Файл: Документарное инкассо: документооборот и условия исполнения.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Международные расчеты - процесс регулирования платежных операций по обязательствам или финансовым требованиям, возникающим в связи с появлением культурных, политических и экономических взаимоотношений между гражданами различных стран и предприятиями (юридическими лицами). На сегодняшний день применяется несколько основных форм международных расчетных операций - аванс, открытый счет, документарный аккредитив, банковский перевод, инкассо и так далее.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в современных условиях активное участие Российской Федерации в международной торговле связано со значительными преимуществами: оно позволяет более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться к мировым достижениям науки и техники, а также полно и разнообразно удовлетворять потребности населения. В этой связи значительный интерес представляет изучение форм международных расчетов применяемых при экспорте и импорте товаров

Международные расчеты - особая форма платежей, в процессе которой происходит обмен национальной денежной единицы на валюту другой страны.

Международные расчеты характеризуются следующими особенностями:

1) подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем, что предполагает обязательное участие в их организации финансовых посредников, прежде всего банков. Ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие, обычно транснациональные, банки;

2) международные расчеты осуществляются в различных валютах, причем, как правило, валюта платежа не совпадает с национальной валютой плательщика или получателя платежа. Поэтому международные расчеты тесно связаны с операциями купли-продажи валют. Следовательно, на эффективность проведения международных расчетов сильное влияние оказывает динамика валютных курсов;

3) международным расчетам присуща высокая степень унификации, что обусловливается постоянно растущей интернационализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. Объектом унификации выступают правила осуществления расчетов в различных формах (чеки, векселя, аккредитивы, инкассо);

4) в регламентации международных расчетов доминирует национальное законодательство. Однако наряду с ним между. народные расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями.

Целью данной курсовой работы является анализ важнейших форм международных расчетов.

Для достижения цели нужно решить следующие задачи:

• осветить сущность и необходимость использования международных расчетов;
• проанализировать особенности применения различных форм международных расчетов;
• выявить проблемы и перспективы развития международных расчетов.

Предмет курсовой работы - особенности проведения и развития международных расчетов.

Объект курсовой работы - международные расчеты как инструмент развития внешнеэкономической деятельности.

При написании курсовой работы использовались следующие методы: сравнительный анализ, исследование, индукция, логический, факторный анализ, конкретизация, классификация, синтез, обобщение. Практическая значимость работы состоит в систематизации форм и видов международных расчетов, рассмотрении их особенностей, сфер применения, перспектив развития и совершенствования.

1. Сущность и особенности международных расчетов

1.1 Понятие и сущность международных расчетов

Значительная часть операций в иностранной валюте, осуществляемых уполномоченными банками, связана с обслуживание международного товарного оборота, т.е. с расчетами за товары и услуги.

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.

Взаиморасчеты между юридическими организациями, а также частными лицами, которые проводятся через банковское учреждение с использованием внешнеэкономических операций, получили название международные расчеты. К этой категории относятся «особые» виды платежей, когда финансовые средства (платежи по договорам) поступают на расчетный счет получателя путем международных банковских операций. Расчеты данного вида могут регулироваться различными правовыми актами и нормативами.

К международным расчетам относят операции, сопровождающие финансовые обязательства по контрактам между компаниями, предприятиями и физическими лицами различных государств.

Отличительной особенностью таких платежей (сравнительно с внутренними расчетами) является присутствие в их структуре этапа обмена различных валют. Оформление торгово-экономических сделок между представителями разных стран включает договоренность сторон о виде валюты платежа. Это может быть национальная валюта страны, которую представляет одна из сторон договора, либо валюта третьего государства.

В международном обороте финансовых средств иностранная валюта играет роль не денежной наличности, скорее титульных знаков, чеков или почтовых переводов. Львиная доля международных расчетов в современном мире производится в валюте Соединенных Штатов.

В американских долларах по статистике совершает половина торговых операций, а также 4/5 операций валютного рынка. Кроме того, 2/5 валютных запасов государств МВФ тоже представлены в этой валюте.

За прошедшие годы у международных расчетов сформировались такие характерные черты:

- банки участников экспортно-импортных операций осуществляют оформление, пересылку, обработку платежной документации, а также другие действия обособленные от внешнеэкономического договора;
- регулирование международных расчетов производится национальным законодательством, а также международными правилами; 
- все расчетные операции имеют документальный характер и являются унифицированными;
- эффективность международных расчетов зависит от изменения курсов валют, использующихся в расчетах.

- все расчеты сопровождаются едиными общепринятыми гарантиями.

1.2 Особенности международных расчетов

Международные расчеты — это осуществление платежей по договорам юридических и физических лиц различных стран, связанным с экономическими, политическими и культурными отношениями. Международные расчеты проводятся в форме документарного аккредитива, документарного инкассо и банковского перевода и имеют ряд особенностей.

