помощью страхования на выживание накапливаются некоторые суммы. Эти средства позволяют поддерживать определенный уровень жизни, процветание в пожилом возрасте.

В настоящее время при приближении к реформе пенсионной системы эта особенность становится очень важной. Планируется разделить пенсию на следующие составляющие: минимальная, страхование труда и дополнительная добровольная. При достаточно развитом механизме пенсионное страхование в страховой компании позволит привязать так называемые «пособия по риску» к базовой пенсии.

Функция контроля присуща как всей категории финансов, так и страхования. Он заключается в строго целенаправленном формировании и использовании страхового фонда. На практике эта функция проявляется через формирование страховщиком страховых резервов, гарантирующих выполнение обязательств; обеспечение платежеспособности путем соблюдения нормативных отношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; открытость информации о страховых компаниях и др.

1.2 Основные этапы развития страхового дела

Россия унаследовала от СССР две крупные страховые компании— основанный в 1921 году Госстрах РСФСР (в 1992 году преобразован в Росгосстрах) и основанный в 1947 году Ингосстрах. Демонополизация и разгосударствление страхового рынка СССР были начаты в 1988 году — 26 мая 1988 года Верховный Совет СССР принял закон СССР № 8998-XI «О кооперации в СССР», который наделил кооперативы правом страховать своё имущество и имущественные интересы не только в органах государственного страхования.

Также этот закон позволял кооперативам создавать свои собственные страховые компании, которые имели право самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Совет Министров СССР 19 июня 1990 года издал постановление № 590 «Об утверждении Положения об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью и Положения о ценных бумагах», а 16 августа 1990 года — постановление № 835 «О мерах по демонополизации народного хозяйства», которые дали право конкурировать на страховом рынке государственным, акционерным, кооперативным страховым компаниям и обществам взаимного страхования^[1].

Однако появившиеся страховые кооперативы не имели ни финансовой, ни методологической основы для безубыточного страхования. Поэтому образование страхового рынка в России обычно относится к 1992 году, когда был принят закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и создан орган надзора за деятельностью страховщиков— Госстрахнадзор России.

Этот закон определил круг участников страхового рынка России — это страхователи, страховые организации (страховые и перестраховочные компании), общества взаимного страхования, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии, государственный орган страхового надзора и объединения субъектов страхового дела^[2].

В 1992 году в России было 900 страховых организаций, в дальнейшем в течение нескольких лет это число увеличивалось, достигнув максимального значения в 1996 году — 2217. Такой бурный рост и последовавшее сокращение числа страховых компаний объясняется тем, что в 1990-е годы страхование стало использоваться многими бизнесменами для уклонения от уплаты налогов.

Например, зарплату сотрудники получали в виде страховой выплаты по договору страхования жизни, заключённому работодателем в пользу сотрудника, по условиям которого страховым случаем является дожитие сотрудника до дня выплаты зарплаты. В 2000—2003 годах такой способ уклонения от налогов был обнаружен налоговыми инспекторами в одной трети субъектов Российской Федерации. При росте числа страховых организаций уменьшались такие показатели, как число страховых агентов на одну страховую организацию и объём взносов на одну страховую организацию.