Файл: Анализ состава, структуры и динамики рынка страховых услуг Российской Федерации.pdf

Важнейшим индикатором, характеризующим эффективность функционирования рынка страховых услуг, является отношение объемов собранных страховых премий к рыночной стоимости всех конечных товаров и услуг, произведённых за год во всех отраслях экономики на территории государства для потребления, экспорта и накопления, вне зависимости от национальной принадлежности использованных факторов производства. В условиях Российской Федерации значение удельного веса объема страховых премий в валовом внутреннем продукте весьма мало по сравнению с показателем, удерживаемым в странах с развитой экономикой, - в Северной Америке показатель составляет порядка 8,0%, в странах Западной Европы - 8,5%, в Японии - более 10,0% (см. рисунок 20). Несмотря на положительную динамику исследуемого индикатора – с 1,2% в 2015 г. до уровня 1,4% в 2017 г., сложившаяся ситуация свидетельствует о незначительном вкладе национальной системы страхования формирование валового внутреннего продукта и, соответственно, о кризисном уровне ее развития.

Рисунок 20 – Динамика отношения объемов собранных страховых премий к ВВП в 2015-2017 гг., в процентах

Еще одним фундаментальным показателем, характеризующим эффективность развития рынка страховых услуг, является размер страховой премии на душу населения или плотность страхования. Несмотря на то, что в течение анализируемого периода значение показателя существенно увеличивается с уровня 6723,3 руб. в 2015 г. до уровня 8110,1 руб. в 2017 г. – на 1386,8 руб. (или на 20,6%), Российская Федерация на текущий момент находится лишь на 52 месте в рейтинге, но традиционно описывается как страна, имеющая перспективы для развития. Позиция Российской Федерации по уровню плотности страхования гораздо ниже, чем позиция таких стран, как Намибия и Венесуэла, уровень развития экономики которых явно уступает уровню развития национальной экономики (см.рисунок 21). ^[36]

Рисунок 21 – Значения показателей – доля совокупных страховых премий в ВВП и страховая премия на душу населения для Российской Федерации и иностранных государств в 2017 г.

На национальном страховом рынке отмечается превышение величины собранной страховой премии (взносов) над объемом страховых выплат: в 2015 г. коэффициент выплат составил 48,1%, в том числе по добровольному страхованию – 45,1%, по обязательному - 61,7%; в 2016 г. коэффициент выплат составил 49,7%, в том числе по добровольному страхованию – 47,3%, по обязательному – 57,6%; в 2017 г. коэффициент выплат составил 43,2%, в том числе по добровольному страхованию – 35,0%, по обязательному – 72,6%. Следует отметить, что динамика, характеризующая анализируемый показатель негативна, что может свидетельствовать о сокращении маржи платежеспособности и увеличения вероятности снижения финансового результата страховой деятельности.

---

Анализируемый период характеризуется увеличением показателей капиталоотдачи страховых организаций, являющихся индикатором эффективности использования собственных ресурсов, авансированных в страховую деятельность. В частности, согласно рисунку 21 показатель капиталоотдачи увеличился со значения 4,5% в 2015 г. до уровня 5,2% в 2017 г. Поскольку показатель капиталотдачи находится в прямой зависимости от изменения абсолютной величины страховых премий, и в обратной – от изменения суммы уставного капитала, то его положительная динамика обусловлена более высокими темпами прироста сумм страховых премий над суммой уставного капитала страховых организаций.

Аналитический обзор статистической информации, характеризующей индикаторы развития рынка страховых услуг, проведенный в рамках настоящего параграфа работы, позволил выявить следующие тенденции и, возможно, закономерности:

- во-первых, для национального рынка страховых услуг характерны низкие значения удельного веса объема страховых премий в валовом внутреннем продукте, что свидетельствует о незначительном вкладе национальной системы страхования в формирование валового внутреннего продукта;

- во-вторых, для национального рынка страховых услуг характерно сохранение положительной динамики таких индикаторов эффективности, как размер страховой премии на душу населения или плотность страхования и уровень капиталоотдачи;

- в-третьих, на национальном страховом рынке отмечается негативная динамика показателя, характеризующего превышение величины собранной страховой премии (взносов) над объемом страховых выплат, что может свидетельствовать о сокращении маржи платежеспособности и увеличения вероятности снижения финансового результата страховой деятельности.

Рисунок 21 – Динамика отношения объемов страховых премий к величине уставного капитала в 2015-2017 гг., в процентах

Таким образом, по результатам проведенного во второй главе работы исследования удалось выявить ряд негативных тенденций и закономерностей, характеризующих развитие рынка страховых услуг в условиях Российской Федерации.

