Добавлен: 17.05.2023
Просмотров: 57
Скачиваний: 3
Введение
Данная курсовая работа нацелена изучить источники финансирования коммерческих банков на примере международных стандартов деятельности коммерческих банков. Также, будет изучена детально сама структура коммерческих банков в отношении к финансированию, виды кредитов и их источники.
Коммерческий банк
Коммерческий банк - это финансовое учреждение, которое выдает кредиты, принимает депозиты и предлагает основные финансовые продукты, такие как сберегательные счета и депозитные сертификаты, для физических и юридических лиц. Банк зарабатывает деньги, главным образом, предоставляя клиентам различные виды кредитов и начисляя проценты.[1]
Средства банка поступают от денег, депонированных клиентами банка на сберегательных счетах, текущих счетах, счетах денежного рынка и депозитных сертификатах (CD). Вкладчики зарабатывают проценты по своим вкладам в банке. Однако проценты, выплачиваемые вкладчикам, меньше, чем процентная ставка, взимаемая с заемщиков. Некоторые из кредитов, предлагаемых коммерческим банком, включают в себя автокредиты, ипотечные кредиты, бизнес-кредиты и личные кредиты.
Прием депозитов является одной из старейших функций коммерческого банка. Когда банки начали, они взимали комиссию за хранение денег от имени общественности. В связи с изменениями в банковской сфере за последние годы и прибыльностью бизнеса банки теперь платят небольшой процент вкладчикам, которые держат деньги при себе. Однако вкладчики также несут административные сборы за ведение своих счетов.[2]
Согласно международным стандартам, банки принимают три вида вкладов. Первый - это сберегательный депозит для мелких вкладчиков, которым выплачиваются проценты на их счетах. Они могут снять свои деньги до ограниченной суммы, выписав чек. Второй тип депозита - текущий счет для людей в бизнесе, которые могут снять свои деньги в любое время без предварительного уведомления. Банки не платят проценты по депозитам, которые хранятся на текущих счетах. Вместо этого с владельцев счетов взимается номинальная плата за оказанные услуги.
Последний вид вклада - это срочные (fixed) вклады. Клиенты, у которых есть деньги, которые им не нужны в течение следующих шести месяцев или более, могут сэкономить на фиксированном счете. Процентная ставка увеличивается с длиной срочного вклада. Клиенты могут снять деньги только в конце оговоренного периода, заранее осведомив банк.
Кредиты является важной функцией банков, поскольку на них приходится самый высокий процент доходов, получаемых ежегодно. Банки в основном предлагают краткосрочные и среднесрочные кредиты под проценты. Они не обеспечивают долгосрочное финансирование из-за необходимости поддерживать ликвидность активов. Прежде чем предоставлять кредиты клиентам, банки учитывают финансовое состояние заемщика, прибыльность бизнеса, характер и размер бизнеса, а также возможность погашения кредита без дефолта.[3]
Предоставляя кредиты клиентам, банки не предоставляют заемщику кредит наличными. Вместо этого банк создает депозитный счет, с которого заемщик может получать средства. Это позволяет заемщику снимать деньги чеком в соответствии с его потребностями. Создав депозит до востребования на счете заемщика без печати дополнительных денег, банк увеличивает количество денег в обращении.
- Банковский кредит выдается банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями, функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Это основной вид кредита в современных условиях. Объектом банковского кредита служит денежный капитал. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.
- Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).
- Ипотечный кредит — это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).
- Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Традиционная форма этого кредита — выпуск государственных займов, которые изымают от 1/3 (США), до 2/3 (ФРГ) ресурсов рынка ссудных капиталов для покрытия бюджетного дефицита. Своеобразной разновидностью государственного кредита являются гарантии государства по частным кредитам.[4]
- Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.
- Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.[5]
Источники финансирования
Стоить отметить то, что крупнейшими внешними источниками финансирования в основном выступают международные финансовые организации, такие как:
- Международный банк реконструкции и развития (The International Bank for Reconstruction and Development, World Bank)[6]
- Международная ассоциация развития (The International Development Association, World Bank)
- Азиатский Банк Развития (Asian Development Bank)[7]
- Европейский банк реконструкции и развития (European Bank)
- Африканский Банк Развития (The African Development Bank) и др.
Но система финансирования банков не состоит только в открытии кредитных линий международных финансовых организаций или же в получении займов от них, но и имеются свои собственные активы.
URL: http://www.grandars.ru/student/finansy/kommercheskiy-bank.html
Активы банка состоят в основном из различных видов ссуд и рыночных ценных бумаг, а также из резервов базовых денег, которые могут храниться либо в виде фактических банкнот и монет центрального банка, либо в форме кредитного (депозитного) баланса в центральном банке. Основными обязательствами банка являются его капитал (включая денежные резервы и, зачастую, субординированный долг) и депозиты. Последние могут быть из внутренних или иностранных источников. Они могут подлежать возврату по требованию (депозиты до востребования или текущие счета) или по истечении определенного периода времени (срочные вклады и сберегательные депозиты). Активы банка включают наличные деньги; инвестиции или ценные бумаги; кредиты и авансы, предоставленные клиентам всех видов, но в первую очередь корпорациям (включая срочные кредиты и ипотечные кредиты); и, наконец, помещения, мебель и оборудование банка.
