Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации) ПАО «АЭРОФЛОТ РА».pdf

2.3. Рекомендации по развитию системы управления коммерческими рисками компании ПАО «Аэрофлот РА»

В целях развития и совершенствования системы риск-менеджмента, функционирующей в компании ПАО «Аэрофлот РА», рекомендуем структурировать процесс управления рисками по стратегическим целям пошагово.

Рис. 6 - Процесс управления рисками

Процесс структурирования на наш взгляд будет выглядеть следующим образом:

• Совет директоров ПАО «Аэрофлот РА» и Правление компании ПАО «Аэрофлот РА» определяют и утверждают стратегию авиакомпании ПАО «Аэрофлот РА»;
• Стратегия авиакомпании разделяется на стратегические цели, которые в свою очередь подразделяются на задачи плана в части реализации стратегии;
• Далее в реализации задач стратегии будут участвовать все бизнес единицы ПАО «Аэрофлот РА», в том числе исполнение конкретной задачи плана по реализации стратегии будет возложено на конкретную бизнес единицу ПАО «Аэрофлот РА».
• Департамент риск-менеджмента ПАО «Аэрофлот РА» должен будет организовывать свой процесс так, что каждая бизнес единица ПАО «Аэрофлот РА» будет выявлять риски, которые влияют на реализацию своих задач в части плана по осуществлению стратегии, а также занимается составлением собственного приоритезированного реестра рисков и собственную карту рисков;
• Департамент риск-менеджмента ПАО «Аэрофлот РА» должен будет агрегировать данные реестры рисков и карты рисков всех бизнес единиц. Что позволит данному департаменту составить корпоративный реестр рисков ПАО «Аэрофлот РА» и построить корпоративную карту рисков ПАО «Аэрофлот РА», в которых все риски авиакомпании будут привязаны к конкретным задачам плана по реализации стратегии;
• Сопоставление корпоративной карты рисков и корпоративного реестра рисков ПАО «Аэрофлот РА» с корпоративной толерантностью к риску, наряду с анализом распределения совокупного ожидаемого убытка, такое сопоставление позволит понять, какие риски ПАО «Аэрофлот РА» более всего воздействуют на реализацию стратегии компании ПАО «Аэрофлот РА». А также такое сопоставление позволит понять то, выполнение каких именно задач плана по реализации стратегии являются максимально неопределенными. Одновременно с этим риски, предельно воздействующие на стратегию ПАО «Аэрофлот РА» будут классифицироваться как критические;
• Критические риски от департамента риск-менеджмента ПАО «Аэрофлот РА» будут поступать на рассмотрение комитета по рискам, который необходимо будет создать либо при Правлении ПАО «Аэрофлот РА», либо при Совете директоров ПАО «Аэрофлот РА» (либо на рассмотрение этих двух комитетов). Необходимо, чтобы данные риски в ПАО «Аэрофлот РА» рассматривались комитетами с привязкой к задачам плана по реализации стратегии авиакомпании. Данное действие позволит вынести решение, в котором будут содержаться описание возможностей управления критическими рисками ПАО «Аэрофлот РА», и способы управления ими, в случае если это возможно;
• Далее основываясь на результатах работы комитета (ов) по рискам в ПАО «Аэрофлот РА», Совет директоров и Правление компании ПАО «Аэрофлот РА» будут корректировать стратегию авиакомпании на риск, вплоть до пересмотра самой стратегии;
• И снова стратегия ПАО «Аэрофлот РА» будет декомпозироваться на стратегические цели ПАО «Аэрофлот РА», которые в свою очередь буду подразделяться на задачи плана по реализации стратегии …. и так далее, то есть тем самым начнется новый цикл управления рисками компании ПАО «Аэрофлот РА» по стратегическим целям.

Итак, представленный системный подход к усовершенствованию системы управления рисками в ПАО «Аэрофлот РА», на наш взгляд, поможет сделать организации значительный шаг в своем развитии и минимизировать проблемы, которые могут возникнуть в функционировании существующей системы риск-менеджмента ПАО «Аэрофлот РА».

Произведем расчет эффективности в случае полной реализации предложенных мероприятий. Основную цель риск-менеджмента можно определить как обеспечение максимальной эффективности управления рисками хозяйственной организации. Итак, в первую очередь рассчитаем затраты на оплату труда сотрудников департамента по управлению рисками в ПАО «Аэрофлот РА».

