Файл: Банкротство кредитных организаций (Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций).pdf

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена двумя способами - в форме слияния или в форме присоединения, осуществляется она в порядке, установленном федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Банк России направляет требование о реорганизации кредитной организации, в котором должны быть указаны причины, послужившие основанием для его направления. Так же в требовании должны быть указаны рекомендации о формах и сроках осуществления процесса реорганизации.

В течение пяти дней после получения требования Банка России руководитель кредитной организации обязан обратиться в органы управления кредитной организации с ходатайством о необходимости реорганизации кредитной организации. Органы управления кредитной организации, в свою очередь, обязаны не позднее чем через 10 дней после получения данного ходатайства известить Банк России о принятом ими решении о реорганизации.

1.3. Меры по финансовому оздоровлению кредитных организаций

Современное состояние банковской системы, а именно состояние кризиса, требует проведения определенных мер по поддержанию и укреплению финансовой устойчивости кредитных организаций. В связи с этим, надзор за деятельностью кредитных организаций, осуществляемый Банком России в рамках его задачи по обеспечению стабильности и надежностибанковской системы,регулярно ужесточается исовершенствуется.

Большое значение в механизме надзорных мер отводится санации (финансовому оздоровлению) кредитных организаций, которая представляет собой систему особых мероприятий, проводимых для предотвращения банкротствакредитныхорганизаций,испытывающих финансовые

затруднения. Под санацией в общем виде понимается совокупность мер, направленных на восстановление платежеспособности кредитныхорганизаций.

План мер по финансовому оздоровлению утверждается Банком России, составленным по форме, определенной им же. Так же Банком России устанавливается порядок, сроки предоставления плана, а также и сроки осуществления контроля за его выполнением.

План санации кредитной организации составляется в соответствии с требованиями нормативных актов, принятых Банком России, и в обязательном порядке должен содержать не только мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации, но и календарные сроки их выполнения. ^[6]

К составленному плану санации в обязательном порядке должны быть приложены расчеты экономических показателей, достигнуть которые предполагается планом санации, а также копии соглашений с учредителями (участниками) кредитной организации, либо с третьими лицами, которые подтверждают принятие на себя обязательств по участию в финансовомоздоровлении кредитной организации.

В том случае, если органы управления (учредители, участниками) кредитной организации отказались предпринять меры по её финансовому оздоровлению, либо не приняли соответствующего решения в указанный срок, то руководитель кредитной организации должен заявить об этом в Банк России. Если же руководитель кредитной организации не предпринимает мер по её финансовому оздоровлению, то он может быть привлечен к ответственности. В случае неисполнения кредитной организацией плана по финансовому оздоровлению Банк России вправе применить санкционные меры, которые устанавливаются федеральными законами.

Результатом принятия решения о необходимости введение процедуры финансового оздоровления является план мер по финансовому оздоровлению, в обязательном порядке содержащий:

• указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
• оценку финансового состояния кредитной организации;
• меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
• меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
• меры по получению дополнительных доходов;
• меры по возврату просроченной дебиторской задолженности; ^[7]
• срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

Банк Росси, рассматривая план санации в первую очередь анализирует финансовое состояние (платежеспособность) учредителей (участников) кредитной организации, которые желают оказать финансовую помощь, для определения реальности того или иного мероприятия.^[8][9]Учредители (участники) оказывают финансовую помощь кредитной организации следующими способами:

• размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
• предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
• предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежей;
• перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
• отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
• внесение дополнительного взноса в уставной капитал данной кредитной организации;
• прощение долга кредитной организации;

План санации, предоставляемый в Учреждения Банка России, оценивается уполномоченными на то лицами, в обязанности которых входит установление реального финансового положения кредитной организации, атак же реальность мероприятий, предусмотренных планом санации. На основе этого ими определяется возможность повышения ликвидности, вероятность повышения платежеспособности и перспективы дальнейшего развития кредитной организации в результате выполнения тех или иных мероприятий, предусмотренных планом по финансовому оздоровлению.

Санация кредитных организаций как инструмент государственного регулирования начала использоваться с 2008 года, но широкое применение получила в 2014-2015 годах. Санация кредитных организаций, в первую очередь, применяется как альтернатива отзыва лицензии, позволяет сохранить деятельность банка, но тем не менее она требует значительных финансовых вложений.

Поскольку процесс санирования является достаточно новым для банковского сектора РФ, целесообразность данного механизма до конца не изучена и окончательные выводы относительно её результативности сделать практически невозможно. Согласно законодательству, функция первичного санатора возложена на Агентство по страхованию вкладов, которое осуществляет данный процесс по инициативе Банка России и совместно с ним.

В общей сложности за весь период, начиная с 2008 года, когда был введен механизм санации, под финансовое оздоровление попало 43 кредитные организации. Наибольшее количество кредитных организаций подверглось санации в 2015 году - 15 банков было санировано, в 2014 году было санировано 12 кредитных организаций. Все 27 банков, к которым были применены соответствующие меры за два последних года, в настоящий момент находятся в процессе финансового оздоровления. В 2008 году под санацию попало 10 банков, процесс санации которых на сегодняшний момент завершился.

В период с 2010 по 2013 год механизм санации практически не использовался, что частично объясняется общей стабилизацией банковского сектора в этот период и коррелирует с уменьшением количества отзывов лицензий. Количество санаций в 2014-2015 годах увеличилось вместе сростом активности регулятора в направлении отзыва лицензий. Удельный вес санаций в общей величине кредитных организаций, к которым были применены меры регулятора, оставался незначительным - за 2014 и 2015 годы лишь 12 и 14 % кредитных организаций соответственно, подверглись санации.

