Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере Сбербанка).pdf

3 Выявленные недостатки в риск-менеджменте банка

В ходе проведенного анализа были выявлены некоторые проблемы, которые могут в ближайшем будущим сформировать или способствовать реализации рисков:

- слишком высокий объем активных и пассивных операций, которые производятся в иностранной валюте, формирует для банка значительные валютные риски, и, одновременно, риск неисполнения обязательств со стороны заемщиков и досрочного расторжения договоров со стороны кредиторов;

- разбалансированность портфелей предоставленных кредитов и привлеченных депозитов как в части клиентов, так и по срокам формируют значительные риски ликвидности при любых кризисных ситуациях в экономике государства;

- низкая диверсификация залогов; залоговые требования банка обеспечиваются исключительно имуществом или ценными бумагами, однако существуют и другие методы обеспечения займов.

Проведенные исследования деятельности банка в части размещения денежных средств позволяют сделать следующий вывод – в течение исследуемого периода банк в значительной мере снизил размер размещений кредитов среди корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей, переориентируя собственные активные операции в большей части к размещению остатков денежных средств в Центральном Банке Российской Федерации и среди банков-резидентов, а так же в ипотечное кредитование.

Рассмотрим методы предупреждения операционных рисков.

Первой проблемой является постоянная угроза сокращения штатных сотрудников на фоне общего сокращения количества банков в стране. Это – негативный фактор, который может стать причиной возникновения мошеннических и прочих действий сотрудников (от пренебрежения и ненадлежащего выполнения должностных обязанностей до формирования преступных намерений в части незаконного обогащения).

Безусловно, современный рынок труда на фоне весьма стремительного сокращения банковских учреждений предлагает действующим банкам широкий выбор для подбора квалифицированного персонала, однако подобная позиция банка по отношению к уже существующему штату формирует негативные настроения в работе сотрудников.

Предоставляя возможность сотрудникам получать определенные бонусы за проделанную ими работу, внесенные предложения и предупрежденные или отклоненные плановые или дополнительные расходы, в том числе связанные с возможностью реализации операционных рисков, станут мощным фактором предупреждения операционного риска, связанного со внутренним мошенничеством.

---

Так же в ходе произведенного исследования обращает на себя внимание факт снижения уровня расходов на подготовку и переподготовку персонала, что может в существенной мере снизить уровень качества обслуживающего персонала банка, что в конечном итоге отражается и на качестве обслуживания клиентов, а на возможность возникновения ошибок и сбоев в работе ввиду недостаточного уровня квалификации сотрудников.

Еще одним фактором увеличения операционных рисков выступает наращивание объема сервисов дистанционного обслуживания клиентов, физических и юридических лиц. Значительные количества внешнего мошенничества, реализующие операционные банковские риски, связаны именно с работой каналов дистанционного обслуживания физических лиц. И даже принимая во внимание тот факт, что большая часть рисков по обеспечению безопасности ложится в данном случае на клиентов, некоторые риски могут реализоваться и для банка (когда клиент сможет подтвердить свою непричастность к операции по его счетам), а так же существенно увеличить репутационные риски банка.

Как свидетельствуют данные финансовых отчетов, банк не пренебрегает инвестированием средств в разработку и поддержание на должном уровне программного обеспечения и так же каналов осуществления связи, вкладывая значительные средства в том числе и в расходы на охрану и общее обеспечение безопасности. На мой взгляд в настоящем направлении необходимо на непрерывной основе проводить мероприятия, направленные на повышение грамотности пользователей удаленными каналами обслуживания банка в части проведения безопасных операций, а именно непрерывно всеми возможными источниками доведения информации, а особенно при личном общении (при обращении клиента в банк или на сервисы дистанционной клиентской поддержки) информировать клиентов о необходимости соблюдения мер предосторожности для недопущения утраты информации (логинов, паролей, кодов и пр.), что может в конечном итоге стать главным фактором, спровоцировавшим хищение денежных средств с клиентского счета.

Заключение

Итак, банковская деятельность подвержена множеству рисков, сопровождающих проведение любых банковских операций. Более того, в силу специфики своей деятельности потери, возникающие при проведении банковских операций в случае неблагоприятных ситуаций, ложатся не только на банки, но в большей части на контрагентов банков, разместивших на временной (или постоянной – для акционеров) основе свои денежные средства в банках.

---

Существует множество возможностей исключать или предупреждать риски банковской деятельности. Некоторые из них закладываются законодательно (обязательное резервирование денежных при проведении некоторых видов активных и пассивных операций банка), к некоторым банки прибегаю самостоятельно (заключение договоров страхования при оформлении определенных видов кредитов).

Части рисков банкам удается избежать при проведении серьезной прогнозно-аналитической работы, направленной на изучение и формирование статистических данных по определенным направлениям банковской деятельности, что существенно снижает риски проведения операций (например - спекулятивные операции на валютных или фондовых рынках).

Однако следует отдавать себе отчет в том, что банк, который все присущие предпринимательской деятельности в общем и банковской деятельности в частности риски привел к значениям, стремящимся к нулю, не может приносить прибыль, а следовательно деятельность такого банка не имеет смысла для его организаторов в принципе.

