Файл: Оборотный капитал банка.pdf

Источник: составлено автором на основании приложения А.

Данные таблицы 2.8 свидетельствуют о том, что максимальная доля в общей структуре оборотных средств ПАО «Норвик Банк» принадлежит среднеликвидным оборотным средствам (в 2017 году – 70,60 %, в 2018 году – 65,94 %). Минимальная доля принадлежит высоколиквидным оборотным средства (в 2017 году – 6,67 %, в 2018 году – 8,35 %), доля которых выросла на 1,68 п. п., однако по прежнему имеет минимальное значение. Отрицательной тенденцией является тот факт, что маасимальный рост зафиксирован по доле низколиквидных оборотных средств коммерческого банка. Так, и без того высокая доля данной группы оборотных средств (в 2017 году – 22,74 %, в 2018 годду – 25,71 %) выросла на 2,97 п. п.

На заключительном этапе анализа представим оценку оборачиваемости оборотного капитала ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг., для чего будет исспользована таблица 2.9.

Таблица 2.9 – Оценка оборачиваемости оборотного капитала ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг.

Источник: составлено автором на основании приложения А и Б.

Данные, представленные в таблице 2.9, свидетельствуют о том, что эффективность использования оборотного капитала ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. сократилась. Данный факт проявляется в сокращении и без того низкого коэффициента оборачиваемости с 0,1111 оборота в 2017 году до 0,0991 оборота в 2018 году и в росте длительности одного оборота: с 3272,7 дней в 2017 году до 3632,7 дней в 2018 году.

Снижение эффективности использования оборотного капитала банка происходило на фоне снижения процентных доходов банка (на 64421 тыс. руб. или на 5,06 %) и на фоне роста среднегодовой стоимости оборотного капитала коммерческого банка на 744097 тыс. руб. или на 6,50 %. Таким образом, специалистам банка необходимо искать резервы роста процентных доходов.

Далее сделаем общий вывод на основании аналитической главы курсовой работы. Публичное акционерное общество «Норвик Банк» – один из крупнейших региональных банков Кировской области, который успешно работает на финансовом рынке на протяжении 28 лет.

В 2018 году ПАО «Норвик Банк» обеспечивал запас мгновенных и текущих ликвидных средств гораздо выше нормируемой величины. На 01.01.2019 г. созданный запас превышает требуемую нормативами величину более чем в 18 раз. По показателям устойчивости банк стабильно занимает самые высокие позиции и всегда входит в 100 лучших банков России.

В 2018 году произошло некоторое перераспределение структуры капитала. Так, доля основного капитала сократилась, а оборотного, соответственно, увеличилась на 0,19 п. п. Данное изменение является незначительным, однако, сама тенденция увеличения доля оборотного капитала в общей его структуре является положительной, ведь оборотные средства, на формирование которых направлен оборотный капитала, являются более ликвидной частью имущества коммерческого банка.

Чистая ссудная задолженность исследуемого коммерческого банка выросла на 899736 тыс. руб. или на 16,47 %. При этом необходимо обратить внимание на тот факт, что общий рост чистой ссудной задолженности был обеспечен как ростом задолженности, срок погашения которой еще не наступил, так и ростом просроченной задолженности. Негативной тенденцией является тот факт, что темп роста суммы просроченной задолженности значительно выше темпа роста совокупной задолженности и задолженности, срок выплат по которой еще не наступил. В структуре ссудной задолженности ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. произошли негативные изменения, которые характеризуются ростом доли просроченных выплат, который составил 1,83 п. п.