Таблица 1

Расчёт затрат на оплату труда сотрудников департамента по управлению рисками в ПАО «Аэрофлот РА»

Далее составим смету затрат на осуществление мероприятий по совершенствованию риск менеджмента.

Таблица 2

Смета затрат

Следовательно, на осуществление мероприятий по совершенствованию риск менеджмента необходимы инвестиции в размере 1 250 655 рублей. ПАО «Аэрофлот РА» не нужен инвестор для названных мероприятий, компания сама в силах за счет собственных средств осуществить данные рекомендации.

Годовой экономический эффект от внедрения данного проекта получается за счёт сокращения рисков и дополнительных расходов связанных с ними. Так, за последние пять лет дополнительные расходы связанные с рисками в среднем составляли в ПАО «Аэрофлот РА» 1 985 637 тысяч рублей. Проект предусматривает снижение временных затрат на расчеты и оплату счетов поставщиков и эффективное использование денежных средств на транзитном счете, не нарушая законодательства, в результате решения полностью снижаются штрафные санкции со стороны поставщиков и снижается задолженность перед поставщиками.

Рассчитаем чистую приведенную стоимость (NPV):

,

NPV = – 1 250 655 = 3 687 330 руб.

Расчёты показывают, что чистая приведенная стоимость составляет 3 687 330 рублей, что значительно больше нуля. Следовательно, предложенные мероприятия следует реализовать.

Множество слабых сторон и угроз напоминают о том, что следует предпринимать эффективные решения, например, по увеличению объемов перевозок по всему миру. Но в отличие от авиакомпаний-конкурентов, ПАО «Аэрофлот РА» способен предложить более выгодные условия по качеству перевозок и тарифам. Что касается конкуренции с западными авиакомпаниями, то российская компания ПАО «Аэрофлот РА» способна предоставить услуги, ничем не уступающие иностранным перевозчикам по качеству, и составить реальную конкуренцию их проникновению на российский рынок.

Итак, при проведении SWOT-анализа были выявлены различные угрозы (риски) в функционировании ПАО «Аэрофлот РА». Рассмотрим основные факторы угроз ПАО «Аэрофлот РА» при ведении своей деятельности и определим основные методы их минимизации:

- угрозы значительного изменения законодательства, регулирующего осуществление услуг, которым занимается ПАО «Аэрофлот РА».

Реализация услуг ПАО «Аэрофлот РА» регулируется законодательством и нормативными актами в различных областях. Причем ПАО «Аэрофлот РА» осуществляя перевозки авиатранспортом по всему миру, обязан учитывать требования законодательства не только России, но и каждой из государств куда осуществляются перевозки. Кроме того, ПАО «Аэрофлот РА» должно соблюдать и требования международных организаций и межправительственных соглашений, особенно в сфере регулирования авиаперевозок. Именно поэтому угроза существенного изменения законодательства может привести к неспособности реализации услуг авиаперевозок и т.д., а также может потребовать значительных затрат, связанных с необходимостью соблюдения таких требований, что может негативно сказаться и на финансовом положении ПАО «Аэрофлот РА». Для минимизации вышеуказанных угроз в ПАО «Аэрофлот РА» необходимо осуществлять систематический мониторинг законодательства, регулирующего вопросы авиаперевозок и осуществления сопутствующих услуг, контроль соответствия деятельности компании ПАО «Аэрофлот РА» мировому и российскому федеральному и местному законодательству.

- угрозы, связанные с нестабильностью на основных рынке авиаперевозок, на котором и выступает ПАО «Аэрофлот РА».

Ухудшение макроэкономических условий Российской Федерации, снижение численности и доходов населения могут негативно сказаться на финансовом положении ПАО «Аэрофлот РА». Экономический спад может привести к снижению реальных доходов населений, уменьшению потребительского троса, увеличение в структуре потребления спроса, увеличение в структуре потребления услуг с низкой добавленной стоимостью. Учитывая фундаментальный макроэкономический характер вышеуказанных факторов, руководство ПАО «Аэрофлот РА» должно минимизировать данный вид угроз посредством оказания косвенного влияния на их минимизацию. Это можно сделать в основном, за счет соотношения объемов и качества предоставляемых услуг, а также способности жестко контролировать издержки реализации услуг.

- угрозы, связанные с отсутствием возможности у ПАО «Аэрофлот РА» реализовывать продажу своих услуг через розничные предприятия торговли авиабилетами.