Как показывает практика, ЦБ РФ принимает решение о финансовом оздоровление кредитной организации при выполнении одного или нескольких из следующих условий: санируемая кредитная организация является системно-значимой и представляет важность для экономики региона/страны; финансовое положение кредитной организации, несмотря на формальные основания для отзыва лицензии), может быть улучшено, сохраняются условия для дальнейшего функционирования банка.

Главным образом, под санацию ЦБ попадают крупные банки - из 29 санируемых в настоящий момент кредитных организаций, основная часть (23 банка) имеют нетто-активы свыше 20 млрд. рублей и входят в топ 200 крупнейших кредитных организаций РФ. Самый крупный банк подвергшийся спасению - Банк Москвы, его нетто-активы в общем объеме санируемых банковских активов составляют 38 % или 1841 млрд. рублей. Еще 47 % активов банков, находящихся в процессе санации, принадлежат кредитным организациям с величиной активов более 100 млрд. рублей (всего 8 банков, включая «Мособлбанк», «Уралсиб», «Рост Банк» и Банк «Траст»).

Таким образом, как по количеству, так и по суммарным активам, большая часть санаций приходится на крупные и средние банки, тогда как у небольших кредитных организаций ЦБ сразу отзывает лицензии. Лишь 6 банковских организаций с активами менее 20 млрд. рублей подверглись санации - в основном это были небольшие региональные банки, имеющие стабильную клиентуру и поддержку местных властей.

На сегодняшний день по 14 кредитным организациям из 43, подвергшихся санации, процедура финансового оздоровления завершена. Только один банк по завершению процедуры финансового оздоровления сохранил своё наименование и лицензию - Банк Союз, санируемый не кредитной организацией, а страховой компанией ОСАО «Ингосстрах». В 12 - ти случаях результатом санации стала реорганизация в форме присоединения к банку-санатору, в том числе 4 банка были присоединены к ФК «Открытие». Также зафиксирован один случай, когда банк санатор вместе с санируемым банком лишился лицензии - ОАО АКБ «Пробизнесбанк» и санируемый им «Банк24.ру».

Касаемо кредитных организаций, которые в настоящий момент находятся в процессе санации, то подводить итоги санации пока рано, поскольку процесс по большинству из них был начат менее двух лет назад, и очевидно, что решить их проблемы в столь короткий срок не представляется возможным. Однако для понимания текущего финансового состояния санируемых банков и общих тенденций в их деятельности, рассмотрим динамику основных показателей финансовой отчетности за 2015 год по 14 банкам, по которым процедура санации была начата ранее 2015 года. Большая часть банков за 2015 год показывает отрицательные финансовые результаты, лишь 5 банков имеет положительную рентабельность активов. Практически всем банкам свойственен высокий уровень просроченной задолженности и резервирования, причем у части банков уровень просроченной задолженности превышает процент резервирования, что явно свидетельствует о недосозданных резервах, которые будут досоздаваться, увеличивая нагрузку на капитал банка.

Очевидно, что за 1,5-2 года с начала мер по финансовому оздоровлению, большинству банков не удалось добиться существенного прогресса - качество активов по-прежнему угрожает интересам кредиторов и вкладчиков банка, деятельность убыточна. У 5 банков отрицательный собственный капитал, что фактически означает недостаточность ресурсов для расчетов по всем обязательствам.

Для оздоровления кредитных организаций, главным образом требуется плотная работа с их проблемными активами, изыскание возможностей возврата вложенных средств, либо успешная реализация залога. Однако, учитывая, что в целом по банковскому сектору наблюдается рост просроченной задолженности и ухудшение качества активов, задача по восстановлению санируемых банков усложняется и при негативном исходе, санация банка может отрицательно сказаться на финансовом состоянии банка-санатора.

Таким образом, очевидным преимуществом санации перед отзывом лицензии является тот факт, что кредиторы банка сохраняют свои средства, кредитная организация остается работоспособной, что безусловно положительно сказывается на уровне доверия к банковской системе. В то же время на санацию требуются значительные денежные средства, или иначе говоря, ЦБ за счет государственных средств финансирует отдельную группу частных лиц и компаний, принимая на себя их риски.

Всего на санацию российских банков, начиная с 2011 года, было выделено более 1 трлн. рублей, в том числе 295 млрд. на санацию Банка Москвы в 2011 году. Несмотря на то, что данные денежные средства предоставляются на возвратной основе, по ряду причин, в том числе в случае ухудшения финансового положения самого санатора, могут возникнуть сложности с их возвратом. Кроме того, очевидно, что вывод указанных сумм на рынок капитала стимулирует инфляционные процессы.

Более объективную оценку эффективности достаточно нового для нашей страны явления - санации кредитных организаций, удастся получить через 3-4 года. Вероятно, часть санируемых банков не удастся спасти, из-за низкого качества их активов и обнаружения других скрытых проблем, которые не были выявлены при начале процедуры санации. Можно предполагать, что в ближайшее время будут внесены существенные законодательные изменения, которые позволят оптимизировать процедуру санации в части выбора инвестора и оценки реальных активов.

Процедура санации должна применяться точечно, лишь после тщательного анализа финансового состояния банка, которое будет являться первичным критерием принятия решения о санации. В случае, если активы банка в большей свой части нежизнеспособны, ни финансовая значимость банка, ни его размер, не должны стать поводом для принятия решения о финансовом оздоровлении за счет государственных средств в ущерб экономического благостояния основной части населения страны.