Общая стоимость оборотных средств коммерческого банка в исследуемом периое увеличилась на 8,37 % (или на 980350 тыс. руб.). При этом рост стоимости оборотных средств организации происходил на счет роста стоимости высоколиквидных оборотных средств – на 278662 тыс. руб. или на 35,70 %, за счет роста стоимости среднеликвидных оборотных средств – на 100890 тыс. руб. или на 1,22 % и за счет роста стоимости низколиквидных оборотных средств – на 599798 тыс. руб. или на 22,54 %. Максимальная доля в общей структуре оборотных средств ПАО «Норвик Банк» принадлежит среднеликвидным оборотным средствам (в 2017 году – 70,60 %, в 2018 году – 65,94 %). Минимальная доля принадлежит высоколиквидным оборотным средства (в 2017 году – 6,67 %, в 2018 году – 8,35 %), доля которых выросла на 1,68 п. п., однако по прежнему имеет минимальное значение. Отрицательной тенденцией является тот факт, что максимальный рост зафиксирован по доле низколиквидных оборотных средств коммерческого банка.

Эффективность использования оборотного капитала ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. сократилась. Данный факт проявляется в сокращении и без того низкого коэффициента оборачиваемости и в росте длительности одного оборота. Снижение эффективности использования оборотного капитала банка происходило на фоне снижения процентных доходов банка и на фоне роста среднегодовой стоимости оборотного капитала.

В следующей главе курсовой работы будут рассмотрены направления повышения эффективности использования капитала ПАО «Норвик Банк».

2.3 Направления повышения эффективности использования капитала ПАО «Норвик Банк»

В процессе написания аналитической главы курсовой работы было выявлено, что в исследуемом периоде времени наблюдается рост чистой ссудной задолженности коммерческого банка, в том числе за счет значительного роста долгов с просроченным сроком оплаты. Так, темп роста суммы просроченных долгов значительно превышал темп роста совокупной задолженности кредитополучателей коммерческого банка. Кроме того, в 2018 году выросла и доля просроченной задолженности в общей совокупности чистой ссудной задолженности банка. Данная тенденция является отрицательной и говорит о увеличении вероятности кредитного риска для банка. Если обратить на динамику процентных доходов коммерческого банка, то она также отрицательна (доходы сократились), что могло стать следствием роста суммы просроченной задолженности, то есть задолженность не возвращается, соответственно, проценты по ней также не оплачиваются. Таким образом, наступает вероятность финансового риска для коммерческого банка.

Наиболее существенным финансовым риском принимаемым банком является кредитный риск, который представляет собою высокую вероятность возникновения убытков по причине неисполнения, или несвоевременного исполнения должником (получателем кредита) финансовых обязательств перед коммерческим банком в соответствии с условиями заключенного договора, что и было выявлено в процессе написания аналитической главы курсовой работы. То есть специалистам банка необходимо совершенствовать систему управления кредитным риском и минимизировать вероятность ее наступления (свести к нулю данную вероятность конечно же нельзя, однако можно максимально ее предотвратить и замедлить темпы наступления).

Цель управления кредитным риском – определение и обеспечение уровня риска, который необходим для обеспечения устойчивого развития коммерческого банка, согласно стратегии развития, которая, в свою очередь, достигается на основе реализации системного и комплексного подхода.

Методика оценки кредитного риска и разработка требований к капиталу для его покрытия должна охватывать все виды банковских операций, которым свойственен кредитный риск, в том числе риск концентрации, кредитный риск контрагента, а также остаточный риск.

Минимизация риска ПАО «Норвик Банк» должна включить в себя разработку системы мер по поддержанию риска на должном уровне, который не будет угрожать интересам кредиторов и вкладчиков банка, а также собственникам бизнеса. Данный процесс управления должен включить в себя оценку рисков, разработку и реализацию системы мероприятий по предотвращению и минимизации, связанных с ними финансовых потерь.

Основными методами снижения риска ПАО «Норвик Банк» должна стать надлежащая оценка рисков на этапе структурирования сделки, принятие в обеспечение исполнения обязательств различных залогов, диверсификация кредитных требований. При структурировании кредитных сделок ПАО «Норвик Банк» должен исходить из приоритета типов обеспечения исполнения обязательств заемщика, которые характеризуются высоким уровнем ликвидности, отсутствием обстоятельств, которые могли бы затруднить процесс обращения взыскания на залог, либо существенно его усложнить, материальной значимостью для залогодателя.

