Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере Сбербанка).pdf

Основной фактор правового риска - подверженность законодательства, правоприменительной и судебной практики частым изменениям, противоречивость нормативных актов и практики их применения (внешние факторы), и неисполнение банком каких-либо требований нормативно-правовых актов, внутренних документов, нарушение условий заключенных договоров (внутренние факторы). Влияние перечисленных факторов на работу банка формирует правовой риск.

Репутационным риском называют риск формирования банком убытков по причине снижения количества клиентов и контрагентов из-за формирования во внешней среде негативного представления о финансовом положении банка, уровне качества оказываемых таким банком услуг или его деятельности в целом. Деловая репутация банка является реальным и существенным активом, играет роль не денежного актива особого рода, косвенно и непрерывно влияющего на объемы реализуемых банком кредитно-финансовых продуктов и услуг, в силу этого требующего систематического риск-менеджмента и контроля надлежащего состояния данного актива. В значительной мере деловая репутация определяет предпочтения клиентов и партнеров, обеспечивает прочность и эффективность деловых связей, а также финансовые показатели деятельности и рыночное положение банка.

Страновой риск (включая риск не перевода средств) — это риск формирования банком убытков по причине невыполнения иностранными контрагентами принятых обязательств по экономическим, политическим, социальным изменениям, а также из-за того, что валюта, в которой оформлено денежное обязательство, стала недоступна контрагенту по причинам, сформированным особенностями национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Ликвидностью называется способность банка обеспечивать своевременное и полное исполнение собственных денежных и прочих обязательств, происходящих из сделок, использующих финансовые инструменты. Иначе говоря, ликвидность - это способность банка трансформировать собственные активы в денежные или же другие платежные средства с целью осуществления оплаты предъявленных ему обязательств. В этом случае уровень вероятных потерь определяется размером риска актива.

С целью поддержания ликвидностью средства могут аккумулироваться заблаговременно или быть получены за счет продажи каких-либо активов или же приобретения пассивов.

Ликвидность банка можно определить как:

– его денежный запас, который сопоставлен с потребностью в денежных ресурсов, что само по себе является достаточно узким подходом;

---

– поток, при расчете которого принимаются возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, и приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка.

Риском ликвидности называют риск несовпадении сроков погашения активов и обязательств, в результате которого может оказаться, что банк неспособен исполнить свои обязательства, поскольку не получил денежные средства по ранее размещенным активам.

Каждый банк подвергается риску ликвидности в первую очередь по отношению к кредитам, выданным клиентам, и портфелю ценных бумаг. Банки стремятся располагать достаточной ликвидностью, чтобы исполнить собственные текущие и будущие обязательства, а также привлекать финансирование на основании разумных рыночных цен. Операции банка могут финансироваться за счет депозитов корпоративных и частных клиентов, межбанковских займов и долгового финансирования. Помимо перечисленного, у банка может быть доступ к финансированию за счет средств Центрального Банка.

Банки для эффективного управления риском ликвидности формирует следующие задачи:

- оценивать и контролировать риски ликвидности на разных временных горизонтах;

- оценивать и прогнозировать ликвидность финансовых рынков, а так же их влияние на ликвидность;

- оптимизировать источники пополнения резервов ликвидности и направления их размещения.

Управление рисками ликвидности происходит с применением таких инструментов: оценки рисков для мгновенной, краткосрочной и долгосрочной ликвидности, прогнозирования потоков клиентских входящих и исходящих платежей, гэп-анализа, стресс-тестирования, определения обязательных нормативов ликвидности по требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации; формирования резервов ликвидности, которые состоят из максимально ликвидных финансовых инструментов и обладают высшим кредитным качеством, поддержание их объемов на уровне, который достаточен для создания устойчивой ликвидной позиции и в рядовых, и в кризисных ситуациях. Реализация систем стресс-тестирования, основанных на анализе текущего, а также прогнозного состояния внешней среды с последующей выработкой целевого сценария дает возможность определить необходимый размер резервов ликвидности; выявление и формирование системы индикаторов предупреждения кризисов ликвидности на ранних этапах; осуществление работ по установлению/увеличению лимита кредитного риска на контрагентов с целью наращивания возможностей для работы на межбанковском рынке в ходе регулирования краткосрочной ликвидности.

---

Кредитный риск проистекает из вероятности формирования банком убытков ввиду неисполнения, несвоевременного или неполного выполнения контрагентом банк принятых финансовых обязательств по условиям договоров, контрактов сделок и пр.

Кредитный риск может возникнуть по кредитным сделкам корпоративного сектора, предприятий малого и среднего бизнеса, кредитования населения и даже по межбанковским кредитным операциям, сделкам на рыке долгового капитала, операциям РЕПО, торговым и внебалансовым операциям (аккредитивам или гарантиям).

Кредитоспособность заемщика - это его способность в полной мере и в обусловленные сроки произвести расчет по своим долговым обязательствам.

Способность к возвращению займа зависит и от моральных качеств клиента, от рода его деятельности, уровня вложений капитала в недвижимость, возможности изыскать ресурсы на погашение кредитной задолженность. Кредитоспособность определяет платежеспособность заемщика в ближайшей перспективе. Оценка кредитоспособности производится на базе совокупности финансовых показателей, которые рассчитываются по информации, представленной в балансе, отчете о прибылях (убытках) и прочих формах отчетности.

Общего метода для оценки кредитоспособности заемщиков в настоящее время не разработано. Банк в праве опираться на международную или отечественную практику, или же разрабатывать собственные методы.

• 1. Управление банковскими рисками, методы управления

Каждая кредитная организация стремится уменьшить свои риски. Для этого она определяет их возможные размеры и потери, разрабатывает и реализует мероприятия, которые предотвращают или уменьшают потери [20,20]. Все это зависит от политики управления рисками, которая обусловливает удержание рисков на необходимом уровне.

