Файл: Банкротство кредитных организаций (Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций).pdf

Введение

В Российской Федерации в настоящее время осуществляется реформа банковской системы, которая направлена на сокращение количества числа кредитных организаций, посредством их закрытия, либо реорганизации. Связано это, в первую очередь, с тем, что российские кредитные организации вынуждены работать в условиях повышенных рисков, связанных с кризисной ситуацией в стране. Повышенные риски, преследующие кредитные организации, являются следствием недостаточной оценки их финансового положения и устойчивости. Таким образом, возрастает роль анализа финансового состояния кредитных организаций.

Поскольку кредитные организации в настоящее время находятся в затруднительном финансовом положении, то проблема прогнозирования банкротства кредитных организаций становится всё более актуальной. Фактическое банкротство большого числа кредитных организаций делает крайней неустойчивым финансовое состояние других участников хозяйственного оборота, т.к. с деятельностью кредитных организаций напрямую связана деятельность физических и юридических лиц, государственных и муниципальных учреждений, то банкротство одной кредитной организации может повлечь за собой банкротства множества других субъектов экономики.

Данная ситуация усугубляется несовершенством российского законодательства о банкротстве. Нужно отметить, что институт несостоятельности (банкротства) является комплексным, поскольку урегулирован сразу несколькими отраслями права - гражданским, административным, уголовным и процессуальным правом.

Объектом исследования являются правоотношения, возникающие при признании несостоятельными (банкротами) кредитных организаций.

Предмет исследования - совокупность норм материального и процессуального права, устанавливающих основания и порядок осуществления процедур несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, особенности признания несостоятельными (банкротами) кредитных организаций.

Целью является изучение и исследование совокупности материальных и процессуальных норм, регулирующих указанные правоотношения, изучение и обобщение теоретического материала, посвященного указанной тематике.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• определить понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;
• раскрыть меры по предупреждению банкротства кредитных организаций;
• раскрытьмеры по финансовому оздоровлениюкредитныхорганизаций;
• изучить порядок возбуждения дела о признаниикредитной
• организации банкротом;
• рассмотреть процессуальные особенности производства по делу о банкротстве кредитной организации;
• дать характеристику особенностям конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом.

Теоретической и методологической основой являются нормативные и законодательные акты Российской Федерации, а также труды отечественных ученых в данной области, в числе которых В.В. Витрянский, А. Гольмстен, Г.Ф. Шершеневич, и др.

Правовую базу исследования составили федеральные законы, регулирующие вопросы несостоятельности (банкротства) и принимаемые в соответствии с ними подзаконные нормативно-правовые акты. Информационную базу исследования составляют научные публикации в периодической печати.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1. Особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

1.1. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

Рассматривая определение несостоятельности (банкротства) кредитной организации необходимо отметить, что данное понятие имеет свои существенные особенности, которые отличают его от понятия несостоятельности, применяемого к другим участников данных правоотношений.

Под несостоятельностью кредитной организации, как правило, подразумевается подтвержденная арбитражным судом неспособность кредитной организации удовлетворить требования своих кредиторов и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Отличительной особенностью банкротства кредитной организации является состав её кредиторов. Так, если при осуществлении банкротства любого предприятия кредиторами являются контрагенты по хозяйственным и иным договорам, то при проведении банкротства кредитной организации состав кредиторов очень обширный и представляет собой граждан, имеющих вклады в данной кредитной организации, и юридических лица, у которых открыты счета в данной кредитной организации.

По общему правилу, законодательство о банкротстве подразумевает наличие нескольких процедур: наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение, но что касается несостоятельности кредитных организаций, законодательство не подразумевает осуществления процедур внешнего управления и мирового соглашения в процессе осуществления производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации. Связано это с тем, что дело о банкротстве кредитной организации возбуждается только после того, как у неё отозвана лицензия на осуществление банковских операций, и, поскольку внешнее управление и мировое соглашение предполагает предположение осуществления основной деятельности, деятельность кредитной организации без лицензиипродолжена быть не может.

Основнымпринципомопределения банкротства кредитнойорганизации является принцип неплатежеспособности, который состоит в том, что если лицо не в состоянии в течение определенного времени исполнить определенные обязательства, то оно не в состоянии сделать этого в принципе, то есть является неплатежеспособным. Данный принцип основывается на положение, согласно которому все участники гражданского оборота обязаны добросовестно исполнять свои гражданско-правовые обязанности.

Кредитнаяорганизация считается неспособной удовлетворитьтребования своих кредиторов, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней с момента наступления даты их исполнения. Определяя обязанности кредитной организации перед своими кредиторами необходимо принимать во внимание все денежные обязательства, в том числе задолженность за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, по оплате труда и др.

