Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения в Рф.pdf

• 1. Документы международного расчета

1) Переводной вексель или тратта - оборотный документ, который представляет собой безусловное требование оплаты. Вместе с коносаментом он составляет основу для процедур по документарному инкассо. Вместе с коммерческим счётом экспортёра переводной вексель может использоваться для взимания платы с импортёра за товар. Вексель определяется следующим образом: «Безусловный приказ в письменном виде, адресованный одним лицом другому лицу, подписанный лицом, дающим его, и требующий от лица, которому он адресован, оплатить по требованию или в установленное или могущее быть определенным в будущем время определённую сумму денег конкретному лицу или приказу такого лица или предъявителю».^[11]
Таким образом, тратта выставляется трассантом (продавцом-экспортёром) на трассата (покупателя-импортёра) и требует осуществления оплаты в пользу трассанта определенной суммы в течение конкретного времени. Тратта, подлежащая оплате по предъявлении, называется траттой на предъявителя, тогда как тратта, подлежащая оплате в будущем, называется срочной траттой. Срочная тратта считается акцептованной, с юридической точки зрения, когда банк или покупатель пишет на ней «акцептована» с проставлением даты и подписи на лицевой стороне тратты. Тратта, акцептованная банком, называется банковским акцептом, тогда как тратта, акцептованная покупателем, называется акцептованной торговой траттой.
Если продавец прилагает к векселю коносамент или другой транспортный документ, подобный вексель называется документированным векселем. Поступая так, продавец обеспечивает, чтобы покупатель не получил каких-либо прав на товар (посредством коносамента) до тех пор, пока не акцептует или не оплатит вексель. 

Поскольку тратты являются переводными, они могут передаваться путем индоссамента третьей стороне, которая может стать законным держателем такой тратты.

2) Коносамент.^[12] Коносамент является центральным документом в традиционной экспортной сделке, связывающим договор купли-продажи, договоры о документарной оплате и договор перевозки. 
Морской коносамент выполняет три основные функции:
- Коносамент – во всяком случае, коносамент, выписанный «приказу», - воплощает собой контроль над товаром или «заменяет собой» товар. Держатель коносамента может дать указание перевозчику выдать товар. Иногда говорится также, что коносамент является правоустанавливающим документом. Эта фраза может дать неверное представление о том, что сторона, являющаяся держателем коносамента, имеет «право собственности» на товар. Держатель коносамента может осуществлять контроль над товаром по отношению к перевозчику, но имеет ли он право собственности на товар или нет, зависит от договора купли-продажи и от права, применимого к договору.
- Коносамент свидетельствует о договоре перевозки. Коносамент должен содержать условия договора перевозки, прямо или со ссылкой на другой документ. В рамках документарных продаж продавец должен заключить и передать покупателю договор перевозки на «обычных» или разумных условиях. Следовательно, при условии, что коносамент не содержит никаких «необычных условий», он представляет собой договор перевозки, который предусматривается договором купли-продажи.

- Коносамент – это расписка. Коносамент является распиской, которая удостоверяет доставку товаров перевозчику для перевозки. Поэтому он содержит описание товара и указывает, что товар был погружен на борт в определённом количестве и без видимых повреждений (в исправном состоянии). Если перевозчик обнаруживает, что товар повреждён, на лицевой стороне коносамента делается отметка об этом. Такой коносамент больше не будет считаться «чистым» коносаментом, теперь он будет называться «нечистым» коносаментом или коносаментом с «оговорками». После этого коносамент больше не может являться приемлемым для представления в рамках документарного аккредитива.^[13]