Управление кредитным риском [13,371].

Методы минимизации риска:

1) оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

2) проведение политики диверсификации ссуд:

• по размерам ссуд;

• по видам ссуд;

• по группам заемщиков;

3) выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы Банка России, только на консорциальной основе;

4) страхование кредитов и депозитов;

5) соблюдение "золотых" банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

6) формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

Мониторинг кредитного риска проводится поэтапно. Выделяется мониторинг установленных лимитов, связанный с анализом и пересмотром платежной дисциплины и финансового положения заемщиков, поручителей, залогодателей и прочих субъектов, и объектов, влияющих на качество погашения кредитов. Портфельный мониторинг подразумевает оценку кредитного портфеля банка в целом, а также в разрезе отдельных типовых программ и предлагаемых услуг. Мониторинг качества оценки кредитного риска производится путем контроля за исполнением требований нормативных документов, как внутрибанковских, так и законодательно установленных. Выявленные негативные тенденции анализируются, после чего разрабатываются программы и методики их устранения. Также, банком определяется максимальная величина кредитного риска, которая отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о финансовом положении.

---

Резерв по обесцениванию кредитов создается с целью покрытия безнадежной задолженности. Урегулирование вопросов проблемной задолженности ведет отдельное подразделение банка, а также коллегиальные органы, которым выданы полномочия по принятию решений, направленных на минимизацию потерь и издержек, связанных с кредитными активами.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения исполнить свои обязательства, согласно срокам и условиям кредитного соглашения.

Это состояние может быть обусловлено следующими причинами:

• неспособностью должника сформировать адекватный будущий денежный поток, в связи с незапланированными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором находится заемщик;
• неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;
• снижением деловой репутации заемщика.

В зависимости от степени влияния на уровень кредитного риска выделяют следующие стадии:

• предотвращение кредитного риска;
• сохранение кредитного риска;
• уменьшение кредитного риска;
• передача риска третьим лицам.

Предотвращение кредитного риска подразумевает, что на этапе знакомства с заемщиками, изучив его документы, работник банка может отказать в выдаче ссуды заемщику. Таким образом, он предупредит кредитный риск.

Сохранение кредитного риска у банка, предполагает возмещение ему заемщиком потерь от реализации риска. Вознаграждение за риск может производиться в форме взимания кредитной организацией увеличенной процентной ставки за предоставляемый кредит или в виде получения права на участие в бизнесе заемщика.

Как правило, банки в управлении кредитным риском стараются его уменьшить. Сокращение кредитного риска состоит не в денежной компенсации вероятных потерь банка от невыплаты кредита [19,5635]. К методам минимизации кредитного риска относят дифференциацию заемщиков, диверсификацию кредитных вложений, ограничение рисков и деление рисков.

Дифференциация заемщиков представляет собой анализ кредитоспособности заемщика, выявление условий кредитования, исходя из его рейтинга. Под кредитоспособностью заемщика имеется в виду способность физического или юридического лица, в полном объеме и в определенные сроки, исполнить свои обязательства по кредитному договору.

Для оценки кредитоспособности заемщика - физического лица, банки применяют балльный метод оценки. Выделяется группа признаков клиента, по каждому из которых проставляется соответствующий балл, в зависимости от того, к какой категории принадлежит данный заемщик. Сумма баллов по всем признакам сравнивается с критическим значением и в зависимости от результатов сравнения, клиент признается либо кредитоспособным, либо некредитоспособным.

---

При анализе кредитоспособности заемщика - юридического лица, кредитные организации применяют оценку вероятности банкротства, в основе которой лежит сравнение рассчитанных показателей с критическими значениями. Для расчета показателей используются данные из финансовой отчетности заемщика. По конечному результату делается вывод о платежеспособности клиента.

Диверсификация кредитных вложений представляет собой применение на практике различных объектов и форм кредитования.

Ограничение рисков – это использование лимитов объема крупных кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных средств кредитной организации.

При использовании лимитирования кредитов, банк определяет границы размера суммы кредита и условия выдачи кредита. Также, банк применяет лимитирование кредитных рисков, где он устанавливает процентное соотношение кредитов по видам уровня риска.

Деление рисков заключается в сотрудничестве с другими кредитными организациями по совместному кредитованию крупных проектов, на базе синдицированного кредита. Под синдицированным кредитом принято считать кредит, выданный заемщику несколькими кредиторами. В данном случае, кредиторами будут являться банки.

И последний способ управления кредитным риском по данному критерию – это его передача третьим лицам. Передача кредитного риска – представляет собой компенсацию материальных потерь кредитора за счет третьих лиц, способных более эффективно управлять кредитным риском. Такими третьими лицами могут быть, например, страховые организации.

Данную классификацию, в зависимости от степени влияния на уровень кредитного риска, можно отнести к внутренним методам управления кредитным риском. То есть методы, которые банки применяют в своей работе.

Также к внутренним методам управления кредитными рисками относят:

• принятие материального обеспечения (залог). Обеспечение кредита представляет собой совокупность условий, обязательств, дающих возможность кредитору (банку) быть уверенным, что заемщик выплатит основной долг. Обеспечение может быть представлено такими формами, как: залог, поручительство, банковская гарантия, государственная гарантия, страхование;
• принятие финансового обеспечения (поручительство или гарантия);
• создание резервов на вероятные потери по кредитам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Резерв на возможные потери по ссудам – это специальный резерв, создаваемый кредитной организацией с целью сокращения потерь от кредитного риска, то есть, от неисполнения заемщиком условий кредитного договора. Кредитные организации должны создавать резервы на вероятные потери по ссудам по Положению Центрального Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) [4].

---