Во-первых, анализ состава, структуры и динамики составляющих рынка страховых услуг на протяжении анализируемого периода показал стремительное сокращение количества организаций-страховщиков, зарегистрированных и функционирующих на территории страны, и, соответственно, низкий уровень концентрации рынка.

---

Во-вторых, анализ индикаторов эффективности развития рынка страховых услуг на протяжении анализируемого периода показал низкие значения удельного веса объема страховых премий в валовом внутреннем продукте, а также негативную динамику показателя, характеризующего превышение величины собранной страховой премии (взносов) над объемом страховых выплат.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе исследованы тенденции и проблемы развития рынка страховых услуг в условиях Российской Федерации.

Исследование теоретических аспектов функционирования рынка страховых услуг позволяет сформулировать следующие выводы.

Во-первых, понятия «страхование» и «рынок страховых услуг» неоднозначно определяется в экономической литературе. Теоретическое осмысление проблемы исследования, позволило выделить наиболее исчерпывающее, по нашему мнению, определение категорий «страхование», как системы перераспределительных денежных отношений по поводу создания страхового фонда за счет взносов юридических и физических лиц (страхователей) и последующих страховых выплат из него страхователям при наступлении чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и других обстоятельств, предусмотренных договором страхования, а «рынок страховых услуг» как систему перераспределительных денежных отношений, возникающих между его субъектами по поводу формирования и реализации страхового продукта.

Во-вторых, современные условия экономической конъюнктуры для достижения и сохранения конкурентоспособности национального страхового рынка требуют наличия четко отлаженного механизма государственного воздействия, необходимость которого связана, прежде всего, с тем, что страхование является общественно-необходимым звеном рыночной экономики, а защищать интересы общества в целом и каждого экономического субъекта в отдельности должно государство.

В-третьих, исследование имеющегося отечественного методического обеспечения оценки эффективности национальной системы страхования, анализ уровня информационной обеспеченности существующих методик, доказали недостаточную проработанность изучаемого вопроса и назревшую необходимость совершенствования данного вопроса.

Анализ эффективности развития рынка страховых услуг в условиях Российской Федерации позволил выявить положительные и негативные тенденции, характеризующие процесс.

К положительным тенденциям, характеризующим функционирование страхового рынка в условиях Российской Федерации, относятся - сохранение положительной динамики абсолютных показателей – количество, заключенных договоров страхования, объем страховых премий, объем страховых выплат; лидирующие позиции на национальном рынке страховых услуг принадлежат сегменту «добровольное страхование», на долю которого приходится в 2015 г. – 81,9% от общего объема страховых премий и 76,8% от общего объема страховых выплат, в 2016 г. – 76,0 и 72,2% и, наконец, в 2017 г. – 78,2 и 63,3%, соответственно; сохранение положительной динамики таких индикаторов эффективности, как размер страховой премии на душу населения или плотность страхования и уровень капиталоотдачи.

---

В качестве проблемных моментов функционирования страхового рынка обозначены:

- во-первых, для национального рынка страховых услуг характерно стремительное снижение количества организаций-страховщиков, зарегистрированных и функционирующих на территории страны, и, соответственно, низкий уровень концентрации рынка;

- во-первых, для национального рынка страховых услуг характерны низкие значения удельного веса объема страховых премий в валовом внутреннем продукте, что свидетельствует о незначительном вкладе национальной системы страхования в формирование валового внутреннего продукта;

- в-третьих, на национальном страховом рынке отмечается негативная динамика показателя, характеризующего превышение величины собранной страховой премии (взносов) над объемом страховых выплат, что может свидетельствовать о сокращении маржи платежеспособности и увеличения вероятности снижения финансового результата страховой деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 03.07.2016 г. N 363-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. 12.07.2016 г.
2. Закон РФ от 27.11.1992 г. N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ. 14.01.1993. N 2. ст. 56.
3. Приказ Банка России от 28.03.2016 г. N ОД-1054 «О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением требований страхового законодательства Российской Федерации субъектами страхового дела в Банке России» // Вестник Банка России. 20.03.2016 г.

Приказ ФНС России от 30.03.2018 г. N ММ-3-06/333 «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» // Налоговый вестник. 2018. № 3 (68). Ст.34.