Взвешенный подход к анализу и прогнозированию банковских рисков, умелое руководство такими рисками в обязательном порядке привет банк к процветанию, даст возможность стабильно и методично расширять сферу своей деятельности и упрочить положение на банковском рынке, поможет преодолевать жесткие внешние кризисные явления и, в конечном итоге, приведет банк к процветанию, а его владельцев и инвесторов – к получению стабильной прибили или доходов от вложений.

В настоящей работе было проведено исследование в части теоретических и практических сторон регулирования банковских рисков на примере ПАО «Сбербанк России».

В соответствии с поставленной целью в дипломной работе были решены следующие задачи:

В первой главе рассмотрены теоретические вопросы регулирования рисков банковской деятельности, сформировано понятие риск-менеджмента в кредитном банке, непосредственно банковских рисков, приведена их классификация. Были представлены методы анализа банковских рисков, представлены подходы к управлению рисками, описаны основные банковские нормативы, определяющие допустимые лимиты кредитных рисков банка и порядок их исчисления.

Цели и задачи, лежащие в основе стратегии руководства рисками как правило находятся в прямой зависимости от постоянно меняющейся внешней экономической среды, в которой банк осуществляет свою деятельность.

Во второй главе настоящей работы проведены анализ и оценка рисков в ПАО «Сбербанк России». Была рассмотрена его экономическая характеристика, проведен анализ основных банковских рисков.

---

В третьей главе были сформированы итоги проведенного исследования в части выявления банковских рисков в деятельности ПАО «Сбербанк»

По итогам проведенного исследования (и теоретической, и практической его части) сформировано данное заключение.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный Закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 (с изменениями и дополнениями)
3. Положение Банка России № от 27.02.2017 № 579-П «План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» 
4. Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017

Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А. Боровковой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 623 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.

1. Банковское дело: учебник для СНО / Е. Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 591 с. — Серия : Профессиональное образование.
2. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 652 с. - Серия: Бакалавр. Углубленный курс.
3. Банковские риски /И.О. Лаврушин, Н.И. Валенцова, М., Издательство Кнорус, 2013 – 296 с.
4. Основы риск-менеджмента: пер. с англ. / М. Круи, Д. Галай, Р. Марк; науч. ред. В. Б. Минасян. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 390 с.
5. Финансовое право : учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение" / П. В. Павлов. - 7-е изд., стер. - М.: Издательство "Омега-Л", 2013. - 302 с.: ил., табл. - (Высшее финансовое образование). http://studme.org/18250810/pravo/ponyatie_printsipy_vidy_bankovskogo_kredita
6. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. «Деньги.Кредит. Банки.» 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011.
7. Колодин Д.М. «Внутренний контроль», Техносфера, Москва, 2017 – 194с.
8. «Банковский менеджмент» под редакцией И.О. Лаврушина, Москва, издание Кнорус, 2011
9. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для бакалавров / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий; под общ. ред. Е. А. Звоновой. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 455 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.
10. Немчинов В.К., Рогозенкова А.В. «Учет и операционная техника в банках» Учеб. пособие для ВУЗов.-2-Е ИЗД. – М: ВУЗОВСКИЙ УЧЕБНИК; ИНФРА-М, 2012.
11. Банковский маркетинг. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А. Боровковой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 623 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.
12. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для бакалавров / под ред. М. В. Романовского, O. В. Врублевской. - 2-е изд., перераб, и доп. - М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012. - 714 с. - Серия: Бакалавр. Углубленный курс.
13. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. - 3-с изд., перераб. и дон. - М.: Издательство Юрайт, 2015. 332 с. - Серия: Профессиональное образование.
14. Кузьмичева И.А., Подколзина Э.А. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 2-25. – С. 5635-5638;
15. Алексеева М.А. Управление банковскими рисками в России / М.А. Алексеева, А.А. Федоров // Новое слово в науке: стратегии развития : материалы II Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 22 окт. 2017 г.). В 2 т. Т. 2 / редкол.: О.Н. Широков [и др.] – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2017. – С. 19-25. – ISBN 978-5-9500865-7-1.
16. Сущность интегрированного управления банковскими рисками, Маслова Ксения Николаевна, аспирантка факультета финансов, кредита и банковского дела, Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, старший специалист, ОАО «Сбербанк России», Россия Статья опубликована в журнале «Российское предпринимательство» № 8 / 2013
17. Система управления банковскими рисками, O.И.Лаврушин, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой «Денежно-кредитные отношения и банки» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации. http://www.elitarium.ru/sistema_upravlenija_bankovskimi_riskami/
18. Банковские риски: теория и сущностные характеристики, Лобач Л.С., журнал «Новые Технологии», 2016
19. Управление банковскими рисками, http://futurebanking.ru/reglamentbank/category/139
20. Система управления банковским риском, Выдержка из книги «Анализ кредитных рисков».
    Автор: Костюченко Н.С., http://www.riskovik.com/articles/bankovskie-riski/full/83/
21. Статистические данные сайта ЦБРФ http://www.cbr.ru
22. Материалы сайта «Портал банковского аналитика» http://www.analizbankov.ru/

---