Файл: Анализ состава, структуры и динамики рынка страховых услуг Российской Федерации.pdf

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях становления социально ориентированной экономики рынок страховых услуг становится неотъемлемым элементом, что связано, с одной стороны, с гарантией восстановления имущественных прав физических и юридических лиц в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, с другой стороны, с существенным влиянием на укрепление финансовой устойчивости бюджета любого уровня путем освобождения от расходов по возмещению убытков. Между тем процесс формирования и развития рынка страховых услуг в условиях Российской Федерации проходит сложно и противоречиво, сопровождаясь рядом серьезных проблем – сохранение глубоких диспропорций в развитии территориальных рынков данного вида услуг, относительно слабая развитость видов страховых услуг, которые в западных странах являются популярным источником «длинных» денег, необходимость реформирования институциональной среды развития региональных страховых рынков и, соответственно, формирования адекватных регулирующих механизмов, адаптированных к воздействию внутренних и внешних факторов. Становится очевидным, что анализ тенденций, проблем и перспектив развития рынка страховых услуг имеет несомненное теоретическое и практическое значение.

Вопросы развития рынка страховых услуг являются предметом активных исследований. Так, общетеоретические основы организации рынка страховых услуг, результаты анализа мировой практики, а также исследования проблем развития национальной системы страхования нашли свое отражение в научных трудах В.В. Жук, Е.В. Коломина, А.А. Петрова, Ю.А. Сплетухова, В.В. Шахова и ряда других. Несмотря на многочисленность трудов вышеуказанных авторов, среди специалистов, занимающихся вопросами страхования, не сформировалось единого мнения по поводу наиболее перспективных направлений повышения его эффективности в условиях Российской Федерации. Таким образом, высоко оценивая результаты, полученные в работах указанных авторов, считаем необходимым отметить, что остается еще немало аспектов, требующих углубленного анализа, внесения уточнений и доработки.

Объектом исследования в выпускной квалификационной работе выступает рынок страховых услуг, а предметом – совокупность финансово-экономических и организационно-правовых отношений, складывающиеся в процессе функционирования системы страхования.

В соответствии с темой выпускной квалификационной работы определены цель и задачи исследования.

---

Целью курсовой работы является исследование тенденций и выявление проблем развития рынка страховых услуг в условиях Российской Федерации.

Целевая направленность исследования определила постановку и решение следующих задач:

- исследование теоретических аспектов функционирования рынка страховых услуг;

- анализ эффективности развития рынка страховых услуг в условиях Российской Федерации.

Эмпирическую базу исследования составляют документы законодательных органов власти, нормативные акты и статистические материалы Центрального банка Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, материалы научно-практических конференций, периодической экономической печати и официальных интернет-сайтов. В процессе обработки и изучения накопленных материалов использованы системный и функциональный подходы, общенаучные методы, а именно – научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки, сравнения, а также табличные и графические методы представления данных. Перечисленные методы применялись в различных комбинациях на всех этапах исследования в зависимости от сформулированных задач, что позволило обеспечить обоснованность сделанных выводов.

Структура курсовой работы обусловлена ранее определенными целью и задачами.

Работа состоит из введения, трех логически выстроенных глав, заключения. Во введении обоснована актуальность темы курсовой работы, сформулированы ее цель и задачи, определены объект, предмет исследования. Первая глава работы носит теоретический характер, в ней раскрыто содержание основных категорий темы выпускной квалификационной работы. Вторая и третья главы исследования носят прикладной характер и включают общую характеристику национального рынка страховых услуг, расчет и анализ показателей, характеризующих эффективность функционирования объекта исследования.

В заключении изложены основные теоретические выводы и практические рекомендации.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ

---

1.1 Экономическая ссущность отношений страхования и рынка страховых услуг

В современных условиях страхование получило широкое распространение в развитых и развивающихся странах, способствуя формированию конкурентоспособной экономики, ее стабилизации и модернизации, стабилизации состояния финансового рынка и активизации инвестиционных процессов. Однако, несмотря на высокую значимость обозначенной формы отношений в экономической и правовой литературе определению понятия «страхование» уделено мало внимания, и, кроме того, данное понятие толкуется неоднозначно с позиции разных авторов. В таблице 1 представлены результаты анализа литературных источников по данной проблеме.

Таблица 1 – Обзор научных подходов к содержанию понятия «страхование»

Автор	Определение
К.Г. Воблый[1]	Страхование – это вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и статистически уловимого события.
М.К. Шерменев[2]	Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием (за счет владельца имущества) и использованием страхового фонда, создаваемого специальной организацией (страховщиком) для возмещения участникам (страхователям) ущерба от стихийных бедствий и других непредвиденных событий.
Е.В. Коломин[3]	Страхование – это система экономических отношений, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующее использование этих фондов для возмещения обозначенным лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий.