Неспособность ПАО «Аэрофлот РА» реализовывать продажу своих услуг через федеральные и региональные предприятия торговли авиабилетами может существенно сказаться на объемах ПАО «Аэрофлот РА» и привести к ухудшению результатов хозяйственoй и финансовой деятельности ПАО «Аэрофлот РА». Во избежание такого рода неблагоприятных последствий в ПАО «Аэрофлот РА» необходимо принять решение о наибольшем развитии собственной системы дистрибуции авиабилетов, и минимизировать влияния отдельных продавцов авиабилетов на объемы продаж ПАО «Аэрофлот РА» в целом.

- угроза усиления конкуренции в отрасли авиаперевозок

ПАО «Аэрофлот РА» оперирует на высококонкурентном рынке. Неправильно построенная рекламная политика ПАО «Аэрофлот РА», организация продаж и качества перевозок могут привести к потере ПАО «Аэрофлот РА» доли рынка и падению продаж услуг. Усиление позиций конкурентов (например, таких как ТрнасАэро или Сибирь), обладающих большими финансовыми, технологическими, маркетинговыми ресурсами в сфере авиаперевозок, может также привести к снижению рентабельности и ухудшению финансового положения ПАО «Аэрофлот РА». Для минимизации вышеуказанных угроз ПАО «Аэрофлот РА» необходимо не останавливаться на достигнутом. ПАО «Аэрофлот РА» необходимо проводить активную политику по увеличению занимаемой доли рынка услуг за счет органического роста объемов продаж авиаперевозок. Повышенное внимание ПАО «Аэрофлот РА» необходимо уделять улучшению качества предоставляемых услуг, разработке и внедрению новых сопутствующих услуг с улучшенными потребительским отношением, жесткому контролю издержек обращения. Проведению эффективной рекламной и маркетинговой политики.

- угрозы, связанные с возможным изменением цен на услуги, используемые компанией в своей деятельности.

Угрозы, связанные с ростом рекламных расходов и иных подобных издержек. Рост цен на рекламные услуги (и иные подобные издержки) может оказать неблагоприятное воздействие на финансовое положение и результаты деятельности ПАО «Аэрофлот РА». Для минимизации последствий рисков ПАО «Аэрофлот РА» необходимо разработать программы по оптимизации затрат в части данных направлений, внедрить более усовершенствованные методики отбора поставщиков, позволяющие выявить наиболее эффективных контрагентов.

- угрозы, связанные с возможным изменением цен на услуги, предоставляемые ПАО «Аэрофлот РА».

Усиление конкуренции в отрасли авиаперевозок, снижение потребительских расходов населения, усиление давления со стороны иных продавцов услуг авиаперевозок как пассажирских, так и грузовых, ограничивают возможности компании ПАО «Аэрофлот РА» по повышению цен на оказываемые услуги. В условиях роста издержек производства и реализации это может привести к снижению рентабельности хозяйственной деятельности ПАО «Аэрофлот РА». В целях минимизации влияния ситуации и отрасли на деятельность ПАО «Аэрофлот РА», компании необходимо осуществлять стратегию, направленную на расширение оказываемых услуг и проводить политику по увеличению доли оказываемых услуг с высокой добавленной стоимостью в структуре продаж ПАО «Аэрофлот РА». ПАО «Аэрофлот РА» необходимо также осуществлять жесткий контроль затрат и проводить более эффективную работу по их оптимизации.

Кроме того, ПАО «Аэрофлот РА» необходимо не забывать выполнять мероприятия, направленные на совершенствование принципов и методов клиентоориентированного подхода, а также улучшать эффективность осуществляемой деятельности авиаперевозок посредством использования современных информационных и коммуникационных технологий.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе курсовой работы были исследованы теоретические основы риск-менеджмента на предприятиях, в том числе было дано понятие риска и выявлены его основные черты, проанализирована сущность и выделены особенности риск-менеджмента на предприятиях, а также рассмотрены основные правила и принципы риск-менеджмента. Итак, в рамках работы было выявлено, что под "риском" в предпринимательской деятельности понимают угрозу (вероятность) потери организацией части собственных ресурсов, появления дополнительных расходов или недополучения доходов в процессе осуществления определенной финансовой и производственной деятельности. А риск-менеджмент, в свою очередь, представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском.