Файл: Сущность и функции кредита на современном этапе развития международного финансового рынка..pdf

Введение

Актуальность темы исследования настоящей курсовой работы заключается, во-первых, в том, что финансовая сфера – одна из самых главных сфер жизнедеятельности современного человека. Повсеместно в жизнь вошли банковские операции: перевод денежных средств онлайн, конвекция валюты, оплата штрафов и ЖКХ, перевод денежных средств между юридическими лицами, оплата покупок при помощи банковской карты или системы «PayPass».

Во-вторых, согласно статистике Росстата, 69% населения Российской Федерации хоть раз в жизни брали денежные средства в кредит. Так, можно говорить о том, что система кредитовая – это главный аспект деятельности банков, на который руководство банков направляет до 80% своих ресурсов.

Важно отметить, что кредитование, как банковская операция, должно происходить безопасно, как для банка, так и для плательщика. В этой связи в банковскую систему вводятся определенные технологии защиты перевода денежных средств.

В-третьих, в настоящее время всё большую популярность набирает система кредитования именно юридических лиц, поскольку политика российского государства направлена на развитие малого и среднего бизнеса, и одно из направлений этой государственной политики также включается в себя субсидии по кредитованию для юридических лиц.^[1]

Кроме того, развитие международного финансового рынка невозможно без осмысления сущности кредитования юридических лиц, как основных субъектов международного финансового рынка.

Система кредитования в сфере кредитования юридических лиц, занимает особую планку в нише бизнеса. Востребованность исследования данной темы заключается в том, что на рубеже XXI века происходит активная работа банков в сфере кредитования юридических лиц, как одного из основных методов развития малого и среднего бизнеса.

На основании изложенного, цель работы заключается в необходимости подробного исследования проведения банковских операций по кредитованию и проблемы, выявленные при оформлении кредитных операций юридических лиц и методы их решения, как одной из формы развития международного финансового рынка.

Исходя из цели работы, задачами курсовой работы являются:

1.Теоретические аспекты кредитной политики банка в сфере кредитования юридических лиц;

2.Историческая аспекты кредитования юридических лиц;

3.Этапы процесса кредитования юридических лиц;

4.Роль и содержание кредитной политики банка в сфере кредитования юридического лиц;

5.Особенности оформления операций по кредитованию;

6.Порядок оформления кредитных операций юридических лиц;

7.Проблемы, выявленные при оформлении кредитных операций юридических лиц и методы их решения.

Объект исследования курсовой работы – ПАО «Сбербанк России», как банк, участвующий в развитии международного финансового рынка.

Предмет исследования – банковское кредитование юридических лиц.

Научная новизна исследования обусловлена самобытностью, предпринятой автором попытки осмысления международно-политической, международно-экономической и фактической сущности, особенностей и перспектив развития проведения банковских операций по кредитованию для юридических лиц в банковской сфере. Настоящее исследование, помимо результатов комплексного анализа существующей в международной экономико-банковской практике, содержит итоги детального сквозного анализа с позиций выявления особенностей проведения указанных операций, а также формулирует мотивированные предложения по проблемам проведения операций по кредитованию юридических лиц.

Методологическая база исследования представлена методом диалектического материализма, иными общими методами научного познания: индуктивным, дедуктивным, анализа, синтеза, а также частными методами: историческим, сравнительным, социологическим, структурно-функциональным, статистическим и другими.

Теоретической основой исследования послужили наработки отечественной науки экономики и международной экономики, международного права, а также международных отношений, и ряда других наук. В исследовании использовались работы таких зарубежных и отечественных ученых и исследователей как: Эрделевский А., Шершеневич Г.Ф., Тарло Е.Г., Федчук Е. В. и иные авторы.

Теоретическая значимость полученных в результате настоящего исследования выводов, идей и предложений заключается в том, что названные результаты могут быть использованы в дальнейшей научной разработке самых различных аспектов развития решения проблем проведения операций по кредитованию юридических лиц.

Практическая значимость проведенного исследования представлена результатами сравнительного анализа аспектов проведения операций по кредитованию юридических лиц, что позволяет сформулировать ряд конкретных рекомендаций по совершенствованию процесса в исследуемой сфере.