Разница между рыночной стоимостью активов банка и балансовой стоимостью его непогашенных обязательств представляет собой чистую стоимость банка. Банк, которому не хватает положительного собственного капитала, называется «неплатежеспособным», и он, как правило, не может оставаться открытым, если его не удержат на плаву с помощью поддержки центрального банка. В любое время банк должен поддерживать остатки денежных средств, чтобы платить своим вкладчикам по требованию. Банк также должен хранить часть своих активов в формах, которые могут быть легко конвертированы в денежные средства. Только так можно поддерживать доверие к банковской системе.[8]
Ресурсом современного банка являются заемные деньги (то есть депозиты), которые банк ссужает так же выгодно, как и разумно. Банки также имеют резервы наличности для межбанковских расчетов, а также для обеспечения вкладчиков наличными по требованию, тем самым поддерживая «безопасное» соотношение денежных средств к депозитам. Безопасное соотношение денежных средств к активам может быть установлено соглашением или законом. Если по закону требуется минимальный коэффициент наличности, часть активов банка фактически заморожена и недоступна для удовлетворения внезапных потребностей клиентов банка в наличных деньгах (хотя это требование может быть реализовано таким образом, чтобы банки могли просочиться в обязательные резервы в некоторых случаях - например, путем замены «отстающих» на «одновременный» учет резервов). Чтобы обеспечить большую гибкость, требуемые коэффициенты часто основаны на среднем остатке денежных средств за определенный период, например за неделю или месяц.
Если у банка не было денежных средств, эквивалентных 100 процентам его депозитов до востребования, он не мог бы удовлетворить требования вкладчиков, если бы они все полностью и в то же время реализовали свое право требовать денежные средства. Если бы это было обычным явлением, депозитный банкинг не смог бы выжить. Однако по большей части население готово оставить свои избыточные средства на депозитах в банках, будучи уверенными в том, что деньги будут доступны в случае необходимости. Но могут быть случаи, когда неожиданные потребности в наличных средствах превышают ожидаемые; следовательно, банк должен не только держать часть своих активов в наличных деньгах, но также должен держать часть остатка в активах, которые могут быть быстро конвертированы в денежные средства без существенных потерь.
Управление активами
Банк может мобилизовать свои активы несколькими способами. Это может потребовать погашения кредитов, немедленно или в короткие сроки; может продавать ценные бумаги; или может заимствовать средства у центрального банка, используя в качестве обеспечения бумаги, представляющие инвестиции или кредиты. Банки не спешно привлекают кредиты и не продают рыночные активы, потому что это нарушит деликатные отношения должника и кредитора и уменьшит доверие, что, вероятно, приведет к банкротству банков. Поэтому банки поддерживают резервы денежных средств и другие ликвидные активы на определенном уровне или имеют доступ к «кредитору последней инстанции», такому как центральный банк. В ряде стран от коммерческих банков иногда требовалось поддерживать минимальное соотношение ликвидных активов. Среди активов коммерческих банков инвестиции менее ликвидны, чем активы денежного рынка. Однако, поддерживая надлежащий разброс сроков погашения (путем сочетания долгосрочных и краткосрочных инвестиций), можно обеспечить, чтобы часть инвестиций банка регулярно приближалась к погашению. Это обеспечивает устойчивый поток ликвидности и, таким образом, представляет собой резерв вторичных ликвидных активов.[9]
Тем не менее, эта необходимость - преобразовать значительную часть своих обязательств в денежные средства по требованию - заставляет банки «брать короткие кредиты и долго кредитовать». Поскольку большинство банковских ссуд имеют определенные сроки погашения, банки должны обменивать долговые расписки, которые могут быть погашены в любое время, на долговые расписки, срок погашения которых не наступит до определенной даты в будущем. Это делает даже самые платежеспособные банки подверженными риску ликвидности, то есть риску нехватки наличных денег (базовых денег) под рукой для удовлетворения требований о немедленной оплате.
Банки управляют этим риском ликвидности несколькими способами. Один из подходов, известный как управление активами, концентрируется на корректировке состава активов банка - его портфеля ссуд, ценных бумаг и денежных средств. Этот подход слабо контролирует обязательства банка и его общий размер, оба из которых зависят от количества клиентов, вносящих сбережения в банк. В целом, менеджеры банков формируют портфель активов, способных приносить максимально возможный процентный доход при сохранении рисков в допустимых пределах. Банкиры также должны откладывать денежные резервы, достаточные для удовлетворения повседневных потребностей (включая спрос на резервы для удовлетворения минимальных требований законодательства), при этом оставшиеся средства в основном направляются на краткосрочные коммерческие кредиты. Наличие множества краткосрочных ссуд в активах банка означает, что некоторые банковские ссуды всегда наступают, что позволяет банку погашать исключительные денежные средства или платежи, воздерживаясь от возобновления или замены некоторых ссуд с наступающим сроком погашения.
Практика среди ранних банкиров сосредоточиться на краткосрочных коммерческих займах, которая была понятна, учитывая активы, которые они должны были выбрать, в конечном итоге стала основой для ошибочной теорией, известной как «доктрина реальных векселей», согласно которой не могло быть никаких риск того, что банки будут чрезмерно расширяться или создавать инфляцию, пока они придерживаются краткосрочного кредитования, особенно если они ограничиваются дисконтированием коммерческих векселей или векселей, предположительно представляющих «реальные» товары на различных этапах производства. Доктрина реальных векселей приводила к ошибкам при рассмотрении как общей стоимости неоплаченных коммерческих векселей, так и доли таких векселей, представляемых банкам для дисконтирования, как значений, независимых от банковской политики (и, в частности, не зависящих от банковских скидок и процентных ставок). Согласно доктрине реальных векселей, если такие ставки будут установлены достаточно низкими, объем ссуд и скидок увеличится, в то время как непогашенное количество банковских денег увеличится; в свою очередь, это расширение может привести к повышению общего уровня цен. По мере роста цен номинальный запас «реальных счетов» также будет расти. Таким образом, инфляция может продолжаться вечно, несмотря на строгое соблюдение банками правила о реальных векселях.