Методология оценки кредитного риска ПАО «Норвик Банк» для его минимизации должна включать:

- качественный анализ кредитного риска, заключаемый в идентификации факторов риска (выявлении его источников). Говоря о качественной оценке кредитного риска учитывается наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска;

- количественную оценку кредитного риска, которая предполагает определение уровня (степени) риска в терминах ожидаемых/неожидаемых/стрессовых потерь в рамках отдельного заемщика или кредитного портфеля банка;

- при кредитовании иностранных контрагентов банк оценивает возможность возникновения странового риска и риска неперевода средств.

В качестве инструментов управления кредитными рисками банк должен использовать систему лимитов и ограничений кредитного риска, систему обеспечения исполнения обязательств, а также систему мониторинга и контроля финансового положения заемщиков (эмитентов, контрагентов, групп взаимосвязанных заемщиков) и соблюдения условий предоставления кредитных продуктов, договоров, сделок.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сделаем краткий вывод по результатам написания данной курсовой работы. Оборотный капитал является частью капитала субъекта хозяйствования, которая имеет не длительный срок использования и постепенно переносит свою стоимость на стоимость производимых благ.

Предприятия, вне зависимости от их организационно-правовой формы собственности, вида и сферы деятельности (торговля, промышленность или сфера услуг), не могут осуществлять свою деятельность без оборотного капитала.

Информация о капитале предприятия отражается в балансе, целесообразно дать определение данному документу. Так, баланс – это система показателей, которые сгруппированы в ведомость в виде таблицы, отображающих наличие хозяйственных средств и источников их формирования в денежном выражении на конкретную дату.

Оборотные средства коммерческого банка – это те денежные средства, которые были вложены в оборотные фонды и фонды обращения. Данный показатель характеризует активы коммерческого банка.

Собственные оборотные средства банка характеризуют часть собственного капитала банка, величина которых численно приравнивается к сумме превышения текущих активов банка над его текущими обязательствами.

Аналитическая глава курсовой работы была построена на фактических данных ПАО «Норвик Банк». Публичное акционерное общество «Норвик Банк» – один из крупнейших региональных банков Кировской области, который успешно работает на финансовом рынке на протяжении 28 лет.

В 2018 году ПАО «Норвик Банк» обеспечивал запас мгновенных и текущих ликвидных средств гораздо выше нормируемой величины. На 01.01.2019 г. созданный запас превышает требуемую нормативами величину более чем в 18 раз. По показателям устойчивости банк стабильно занимает самые высокие позиции и всегда входит в 100 лучших банков России.

В 2018 году произошло некоторое перераспределение структуры капитала. Так, доля основного капитала сократилась, а оборотного, соответственно, увеличилась на 0,19 п. п. Данное изменение является незначительным, однако, сама тенденция увеличения доля оборотного капитала в общей его структуре является положительной, ведь оборотные средства, на формирование которых направлен оборотный капитала, являются более ликвидной частью имущества коммерческого банка.

Чистая ссудная задолженность исследуемого коммерческого банка выросла на 899736 тыс. руб. или на 16,47 %. При этом необходимо обратить внимание на тот факт, что общий рост чистой ссудной задолженности был обеспечен как ростом задолженности, срок погашения которой еще не наступил, так и ростом просроченной задолженности. Негативной тенденцией является тот факт, что темп роста суммы просроченной задолженности значительно выше темпа роста совокупной задолженности и задолженности, срок выплат по которой еще не наступил. В структуре ссудной задолженности ПАО «Норвик Банк» в 2017 – 2018 гг. произошли негативные изменения, которые характеризуются ростом доли просроченных выплат, который составил 1,83 п. п.