Файл: Оборотный капитал банка.pdf

Надежность, стабильность, клиентоориентированность – основные составляющие ПАО «Норвик Банк». Банк имеет репутацию надежного финансового учреждения и дорожит сложившимися деловыми отношениями со своими клиентами, предоставляя широкий спектр услуг, соответствующий последним тенденциям банковского рынка.

В таблице 2.1 в подтверждение вышесказанного представим информацию о рейтинге ПАО «Норвик Банк» по различным критериям оценки.

Таблица 2.1 – Рейтинг банка на 01.01.2019 по данным Banki.ru

Источник: составлено автором на основании данных банка.

Таким образом, представленные данные свидетельствуют о том, что максимальный рейтинг банка по состоянию на 01.01.2019 года зафиксирован по такому критерию, как «вклады физических лиц», по которому ПАО «Норвик Банк» занял 109 место, прибавив в рейтинге 7 пунктов.

Валюту баланса и капитал ПАО «Норвик Банк» оценим при помощи рисунка 2.1.

Рисунок 2.1 – Валюта баланса и капитал ПАО «Норвик Банк» (млн. руб.)

Источник: составлено автором на основании данных банка.

Достаточность капитала банка оценим при помощи таблицы 2.2.

Таблица 2.2 – Достаточность капитала банка ПАО «Норвик Банк»

Источник: составлено автором на основании данных банка.

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют о том, что норматив достаточности базового капитала банка составлял 12,0 % по состоянию на 01.01.2019 года при требовании Центрального банка РФ в минимум 4,5 %. Норматив достаточности основного капитала банка составил 12,0 % при требовании Центрального банка РФ в минимум 6,0 %. Норматив достаточности собственных средств банка составил 14,0 % при требовании Центрального банка РФ в минимум 8,0 %.

Достаточность собственных средств банка:

- позволяет увеличить объем активных операций на 6,0 млрд руб. (с учетом набавки на достаточность капитала +1,875 %);

- резерв на возможные непредвиденные потери составляет 594 млн руб. при сохранении достаточности капитала на уровне 9,875 %.

Совокупный размер капитала банка по Базельским стандартам (как и показатель норматива достаточности капитала) сохранил стабильность и на 01.01.2019 составил 2028 млн. руб., при этом в 2018 году банк выплатил дивиденды в размере 150 млн. руб.

В 2018 году ПАО «Норвик Банк» обеспечивал запас мгновенных и текущих ликвидных средств гораздо выше нормируемой величины. На 01.01.2019 г. созданный запас превышает требуемую нормативами величину более чем в 18 раз. По показателям устойчивости банк стабильно занимает самые высокие позиции и всегда входит в 100 лучших банков России.

2.2. Анализ оборотного капитала ПАО «Норвик Банк»

Для оценки структуры активов ПАО «Норвик Банк» воспользуемся таблицей 2.3.

Таблица 2.3 – Структура активов ПАО «Норвик Банк» (тыс. руб.)

Источник: составлено автором на основании данных банка.

Данные, представленные в таблице 2.3, свидетельствуют о том, что общая стоимость активов по состоянию на 01.01.2019 года выросла на 3 %. При этом максимальный рост наблюдается по такой статье активов, как денежные средства и средства в ЦБ РФ – она выросла на 36 % относительно аналогичного периода предшествующего года. Кроме того, наблюдается тенденция роста доли денежных средств и средств банка в ЦБ РФ. Так, по состоянию на 01.01.2018 года доля данной статьи активов составляла 5,4 %, а по состоянию на 01.01.2019 года – составила 7,4 %, то есть увеличилась на 2,0 процентных пункта (п. п.). Данная тенденция является положительной, поскольку денежные средства являются наиболее ликвидной группой активов коммерческого банка.

Значительная доля в общем составе активов принадлежит ценным бумагам. Так, на конец 2017 года доля стоимости ценных бумаг в общей структуре активов составляла 43,2 %, а по состоянию на конец 2018 года несколько сократилась, однако, по прежнему имеет высокое значение – 35,8 %. При этом их стоимость сократилась в исследуемом периоде на 17 %.

Максимальное сокращение стоимости наблюдается по такой статье активов банка, как средства банка в кредитных организациях, величина которых сократилась на 49 %.

Далее воспользуемся рисунком 2.2 для того, чтобы отразить структуру активов банка в 2017 – 2018 гг.

Рисунок 2.2 – Структура активов ПАО «Норвик Банк»

Источник: составлено автором на основании данных банка.

Банком разработана стратегия и кредитная политика, направленная на рост бизнеса при сохранении и даже повышении требований к финансовому положению заемщиков и требований к предоставляемому обеспечению по выдаваемым кредитам. Рост кредитного портфеля с 4 463 582 тыс. руб. на 31.12.2017 до 4 929 734 тыс. руб. на 31.12.2018 обусловлен в основном развитием кредитования обеспеченного залогом недвижимости.

В исследуемом периоде банк продолжал активно работать на рынке ценных бумаг. Портфель ценных бумаг на 31.12.2018 составил 5 140 870 тыс. руб. (на 31.12.2017 – 6 220 374 тыс. руб.). В состав портфеля входят ликвидные облигации с номиналом в российских рублях, свободно обращающиеся на Московской межбанковской валютной бирже, преимущественно входящие в ломбардный список Банка России.