Продолжение таблицы 1

Автор	Определение
С.Л. Ефимов[4]	С одной стороны, страхование – это экономическая категория, совокупность форм и методов формирования целевых денежных фондов…и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам и (или) их семья при наступлении определенных событий в их жизни (дожития, смерти, травмы, инвалидности и пр.), а, с другой стороны, страхование – это форма обеспечения обязательств в хозяйственном и гражданско-правовом обороте.
В.М. Родионова[5]	Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.
Т.Ф. Романова[6]	Страхование – это совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного чрезвычайным событием, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
А.М. Ковалева[7]	Страхование – это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда средств (за счет предприятия, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями или другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.
В.В. Шахов[8]	Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами – страховой совокупностью.

---

Анализ определений, приведенных в таблице 1, позволяет выделить сущностные признаки, характеризующие экономическую категорию «страхование», а именно:

- наличие перераспределительных денежных отношений между страховщиком и страхователем, которые реализуются в формировании целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;

- наличие страхового риска;

- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

- замкнутая «раскладка» ущерба, смысл которой заключается в том, что сумма потерь в одном или нескольких хозяйствах раскладывается на всех страхователей, вовлеченных в процесс страхования;

- перераспределение ущерба в пространстве и времени;

- возвратность страховых платежей.

Тем самым, обобщение различных подходов к определению категории «страхование», а также выделение ее сущностных признаков позволяют утверждать, что с экономической точки зрения под страхованием следует понимать систему перераспределительных денежных отношений по поводу создания страхового фонда за счет взносов юридических и физических лиц (страхователей) и последующих страховых выплат из него страхователям при наступлении чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и других обстоятельств, предусмотренных договором страхования. Стоит отметить, что с правовой точки зрения, страхование представляет собой «…отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».^[9]

Справедливости ради, следует отметить отсутствие единства мнений относительно классификации страхования, под которой принято понимать «…систему ее деления на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которой располагаются так, что каждое последующее является частью предыдущего».^[10] Систематизировано классификация страхования представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Обзор научных подходов к классификации страхования

Классификационный признак	Виды страхования
Принципиальные различия в объектах страхования	Имущественное страхование – система отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием и распоряжением имуществом (объект – материальные ценности).
	Страхование уровня жизни граждан: - социальное страхование – система отношений по распределению и перераспределению национального дохода, которые заключаются в формировании за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями, и государственных дотаций специальных страховых фондов для содержания лиц, не участвующих в общественном труде (объект – уровень доходов граждан); - личное страхование – система отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователей и застрахованных (объект – здоровье, жизнь, трудоспособность граждан).
	Страхование ответственности – страхование, по которому страховщик берет на себя обязательство возместить страхователю суммы, подлежащие им уплате третьим лицам за причинный ущерб (объект – ответственность страхователя по закону или в силу договора перед третьими лицами за причинением им вреда имуществу или жизни, здоровью).
	Страхование предпринимательских рисков – страхование имущественных интересов, связанных с риском убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменениям условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам (объект – потенциально возможная потеря доходов).
Форма проведения страхования	Обязательное страхование – страховые отношения, устанавливаемые законом, осуществляемые вне зависимости от заявок и желаний страхователя.
	Добровольное страхование – страховые отношения, осуществляемые только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком.

---

Продолжение таблицы 2

Классификационный признак	Виды страхования
Сфера деятельности страховой компании	Первичное страхование - страховые отношения, предполагающие непосредственное предоставление страховой защиты клиентам.
	Перестрахование - страховые отношения, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных, согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Сущность любой категории проявляется через функции, выражающие присущие ей свойства. В числе функций категории «страхование» специалисты, как правило, выделяют:

- распределительную функцию, которая находит свое выражение в трех подфункциях:

а) рисковая подфункция – подфункция, которая проявляется в перераспределении денежных средств среди участников страхования в связи с возмещением ущерба от рисков;

б) предупредительная подфункция – подфункция, которая направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий, направленных на уменьшение страхового риска;

в) сберегательная подфункция – подфункция, которая заключается в накоплении денежных средств при страховании на дожитие;

- контрольная функция, которая проявляется в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда (см.рисунок 1).

В настоящее время страхование является платформой для развития системы рыночных отношений, именуемой «рынок страховых услуг». При этом под рынком страховых услуг принято понимать систему перераспределительных денежных отношений, возникающих между его субъектами по поводу формирования и реализации страхового продукта.^[11]

Рисунок 1 – Функции системы страхования

При этом в качестве субъектов страхового рынка выступают:

- страховщики – это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности, принимающие на себя обязательство возместить страхователю ущерб, возникший в результате стихийного бедствия, несчастного случая и иных непредвиденных событий, предусмотренных договором страхования;

---