1. Указание Банка России 3974-У от 09.03.2016 г. «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 ноября 2014 г. № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» // Вестник Банка России. 2016. № 38 (1756).
2. Абалкин Л. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики // Вопросы экономики. 2013. №6. С.10 – 12.
3. Абдулгазис В.С. Современное состояние и тенденции развития международных рынков страховых услуг // Теория и практика современной науки. 2016. №6 (12). С.20 – 32.
4. Алавердов В.Г. Спорные методологические вопросы исследования финансовых рынков // Экономический анализ: теория и практика. 2014. №4. С.34 – 42.
5. Алексеев А.С. Зарубежный опыт формирования рынка страховых услуг населению // Страховое дело. 2014. №4. С.14 - 20.
6. Андронов А.А. Налоговая льгота или гнет страхового бизнеса? // Налоги и налогообложение. 2014. №2. С.22 – 29.
7. Балабанов И.Т. Страхование: учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2016.
8. Бесфамильная Л.В. Обеспечение качества и сертификация страховых услуг // Финансы и кредит. 2015. №1. С.18 – 26.
9. Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азриляна. – М.: Институт Новой экономики, 2013.
10. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. – М.: Книжный мир, 2016.
11. Быканова Н.И., Черкашина А.С. Страховой рынок России: проблемы и направления развития // Молодой ученый. 2017. № 10. С.12-20.

---

Васильева А.Г. Оценка результативности налогового регулирования национальной экономики // Экономический анализ: теория и практика. 2014. №2. С.30 – 39.

1. Воблый К.Г. Основы экономики страхования: учебник. – М.: Анкил, 2015.
2. Гарипова З.Л. Понятие «эффективность» в системе страхования // Финансовая аналитика. 2015. №4. С.11 – 19.
3. Гомелля В.Б. Страхование: учебник. М.: Московская финансово-промышленная академия, 2016.
4. Гусаров В.М. Статистика : учеб.пособие для вузов – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
5. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. – М.: Церих ПЭЛ, 2014.
6. Жук В.В. Национальная система государственного регулирования страхового рынка: «за» или «против» // Наука Красноярья. 2016. №2 (12). С. 17 – 26.
7. Кaпкaнщиков С.Г. Государственное регулирование экономики. М.: Кнорус, 2016.
8. Ковалев В.П. Индикаторы эффективности системы страхования и альтернативные инструменты // Финансовый анализ. 2018. №1. С.32 – 40.
9. Коломин Е.В. Страхование как экономическая категория // Финансовая газета. 2016. №35 (сентябрь). С.22 – 28.
10. Кун Е. Опыт сравнительного исследования налогового бремени в России и других главнейших странах Европы / Е. Кун. – СПб.: Типография редакции периодических изданий Министерства финансов, 1988.
11. Лaйков A.Ю. Общеэкономические условия функционирования отечественного страхового рынка и поиск путей стимулирования платежеспособного спроса на страхование // Страховое дело. 2016. №10. С. 40-46.

Макашова М.С. Налоговое регулирование финансового рынка // Финансовый анализ. 2013. №1. С.11 – 18.

1. Маметьев А.Л. Государственное регулирование рынка страховых услуг – ожидание и реальность // Страховое дело. 2017. №1. С.26 – 29.
2. Манушак Л.Л. Анализ проблем и тенденций развития страхового рынка в странах СНГ: монография. – Минск: Патриот, 2015.
3. Орлaнюк-Мaлицкая Л.A. Методологические аспекты исследования страхового рынка России // Финансы. 2014. №4. С. 13-19.
4. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2016.
5. Петров А.А. Страховое право: учебное пособие. - СПб.: Знание, СПбВЭСЭП, 2015.
6. Пороховский А.А. Феномен «новой экономики» и функции государства (материалы к лекциям и семинарам) // Российский экономический журнал. 2014. № 9. С. 64 – 72.
7. Романова Т.Ф. Страхование: теория и практика: монография. – Ростов-на-Дону: РГЭА, 2016.
8. Сeрбиновский Б.Ю. Страховое дело: учебное пособие для вузов. - Ростов н/Д: Феникс, 2014.
9. Скaмaй Л.Г. Страховое дело: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2014.
10. Сплeтухов Ю.А. Страхование: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2014.
11. Страхование: учебник / под ред. Т. А. Федоровой. - М.: Экономистъ. 2015.
12. Теория статистики : учебник / под ред. проф. Р.А. Шмойловой.– М.: Финансы и статистика, 2014.
13. Финансы: учебник /под ред. проф. В.А. Слепова. – М.: «Магистр», «ИНФРА-М», 2015.
14. Финансы: учебник для вузов / под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2016.
15. Финансы: учебник / под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 2015.
16. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2015.
17. Шерменев М.К. Финансовые резервы как фактор планомерного развития социальной экономики // Вопросы экономики. 2014. №2. С.15 – 21.
18. Шиминовa М. Страхование - неотъемлемый элемент рыночной экономики // Хозяйство и право. 2016. № 9. С. 12-18.
19. Ясин Е. Государство и экономика на этапе модернизации // Вопросы экономики. 2014. №4. С. 4 – 12.
20. Официальный сайт Аналитического Центра «РУССТРАХОВАНИЕ». URL: https:// strahovanie/rating/
21. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru/finmarket/common_inf/legals_insurance/
22. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации. URL.: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/finance/

---