Далее, используя таблицу 2.4, оценим распределение структуры стоимости капитала организации между оборотным и основным капиталом.

Таблица 2.4 – Оценка структуры капитала ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг.

Источник: составлено автором на основании приложения А.

Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о том, что в 2018 году произошло некоторое перераспределение структуры капитала. Так, доля основного капитала сократилась, а оборотного, соответственно, увеличилась на 0,19 п. п. Данное изменение является незначительным, однако, сама тенденция увеличения доля оборотного капитала в общей его структуре является положительной, ведь оборотные средства, на формирование которых направлен оборотный капитала, являются более ликвидной частью имущества коммерческого банка.

Значимая часть оборотного капитала коммерческого банка направляется на выдачу кредитов, величина которых по состоянию на конец периода отражается в строке 5 бухгалтерского баланса банка «Чистая ссудная задолженность». Чистая ссудная задолженность – это сумма денежных средств коммерческого банка, выданная заемщику по договору кредитования без учета сумм процентов, комиссий, величины пени и штрафов.

Стоит сказать о том, что чистая ссудная задолженность коммерческого банка состоит из задолженности, срок погашения которой еще не наступил и просроченной выплат. Каждый коммерческий банк в целях максимизации эффективности своей деятельности стремится к минимизации доли просроченной задолженности в общей структуре чистой ссудной задолженности. На следующем этапе анализа оценим, как дела с долей просроченной задолженности обстоят у ПАО «Норвик Банк». Для этого воспользуемся таблицей 2.5.

Таблица 2.5 – Оценка динамики ссудной задолженности ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг.

Источник: составлено автором на основании приложения А.

Данные таблицы 2.5 свидетельствуют о том, что чистая ссудная задолженность исследуемого коммерческого банка выросла на 899736 тыс. руб. или на 16,47 %. При этом необходимо обратить внимание на тот факт, что общий рост чистой ссудной задолженности был обеспечен как ростом задолженности, срок погашения которой еще не наступил, так и ростом просроченной задолженности. Негативной тенденцией является тот факт, что темп роста суммы просроченной задолженности значительно выше темпа роста совокупной задолженности и задолженности, срок выплат по которой еще не наступил. Так, темп роста просроченной задолженности составил 155,40 % против темпа роста по задолженности, срок выплат по которой не наступил в 114,22 %.

Как это отразилось на структуре чистой ссудной задолженности коммерческого банка позволит выявить таблица 2.6.

Таблица 2.6 – Оценка структуры ссудной задолженности ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг.

Источник: составлено автором на основании приложения А.

Данные таблицы 2.6 свидетельствуют о том, что в структуре ссудной задолженности ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. произошли негативные изменения, которые характеризуются ростом доли просроченных выплат, который составил 1,83 п. п. Так, по состоянию на конец 2017 года доля просроченных выплат составляла 5,48 %, а на конец 2018 года выросла до 7,31 %.

В данной ситуации можно говорить о некотором снижении эффективности использования оборотного капитала банка и о необходимости совершенствования платежной дисциплины, при этом необходимо рассмотреть раздичные методы, в том числе ужесточение данной дисциплины, применение штрафных санкций уже на первых этапах просрочки платежей кредитополучателями, ведь банк не только недополучает собственные оборотные средства в свой коммерческий оборот, но и теряет часть процентного дохода, который он получает за предоставление ссуд.

Все оборотные средства коммерческого банка можно разделить по степени ликвидности. При этом, чем выше в общей структуре доля максимально ликвидных активов, тем данная структура считается привлекательней для коммерческого банка, то есть любой коммерческий банк стремится к увеличению доли максимально ликвидных активов, коими, в первую очередь являются денежные средства.

Для оценки динамики стоимости оборотных средств банка по степени их ликвидности воспользуемся таблицей 2.7.

Таблица 2.7 – Оценка динамики оборотного капитала ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. по степени его ликвидности

Источник: составлено автором на основании приложения А.

Данные таблицы 2.7 свидетельствуют о том, что общая стоимость оборотных средств коммерческого банка в исследуемом периое увеличилась на 8,37 % (или на 980350 тыс. руб.). При этом рост стоимости оборотных средств организации происходил на счет роста стоимости высоколиквидных оборотных средств – на 278662 тыс. руб. или на 35,70 %, за счет роста стоимости среднеликвидных оборотных средств – на 100890 тыс. руб. или на 1,22 % и за счет роста стоимости низколиквидных оборотных средств – на 599798 тыс. руб. или на 22,54 %. Таким образом, в абсолютном выражении макимальное увеличение стоимости зафиксировано по низколиквидным оборотным средствам (на 599798 тыс. руб.), а в относительном выражении – по высоколиквидным оборотным средствам (на 35,70 %).

Какова структура оборотных средств ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. по степени его ликвидности позводит сделать вывод таблица 2.8, которая представлена ниже.

Таблица 2.8 – Оценка структуры оборотного капитала ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. по степени его ликвидности