Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере Сбербанка).pdf

ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции на Российском банковском рынке. Об этом свидетельствует величина чистых активов банка на 1 июля 2018 года – 24 642,95 млрд. рублей [32].

Объем средств физических лиц более 46%, что составляет 9 317,4 млрд. рублей. Объем средств предприятий 19,48% рынка – 2 911,2 млрд. рублей.

Банк выступает ведущим кредитором российской экономики. На его долю приходится более 40% рынка среди кредитов физическим и лицам и более 31% рынка - юридических лиц [36,70] .

Перечень предоставляемых розничным клиентам банковских максимально широк, он включает в себя и традиционные депозиты, и различные виды кредитования, различные виды банковских карт, денежные переводы.

Высший руководящий орган банка - общее собрание акционеров.

Возглавляет банк Президент – Председатель правления банка.

Часть полномочий по принятию решений несет на себе наблюдательный совет банка.

Схематически структура банка выглядит следующим образом

Рисунок 1 – Структура ПАО «Сбербанк»

В осуществлении своей деятельности банк руководствуется законами и кодексами Российской Федерации, нормативными документами Центрального Банка. Так же, банком были разработаны внутренние нормативные документы.

Банк осуществляет свою деятельность на основе генеральной банковской лицензии, которая выдана Банком России, с 1991 года [35]. Помимо нее, банк имеет лицензии, которые необходимы для предоставления услуг хранения и проведения торговых операций с ценными бумагами, а также осуществления иных операций с ценными бумагами, в том числе предлагать брокерские и дилерские услуги, осуществлять функции депозитария и управления активами.

Банк находится под контролем и регулированием Банка России, являющимся единым регулятором банковской деятельности и финансовых рынков в Российской Федерации, а так же выступает правопреемником Федеральной службы по финансовым рынкам, упраздненной в 2013 году, чьи функции взял на себя Банк России.

Иностранные банки и компании Группы Сбербанк осуществляют собственную деятельность в соответствии с законодательством стран, в которых они размещаются.

Банк предлагает свои услуги в российских рублях, валютах стран, в которых дочерние банки осуществляют свою деятельность, а так же в рублях Российской Федерации.

Банки группы осуществляют свою деятельность на российском так международном рынках.

---

2.2. Анализ управления рисками в ПАО «Сбербанк»

Рассмотрим основные банковские риски на основании форм публикуемой отчетности банка.

Оценим размер высоколиквидных активов банка [28] по отношению к общему объему активов (табл. 1).

Таблица 1.

Удельный вес высоколиквидных активов в балансе банка на последние три отчетные даты (млн.руб.)

Статья баланса	01.01.2016		01.01.2017		01.01.2018
АКТИВ	22 998 126	100,0%	21 960 263	100,0%	23 226 504	100,0%
Высоколиквидные активы	2 214 8012	9,6%	2 072 893	9,4%	1 727 508	7,4%
Денежные средства и их эквиваленты	1 258 693	5,5%	1 458 977	6,6%	1 244 358	5,4%
Денежные средства	790 470	3,4%	646 740	2,9%	655 129	2,8%
Корр. счет в ЦБ	468 222	2,0%	812 236	3,7%	589 227	2,5%
Корр. счета НОСТРО	351 752	1,5%	327 187	1,5%	279 205	1,2%
Средства в расчетах	525 425	2,3%	260 526	1,2%	175 364	0,8%
Средства на бирже	79 841	0,3%	27 175	0,1%	28 957	0,1%
Резервы по высоколиквидным активам	-910	-0,0%	-973	-0,0%	-376	-0,0%

Высоколиквидные активы являются гарантией возвратности средств кредиторам банка (инвестором и вкладчикам). Как мы видим, размер высоколиквидных активов не велик, тем не менее он достаточен для обеспечения исполнения банком своих краткосрочных и мгновенных обязательств. Минимальный уровень этого показателя рекомендован на уровне 5% от совокупных активов, банк поддерживает его на более высоком уровне, однако обращает на себя внимание тот факт, что показатель снизился с 9,6% на начало рассматриваемого периода до 7,4% на его конец.

В структуре высоколиквидных активов банка преобладает денежные средства и их эквиваленты, их остатки в кассах, банкоматах и хранилищах банка. Вторым по значимости выступает остаток на корреспондентском счете в ЦБ, который банк поддерживает на уровне 2,0-3,7%. Оставшаяся часть активов приходится на корреспондентские счета банка и средства в расчетах.

---

Очень важно сбалансированное ведение обязательств банка и доходных активов. Наиболее комфортным для банка с учетом резервирования считается 120%. Рассмотрим данный показатель [28] в таблице 2.

Таблица 2

Соотношение привлеченных и размещенных средств (обязательств и доходных активов) банка (млн.руб.)

Статья баланса	01.01.2016		01.01.2017		01.01.2018
Доходные активы	18 913 590	82,2%	18 141 348	82,6%	19 918 599	85,8%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	20 681 894	89,9%	19 117 933	87,1%	19 844 287	85,4%
Обязательства/ доходные активы	109,35%		105,38%		99,63%

Мы видим, что размер доходных активов и обязательств находится примерно на одинаковом уровне в банке, тем не менее их баланс на протяжении исследуемого периода изменяется в пользу доходных активов. Вероятно, принимая решение о подобном балансе привлеченных/размещенных средств, банк принимает во внимание размер собственного капитала.