Коносамент может быть выдан или в оборотной форме («коносамент на предъявителя») или в необоротной («именной коносамент»).
Коносаменты играют ключевую роль в контексте документарных аккредитивов в связи с их ценностью для банков-посредников в качестве обеспечения сумм, выделяемых по аккредитиву. Такая ценность коносамента как гарантии зависит от того, является ли коносамент оборотным (в таком случае владение им имеет денежную стоимость, так как коносамент может быть продан с аукциона) или необоротным документом типа транспортной накладной (в этом случае он может практически не иметь для банка никакой ценности в качестве гарантии, если только банк не назван в качестве грузополучателя и не желает безотзывно связать себя этой ролью). 
3) Коммерческий счет (инвойс).  Этот документ готовится экспортёром и обычно включает в себя: наименование и адрес продавца и покупателя, перечень и описание товаров (включая цены, скидки и количество), номер счёта, детали упаковки, маркировку и число мест груза, детали отгрузки, а также дату и номер заказа покупателя. Так как с данными в коммерческом счёте будут сравниваться данные в других документах (например, документарном аккредитиве), крайне важно, чтобы все детали были точными и правильными. Часто информация, содержащаяся в счёте, требуется покупателю для получения импортных лицензий, выполнения таможенных формальностей и соблюдения норм валютного контроля. В связи с такой необходимостью покупатель часто запрашивает предварительную форму коммерческого счёта, которая называется счёт-проформа.^[14]

4) Страховые документы.  В рамках документарных продаж на таких условиях, как CIF и CIP Инкотермс 2010,^[15] продавец обязан обеспечить страхование в пользу покупателя. Заявление на открытие аккредитива обязательно отражает данное обязательство по страхованию, а продавец должен будет предоставить страховой документ для того, чтобы получить платёж. В зависимости от ситуации необходимый документ может являться страховым полисом (или факультативным полисом – для разовых поставок), генеральным соглашением (на постоянные или неоднократные поставки) или страховым сертификатом (указывающим объём страхового покрытия в соответствии с генеральным соглашением). Оговорки Института лондонских страховщиков устанавливают покрытие, необходимое в соответствии с Инкотермс 2000. Как правило, они прилагаются к полисам и точно указывают охватываемые риски и исключения из страхового покрытия. 

5) Официальные сертификаты и лицензии. Самым важным из них является сертификат происхождения, который удостоверяет происхождение товара и обычно выдаётся местной торговой палатой продавца. Свидетельства об осмотре, которые подтверждают качество товаров, как правило, выдаются инспектирующими организациями. Самыми известными из них являются «SGS» (Швейцария) и «Bureau Veritas» (Франция).^[16]

Существует несколько контуров международных расчетов. Первый контур - внешний, обслуживающий экономические отношения страны с остальным миром. Здесь используется исключительно иностранная валюта. Второй контур - безналичные деньги, обеспечивающие функционирование предприятий, воспроизводство основного и оборотного капитала. Третий контур - наличное денежное обращение, обслуживающее почти исключительно население (розничная торговля товарами и сфера услуг). Между каждым контуром денежного обращения стоят «шлюзы» и «вентили», с помощью которых регулируются межконтурные связи. Предприятия вообще не контактируют с иностранной валютой. Выручка от экспорта продукции предприятия конвертируется по заданному курсу в рубли и перечисляется на банковский счёт предприятия. Если предприятие выступает в качестве импортёра, оно запрашивает необходимую сумму валюты, обращая в неё рубли со своего банковского счёта. Таковы важнейшие элементы системы государственной валютной монополии и государственной монополии внешней торговли, которые не существуют одна без другой. 

Глава 2 Актуальные вопросы автономности аккредитива

2.1. Особенности международных расчетов аккредитивами

На современном этапе развития отечественной экономики особенно актуальным представляется вопрос правового регулирования международной и внутренней торговли, в частности, деятельности российских и иностранных компаний по купле-продаже товаров. Одним из наиболее важных условий, необходимых для создания благоприятной среды для ведения бизнеса в стране, является надлежащее функционирование платежной системы. Сегодня компании активно пользуются разнообразными схемами организации расчетов с применением различных платежных инструментов.

