Файл: Особенности политики развития персонала организации бюджетной сферы.pdf

По данным таблицы 1 можно сделать следующие выводы. Наблюдается увеличение суммы выручки от реализации продукции, а именно в 2017 году по сравнению с 2016 на 84935 тыс. руб. или 20,76 %, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 13061 тыс. руб. или 2,64 %. Это свидетельствует об увеличении объемов сбыта в динамике и является положительным моментом в деятельности БУ ОО «МР БТИ».

Себестоимость продаж в 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличилась на 62838 тыс. руб. или 18,77 %, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 1,78 %. Следовательно, темпы роста себестоимости ниже темпов роста выручки от реализации, что является благоприятной тенденцией, т. к. увеличивает получаемую организацией валовую прибыль.

В 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличение валовой прибыли составило 22097 тыс. руб. или 29,75 %, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. 5992 тыс. руб. или 6,22 %.

Коммерческие расходы организации также увеличиваются в динамике. В 2017 г. и 2018 г. по сравнению с предыдущим периодом увеличение коммерческих расходов составило 10632 тыс. руб. или 31,25 % и 3496 тыс. руб. или 7,83 %

В анализируемом периоде, несмотря на увеличение коммерческих расходов, наблюдается увеличение прибыли от продаж на 11465 тыс. руб. или 28,48 % в 2017 г. и на 2496 тыс. руб. или 4,83 % в 2018 г. Соответственно, конечные результаты, полученные от основной деятельности, увеличиваются в динамике.

Прочие доходы снижаются в динамике, так в 2017 г. снижение прочих доходов составило 715 тыс. руб. или 45,34 %, в 2018 г. 472 тыс. руб. или 54,76 %. При этом прочие расходы напротив при снижении в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 26 тыс. руб. или 0,19 %, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличились на 4059 тыс. руб. или 29,70 %.

Увеличение прочих расходов при одновременном снижении прочих доходов отрицательно отразилось на формировании прибыли до налогообложения, которая в 2018 г. по сравнению с 2017 г. снизилась на 1859 тыс. руб. или 4,69 %. При этом в 2017 г. наблюдалось увеличение прибыли до налогообложения на 10168 тыс. руб. или 34,47 %. Соответственно, в 2018 г. осуществление операций, не связанных с основной деятельностью отрицательно сказалось на деятельности организации.

Снижение прибыли до налогообложения в деятельности БТИ привело к снижению текущего налога на прибыль, что положительно отразилось на показателе чистой прибыли. Увеличение чистой прибыли в 2017 г. составило 6833 тыс. руб. или 39,99 %, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. 1142 тыс. руб. или 4,15 %. Это позволило БТИ получить чистую прибыль в размере 28689 тыс. руб.

Анализ имущественного положения БУ ОО «МР БТИ» показал, что имущество и обязательства предприятия на конец 2018 г. увеличились на 32918 тыс. руб. и составили 241019 тыс. руб. (Приложение А).

Увеличение активов произошло как за счет увеличения основного на 7094 тыс. руб., так и оборотного капитала на 25824 тыс. руб.

В 2018 году по сравнению с предыдущим произошло снижение результатов исследований и разработок, налога на добавленную стоимость и дебиторская задолженность. При этом наблюдается увеличение основных средств, запасов, денежных средств.

В структуре пассивов БУ ОО «МР БТИ» преобладает собственный капитал, удельный вес которого в 2018 г. составил 91,04 %, при доли заемного капитала в размере 8,96 % в общей структуре обязательств.

Долгосрочные обязательства занимают наименьший удельный вес в структуре пассивов –0,2%. Таким образом, в структуре пассивов преобладают собственные средства.

В составе собственного капитала наибольший удельный вес в общей структуре пассивов занимает нераспределенная прибыль, доля которой в 2018 г. составила 87,2 %. Удельный вес нераспределенной прибыли в 2018 г. по сравнению с 2017 г. снизился на 0,01 %.

Таким образом, в структуре актива предприятия наибольшую долю занимает основной капитал, в структуре пассива наибольший удельный вес занимает собственный капитал. Предприятие является платежеспособным, при этом отсутствует риск утраты платежеспособности в ближайшие 3 месяца. Предприятие является финансово устойчивым, можно отметить высокую долю собственных средств. За рассматриваемый период произошло увеличение выручки от реализации и чистой прибыли, наблюдается увеличение деловой активности. Однако, снизилась оборачиваемость готовой продукции и материалов. Увеличился срок оборота текущих обязательств.

2.3 Анализ системы управления персоналом БУ ОО «МР БТИ»

Успех организации во многом обусловлен степенью квалификации ее сотрудников, сплоченности команды, работающей в этой организации. А, следовательно, делом первостепенной важности для любой организации является формирование кадрового состава.

Важное значение при оценке методов формирования кадрового состава является анализ состава и структуры кадров организации.

Анализ среднегодовой численности работников БУ ОО «МР БТИ» по категориям работников представлен в таблице 2.

Таблице 2 - Среднегодовая численность работников предприятия по категориям (чел.)