Риски ликвидности так же часто реализуются в соотношении привлеченных средств и размещенных активов в разрезе клиентских сегментов и сроков привлечения/размещения. Приведем данные показатели [28] в таблице 3.

Таблица 3.

Соотношение привлеченных и размещенных по клиентским сегментам

Статья баланса	01.01.2016		01.01.2017		01.01.2018
	Млн.руб.	П/А	Млн.руб.	П/А	Млн.руб.	П/А
Кредиты банкам	1 364 421	101,94%	1 503 007	64,24%	1 789 033	59,72%
Средства банков	1 390 899		965 478		1 068 394
Ценные бумаги (А)	2 279 942	28,39%	2 049 577	29,80%	2 528 863	22,75%
Ценные бумаги (П)	647 267		610 805		575 252
Кредиты Юридическим лицам	11 180 487	67,95%	10 339 485	58,61%	10 749 567	56,98%
Средства юридических лиц	7 597 552		6 060 139		6 124 807
Кредиты физ.лиц + ИП	4 088 739	247,61%	4 249 279	254,58%	4 851 135	239,47%
Средства физ.лиц	10 123 949		10 817 849		11 616 955

---

Мы видим, что внутри клиентских сегментов баланс привлеченных и размещенных средств банком не выдерживается. Так, привлекает средства банк преимущественно у физических лиц, а размещает в большей степени в МБК и корпоративные кредиты. В отношении ценных бумаг очевидно сворачивание выпуска собственных ценных бумаг на фоне роста объема размещений в данный вид актива. Подобная ситуация повышает риски ликвидности банка в случаях паники на определенных видах рынка, проседаний определенный отраслей экономики или паники на финансовых биржах.

В таблице 3 приведем соотношение привлеченных и размещенных средств банка [28] в разрезе сроков.

Таблица 3.

Соотношение привлеченных и размещенных по срокам размещения (млн.руб.)

Статья баланса	01.01.2016		01.01.2017		01.01.2018
	Кредиты	Депозиты	Кредиты	Депозиты	Кредиты	Депозиты
до 30 дней	1 345 229	1 111 337	1 289 658	720 840	1 026 079	1 008 736
до 180 дней	448 234	1 549 672	789 351	2 101 413	1 046 265	3 436 984
до 1 года	1 147 846	5 350 767	1 148 616	3 789 657	1 644 020	2 923 589
до 3 лет	2 982 058	3 396 682	2 580 024	4 006 095	2 959 943	3 511 156
свыше 3 лет	11 164 111	2 186 810	10 905 533	1 840 298	11 005 524	1 992 811
просроченные	548 964	-	403 070	-	462 901	-
текущие и до востребования	-	4 562 876	-	4 622 048	-	5 235 524

Таблица 3. демонстрирует несбалансированность привлеченных и размещенных средств в разрезе всех сроков привлечения и размещения. По всей видимости дисбаланс компенсируется за счет остатков на текущих счетах клиентов и счетах «до востребования», однако подобная ситуация формирует для банка значительные риски ликвидности для всех ее видов (краткосрочной, среднесрочной, долгосрочной).

Валютные риски для банка не могут быть реализованы иначе, чем через активные и пассивные операции, проводимые в иностранной. Рассмотрим удельный вес валютных операций [28] в разрезе категорий операций (табл. 4).

---

Таблица 4.

Статьи баланса в рублях РФ и иностранной валюте по состоянию на последние две отчетные даты

	01.01.2017				01.01.2018
	в рублях		в ин.валюте		в рублях		в ин.валюте
	Млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%
АКТИВ	16 075 496	73,20	5 884 767	26,80	17 671 119	76,08	5 555 385	23,92
Высоколиквидные Активы	1 543 580	74,47	529 313	25,53	1 232 491	71,35	495 017	28,65
Доходные активы	12 910 215	71,16	5 231 133	28,84	14 932 886	74,97	4 985 712	25,03
Прочие активы	1 621 699	92,88	124 322	7,12	1 505 742	95,28	74 656	4,72
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	13 226 394	69,18	5 891 539	30,82	14 324 534	72,18	5 519 753	27,82
Средства банков	744 720	77,13	220 758	22,87	917 726	85,90	150 669	14,10
Текущие средства	3 641 698	78,79	980 351	21,21	4 247 359	81,13	988 165	18,87
Срочные средства	7 705 067	62,87	4 550 873	37,13	8 264 673	66,08	4 241 564	33,92
Выпущенные ценные бумаги	576 541	94,39	34 264	5,61	534 312	92,88	40 939	7,12
Прочие обязательства	558 368	84,13	105 294	15,87	360 464	78,55	98 415	21,45

По данным таблице 4. можно сделать вывод, что в исследуемом периоде банк снижает объем активов и обязательств в иностранной валюте приблизительно на 3 процента, однако их удельный вес в балансе банка остается весьма существенным (около четверти), что формирует значительные валютные риски для банка.

Реализация кредитных рисков в балансе банка выражена в размере просроченной задолженности и диверсификации обеспечения. Все остальные параметры оценки кредитных рисков, включая категории кредитов и обеспечения, банк учитывает и публикует самостоятельно на собственное усмотрение.

---