Первая особенность заключается в том, что отношения, возникающие между импортерами, экспортерами и банками, их обслуживающими, обособлены от внешнеторгового контракта. Это означает, что помимо поставки продукции или оказания услуг экспортеру и импортеру необходимо оформить ряд документов, а банкам — взять на себя ответственность по их проверке, пересылке и урегулированию денежных обязательств по внешнеэкономическому контракту.

В зависимости от формы расчетов, обязанности ее участников распределяются по-разному. Так, при расчетах аккредитивами на банки ложится ответственность по тщательной проверке всех документов, сопровождающих внешнеторговую операцию, депонированию денежных средств для ее проведения и их перечислению экспортеру. При банковском переводе банк лишь выполняет поручение импортера о перечислении денежных средств экспортеру и несет минимальную ответственность за состояние документов. При инкассовой форме расчета банк берет на себя обязанность передать документы на распоряжение товаром импортеру при выполнении последним условий инкассо. Соответственно возложенным на банк обязанностям, плата за обслуживание будет самой максимальной при аккредитивной форме расчетов, минимальной — при банковском переводе.

Вторая особенность международных расчетов состоит в их унификации. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале ХХ столетия, разработала и приняла ряд документов, касающихся проведения международных расчетов:

1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;

2. Унифицированные правила по инкассо;

3. Унифицированные правила по договорным гарантиям.

Следует отметить, что первые два документа признаны банками всего мира, а по правилам использования договорных гарантий пока такого порядка не достигнуто. Кроме того, некоторые страны приняли конвенции, закрепляющие действие инструментов осуществления международных платежей.

В 1930 г. Женевская конференция, в которой приняли участие 30 стран, разработала три вексельные конвенции:

1. Конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о переводном и простом векселе;

2. Конвенцию по разрешению некоторых коллизий законов о переводном и простом векселе;

3. Конвенцию о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей.

В 1931 г. была принята Женевская конвенция о чеках. Ряд стран подписали и ратифицировали Женевские конвенции, приняв на себя обязательство ввести на своих территориях Единообразный вексельный закон и Единообразный закон о чеках.

С 1936 г. в мировой практике используются международные правила толкования торговых терминов — «Инкотермс», в которых унифицированы условия поставок и определена система включения различных расходов в цену товара.

Третья особенность связана с тем, что международные расчеты регулируются как нормативными национальными законодательными актами, так и международными банковскими правилами и обычаями.

Четвертая особенность заключается в документарном характере международных расчетов. Это означает, что перевод денежных средств по договору осуществляется при наличии соответствующих документов: технических, товаросопроводительных, транспортных и расчетных.

Пятой особенностью международных расчетов является их проведение в различных валютах, что позволяет говорить об их тесной связи с валютными операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и нерезидентам в иностранной валюте (в России также с открытием счетов нерезидентам в валюте РФ) и пр.

На выбор форм и инструментов расчетов влияет ряд факторов: — характер взаимоотношений между экспортером и импортером; — платежеспособность покупателя; — состояние конъюнктуры на товарном рынке по продаваемому товару или услуге; — межправительственные соглашения.

В случае если контрагенты по сделке не имели торговых отношений, самой приемлемой формой расчетов может быть документарный аккредитив, даже если деловая репутация и платежеспособность импортера высоки. Банковский перевод используется при достаточно длительных торговых отношениях экспортера и импортера. Если на международном рынке спрос превышает предложение на какой-либо товар, позиции экспортеров более сильны, и они получают возможность диктовать финансовые условия контрактов. В противном случае импортеры могут оговорить более выгодные для них условия платежа, например, банковский перевод или документарное инкассо.

Так сложилось, что международные расчетные операции охватывают практически все объекты внешнеторговых отношений - услуги, товары, движение капитала и кредитные средства. Такие сделки включают в себя порядок и условия осуществления платежей с активным применением возможностей банков. Для реализации расчетных операций банковские структуры могут задействовать свои корреспондентские счета и филиалы, расположенные за территорией страны. 

Подобные взаимоотношения сопровождаются созданием двух видов счетов:

 - лоро - открытие счета иностранных банковских учреждений в этом банке;

- ностро - открытие счета этого банковского учреждения в иностранных заведениях.

Исторически так сложилось, что при международных расчетах применялись кредитные средства различных стран мира. После отказа от золотого стандарта международные обязательства перед государствами-партнерами уже не нужно было оплачивать золотом. Хотя, на практике драгоценный металл в чрезвычайных обстоятельствах все равно применяется время от времени. К примеру, страны могут продавать часть официальных золотых запасов, обменивая их на валюты международных обязательств по заемным сделкам и внешнеторговым договорам.