Расчетные отношения, по своей сути, представляют собой ничто иное, как составную часть контрактных обязательств, служат формой реализации обязательства по оплате. Для наиболее полного удовлетворения интересов как продавца, заинтересованного в гарантии оплаты в срок, так и покупателя, непосредственно заинтересованного в получении товара, его соответствии спецификации, необходима единообразная и зарекомендовавшая себя во всем многообразии схем оплаты форма расчетов. Указанным нами критериям соответствует такая форма расчетов, как документарный аккредитив.^[17]

Документарный аккредитив выступает одним из наиболее широко используемых средств платежа в международной и внутренней торговле.^[18] Для участников гражданского оборота расчеты по аккредитивам привлекательны в первую очередь гарантией платежа, так, используемые при расчетах аккредитивы вносят некоторую предсказуемость и надежность в отношениях между контрагентами.^[19] Использование документарных аккредитивов направлено на исключение кредитного риска (предоставления кредита третьими сторонами в качестве гарантии оплаты), такая форма оплаты гарантирует платеж посредством депонирования средств плательщика, а также, по мимо прочего, направлена на ослабление или нивелирование таких рисков, как отказ от платежа, банкротство контрагента или изменение валютных курсов. Таким образом, использование документарных аккредитивов дает возможность отечественным компаниям удовлетворять требования их контрагентов по выбору защищенной и надежной формы организации платежей.

В настоящее время в отношении этой формы расчетов применяются соответствующие положения ГК РФ, а также, ряд нормативно-правовых актов (ФЗ «О центральном банке», Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»).^[20]  Кроме того, крайне важное значение имеет подготовленный Международной Торговой Палатой Свод Унифицированных правил и обычаев по документарному аккредитиву в последней редакции 2007 г.^[21] (Публикация МТП №600 «UCP»). Необходимо заметить, что cодержащиеся в нем правила применяются ко всем документарным аккредитивам, но лишь в тех случаях, когда в тексте аккредитива будет прямое указание на их применение (ст.1 UCP-600).^[22]

Как и все предыдущие издания редакции, UCP-600 направлены непосредственно на создание и укрепление единого теоретического и практического подхода при осуществлении аккредитивных операций в разных странах мира,^[23] а также устранение возможных неясностей и противоречий, вызванных неодинаковым правовым регулированием в разных странах мира. Основные положения Унифицированных правил были также положены в основу норм ГК РФ о расчетах по аккредитиву. Более того, практика применения судами Унифицированных правил показывает, что в ряде случаев суды зачастую применяют некоторые положения и без непосредственного указания на их применение в тексте аккредитива, т. е. как торговый или банковский обычай.^[24] Cоглашаясь с мнением некоторых зарубежных авторов, считающих, что Унифицированные правила представляют собой принципы, «направленные на устранение неправильной коммерческой практики», которые должны учитываться национальными правовыми системами и самой торговой практикой,^[25] полагаем необходимым признать Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов торговым (банковским) обычаем на территории Российской Федерации, подобно тому, как это было сделано постановлением ТПП в отношении ИНКОТЕРМС – 2000.

Итак, аккредитив есть условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива. Расчеты по аккредитиву начинаются с достижения соглашения банка и клиента, желающего заплатить деньги третьему лицу, об открытии аккредитива. Заключение такого соглашения происходит путем направления клиентом банку так называемого заявления на открытие аккредитива, составленного по определённой форме, и его принятия банком.

ГК РФ различает аккредитивы по видам в зависимости от условий их открытия (отзывной и безотзывной аккредитивы) и способа предоставления (покрытия) денежных средств авизирующему банку (покрытые и непокрытый аккредитивы). Так, в соответствии со ст. 868 ГК РФ под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменён или отозван банком-эмитентом по поручению приказодателя без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв или изменение аккредитива не создаёт каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром. Наоборот, безотзывной аккредитив не может быть изменён или отозван банком-эмитентом без согласия бенефициара. В ст. 3 Унифицированных правил и обычаев заключено правило, из которого следует что, если в тексте аккредитива не имеется обратной информации, то презюмируется безотзывность аккредитива. Однако исходя из смысла ч. 3 ст. 868 ГК РФ, аккредитив является отзывным, если в его тексте не предусмотрено иное. Следует также отметить, что в практике отзывные аккредитивы встречаются достаточно редко, так как они не могут обеспечить гарантии платежа бенефициару, что противоречит одной из целей, ради которой аккредитивы были созданы.^[26]