В 2018 г. по данным таблицы 5 произошло снижение среднегодовой численности персонала БУ ОО «МР БТИ» на 5 человек по сравнению с 2017 г., по сравнению с 2016 г. увеличилась на 4 человека.

При этом по сравнению с 2016 г. увеличение численности персонала произошло за счет увеличения численности производственного персонала на 8 человек или 3,2 %. Производственный персонал увеличился за счет увеличения вспомогательных рабочих на 17 человек, при снижении численности вспомогательных рабочих на 9 человека.

Снижение численности ИТР на 4 человека в 2018 г. по сравнению с 2016 г. произошло за счет снижения количества руководителей на 1 человека и специалистов на 3 человек.

По сравнению с 2017 г. снижение численности произошло из-за снижения численности производственного персонала, а именно вспомогательных рабочих на 7 человек при увеличении основных рабочих на 2 человека. Управленческий персонал остался на уровне 2017 г., однако численность руководителей снизилась на 2 человека, при увеличении количества специалистов на 2 человека.

Анализ движения рабочей силы БУ ОО «МР БТИ» в 2016-2018 гг. представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ движения рабочей силы

Анализ таблицы 6 показал, что в БУ ОО «МР БТИ» в 2018 гг. по сравнению с 2016-2017 гг. произошло снижение оборота по приему персонала, наряду с ростом оборота по выбытию. Следует отметить низкий коэффициент текучести кадров, который в 2018 г. составил 0,07 ед., при увеличении по сравнению с 2016 г. на 0,002 ед., по сравнению с 2017 г. 0,041 ед. низкая текучесть кадров (0,007) и очень низкий коэффициент оборота по выбытию работников (0,007).

Реализация целей и задач управления персоналом БУ ОО «МР БТИ» осуществляется через кадровую политику. Кадровая политика - главное направление в работе с кадрами, набор основополагающих принципов, которые реализуются руководством предприятия.

Основные положения кадровой политики БУ ОО «МР БТИ», а именно порядок приема и увольнения, режимы рабочего времени и времени отдыха и др., регламентированы Правилами внутреннего трудового распорядка.

В БУ ОО «МР БТИ» применяется пассивная кадровая политика, т. к. работа с персоналом сводится к обычным кадровым процедурам. У руководителей отсутствует долгосрочная программа действий в отношении персонала, а менеджер по персоналу не имеет прогноза потребностей в персонале. Пассивная кадровая политика в БУ ОО «МР БТИ» приводит к некачественному использованию человеческих ресурсов, к снижению производительности труда и, как результат, к потере прибыли.

При этом кадровая политика может быть также охарактеризована как открытая, т. к. в БУ ОО «МР БТИ», как правило, производится найм сотрудников «со стороны» на любые должности. Данный метод набора персонала имеет много возможностей для развития организации. Новые сотрудники, как правило, легче и быстрее проходят период адаптации, а прежний рабочий состав, благодаря новичкам, всегда открыт к различным нововведениям.

Недостатком применения БУ ОО «МР БТИ» открытой кадровой политики является трудность в достижении карьерных успехов – руководство всегда может принять на высокую должность высококвалифицированного специалиста, а также высокая стоимость персонала.

Основным стилем руководства БУ ОО «МР БТИ» является авторитарный стиль. Он основывается на отдаче подчиненным в приказной форме распоряжений без всяких объяснений их связи с общими целями и задачами деятельности организации.

Между руководителем и подчиненными отдается предпочтение официальному характеру отношений. Следует отметить высокий уровень централизации, т. к. все важные вопросы, особенно финансового характера решаются директором.

При планировании отбора в БУ ОО «МР БТИ» учитывается как количественная, так и качественная потребность в кадрах.

Источники рабочей силы, используемые БУ ОО «МР БТИ» обобщены в таблице 4.

Таблица 4 - Источники рабочей силы, используемые в БУ ОО «МР БТИ»

Адаптация новых работников к труду в организации является пря­мым продолжением процесса отбора.

Недостаточное внимание ор­ганизации к вопросам адаптации новых работников сведет на нет результаты отбора, если новый работник, не сумев своевременно освоить новую работу и не вписавшись в трудовой коллектив, уволится. Таким образом, время и деньги, потраченные организа­цией на поиск и отбор персонала, могут оказаться выброшенными на ветер.

Адаптация новых работников в БУ ОО «МР БТИ» производится только частично. Первым этапом введения в организацию является собеседование с менеджером по персоналу. Собеседование преследует две цели: оценку личностных качеств и уровня компетенции, необходимых для успешной работы в компании, а также сообщение новому сотруднику основных сведений об организации и о перспективах, которые он сможет иметь, работая здесь. Менеджер по персоналу рассказывает об истории компании, ее организационной структуре и месте в ней данного отделения, знакомит со служебной иерархией, отвечает на вопросы.

После собеседования с линейным менеджером и принятия им решения о приеме сотрудника на работу проводится повторное собеседование с менеджером по персоналу. Работника знакомят с правилами внутреннего распорядка и проводят ознакомительную экскурсию по офису.