Состав и размер денежных обязательств кредитной организации определяется на момент подачи заявления о признании кредитной организации банкротом в арбитражный суд, что обуславливается тем, что размер и состав денежных обязательств и обязательных платежей имеют большое значение при определении количества голосов кредиторов на собраниях кредиторов. Более того, размер денежных обязательств в обязательном порядке должен быть подтвержден решением суда, вступившим в законную силу. ^[1]

Исходя из вышесказанного, можно выделить следующие признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, которые в обязательном порядке должны проявляться в совокупности, поскольку отсутствие какого-либо из признаков влечет недопустимость возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве:

1. неисполнение требований кредиторов по обязательствам и обязательным платежам;
2. срок неисполнения обязанностей по уплате обязательных платежей, превышающий четырнадцать дней;
3. фактически отозванная лицензия у кредитной организации Банком России.

Последний признак - отзыв лицензии - является специфическим, поскольку свойственен только для этого типа юридических лиц. Перечень оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций является законодательно установленным и закрытым. Согласно закону, Банк России имеет право отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, которое является основанием для возбуждения производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в арбитражном суде.^[2]Банк России получает информацию, достаточно достоверную для того, чтобы выявить основания для отзыва лицензии, и в течение пятнадцати дней со дня получения такой информацииотзывает лицензию у кредитной организации.

Рассматривая особенности банкротства кредитных организаций, нельзя не упомянуть о такой его особенности как наличие временной администрации. Временная администрация имеет двойную правовуюприроду:с одной стороны, она является инструментом властноговоздействия Банка России на кредитную организацию, а с другой стороны, она представлена в статусе специального органа управления кредитной организации, которая формирует и выражает волю кредитной организации как самостоятельного субъекта права.^[3] Согласно первому положению, временную администрацию можно отнести к институту, основанному на принципе власти-подчинения, согласно второму - к институту, действующему на принципах равноправия и свободы волеизъявления.

Немаловажной особенностью производства дела о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации является тот факт, что рассмотрение арбитражным судом дела должно в обязательном порядке происходить коллегиально - составом из трех профессиональных судей. Связано это с тем, что материал, который необходимо всесторонне полно и объективно изучить, для того чтобы вынести окончательный судебный акт по делу, имеет довольно-таки большой объем. Законодатель, вводя обязанность коллегиального рассмотрения дел о банкротстве, исходит из того, что такая обязанность связана с необходимостью решения целого комплекса сложных экономических и финансовых вопросов, которые необходимо решить, чтобы точно установить причины и снования банкротства, а также определить возможные процедуры, которые должны быть применены к должнику.

Еще одной особенностью, отличающей производство дела о несостоятельности кредитной организации от иных организаций, является круг субъектов, имеющих право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организацией банкротом, который строго определен и исчерпывающ. Так, в соответствии с законодательством только кредитная организация (должник), её кредиторы и Банк России имеют право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) кредитной организации.

Банк России, играя главенствующую роль в современной банковской системе России, наделен целым рядом полномочий, которые связаны с процедурой несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Банк России может выступать в деле о банкротстве в двух вариантах. В первом варианте Банк России выступает лицом, которое участвует в деле, имеет различные права, в том числе право на подачу жалобы, и несет соответствующие обязанности. Во втором случае Банк России является лицом, которое участвует в арбитражном процессе посредством дачи объяснений по вопросам, возникающим в ходе судебного разбирательства, и пояснений о применении нормативно-правовых актов.

Настоящим законодательством о банкротстве четко не регламентирован вопрос, в течение какого срока с даты поступления заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) судья арбитражного суда обязан принять данное заявление. В любом случае, вопрос о принятии заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) рассматривается арбитражным судом после получения заключения Банка России о целесообразности отзыва лицензии.

Необходимо отметить, что в производстве по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации отсутствует цель восстановления платежеспособности. Связано это с тем, что при успешном достижении этой цели, деятельность должника продолжится - кредитная организация продолжит привлекать новые средства, что является слишком рискованным, поскольку ранее привлеченные средства кредитная организация вернуть не смогла.

Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций носит специальный характер правового регулирования. Отличительной особенностью банковской деятельности является то, что она осуществляется за счет чужих, привлекаемых, средств. Данная особенность предопределяет все остальные отличительные черты правового положения кредитных организаций и специфику производства дела об их несостоятельности.Поскольку привлекаемые средства, за счет которых осуществляется деятельность кредитной организации, должны быть возвращены по первому требованию клиента, то это порождает необходимость наличия особых требований к кредитной организации и существование особого правовогорегулирования в данной области.

В случае возникновения коллизий между нормами Арбитражного процессуального кодекса РФ и Закона о банкротстве 2002 г., необходимо руководствоваться последним, поскольку его нормы имеют приоритет в качестве норм специальных. АПК РФ регламентирует общий порядок рассмотрения дел о банкротстве, в то время как Закон о банкротстве 2002 г. содержит отдельные процессуальные вопросы по делам о несостоятельности в Главе 3 и содержит ряд специальных норм, находящихся в других главах. Таким образом, в первую очередь подлежат применению нормы, содержащиеся в специальных главах Закона о банкротстве 2002 г., затем в субсидиарном порядке необходимо применять нормы Главы 3 указанного Закона, и, наконец, в субсидиарном порядке необходимо применять положения АПК РФ.