А также, анализ учета операций по кредитованию юридических лиц, который будет исследован в настоящей работе, подтверждает актуальность рекомендаций многих научных коллективов и специалистов-экономистов, специалистов-бухгалтеров, специалистов-аудиторов о необходимости выявления проблем и перспектив в кредитовании юридических лиц. Поэтому вполне объясним повышенный интерес к использованию для указанной цели различных средств и методов проведения банковских операций в сфере кредитования юридических лиц.

Кроме того, результаты курсовой работы могут быть использованы в научном и учебном процессах в качестве дополнительного источника при подготовке курсовых, дипломных и научных работ.

Степень разработанности темы достаточно высока. Имеются обширные наработки исследуемой проблемы в научной и учебной литературе.

Структура работы: работа состоит из введения, двух глав, по пять параграфов в каждой, заключения, списка литературы и приложения.

Глава 1. Теоретические аспекты кредитной политики банка в сфере кредитования юридических лиц

• 1. 1.1 Историческая справка в сфере кредитования юридических лиц, как основных участников международного финансового рынка

Эволюция кредитного дела и кредитной системы в полной мере определяется экономической ситуацией в целом по стране, господствующими механизмом и формами хозяйствования. Каждый этап историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитной системы, своя структура кредитной системы, который отвечал соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, методов и форм кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Кредитная система СССР, до 1987 г., включала три банка-монополиста (Госбанк, Внешторгбанк и Стройбанк СССР), а также систему гострудсберкасс. Госбанк СССР, в кредитной системе СССР, занимал главное положение.

Данной структуре кредитной системы соответствовала модель кредитования хозяйствующих субъектов, основанная на административно-командных методах управления кредитом в условиях жестко централизованной экономики в СССР. Такая модель, перераспределяя и мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, являлась формой финансирования хозяйственных единиц. Ее экономическая сущность заключалась в предоставлении займа предприятиям «под план», исходя из фактических и плановых потребностей последних в финансовых средствах.

В 1987 г. началась реализация кредитной системы. В процессе реализации предусматривались изменения организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг.

1.2 Сущность кредитования юридических лиц, как основных участников международного финансового рынка

Кредитование является наиболее приоритетной процедурой ПАО «Сбербанка». Для минимизации кредитных рисков банку необходимо предъявлять определенные требования. Предоставление кредитных продуктов клиентам осуществляется при наличии установленного решением кредитного комитета банка лимита кредитования. После установления лимита кредитования клиент сможет в пределах сумм, в течение срока и на условиях, определенных кредитным комитетом, пользоваться кредитными продуктами банка, выдавать поручительства в пользу третьих лиц.

В зависимости от финансового положения потенциального заемщика кредиты могут выдаваться на срок до 1 года и более 1 года. Ставки по кредитным продуктам являются рыночными и устанавливаются индивидуально в зависимости от суммы, срока, валюты кредитного продукта, финансового состояния клиента, целевого использования кредита, обеспечения и т.д. ПАО «Сбербанк» производит кредитование физических и юридических лиц в рублях РФ.

Кредиты выдаются при наличии установленного лимита по кредитным операциям. Лимит кредитования определяет предельный размер кредитных рисков, которые банк готов нести при проведении операций с потенциальным заемщиком на определенных в лимите условиях. Перед тем, как начать рассмотрение вопроса об установлении компании клиента лимита кредитования, необходимо обратиться к сотруднику клиентского подразделения дополнительного офиса или филиала банка.

Менеджер клиентского подразделения ознакомляет клиента с действующими процентными ставками и тарифами на услуги банка и при необходимости предоставляет форму предварительного заявления на кредит.

Процесс кредитования предприятий коммерческим банком, в данном случае Сбербанка России (ПАО) включает пять основных этапов. Основные этапы представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Схема кредитного процесса

1.3 Проведение кредитной политики в отношении юридического лица

Банковская кредитная политика в работе с юридическими лицами подразумевает плодотворное долгосрочное сотрудничество в связи с формированием хорошего кредитного портфеля с минимальными рисками.

Отобранным по ряду критериев юридическим лицам будут предложены интересные с точки зрения минимизации затрат условия сотрудничества.

Оценке стабильности юридического лица подлежат факторы чистоты ведения бухгалтерии, доходности бизнеса и его стратегической устойчивости

в сложные кризисные времена, наличие собственного капитала и имущества, которое может быть предложено в качестве обеспечения кредитных обязательств.

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Положительное умение банков разных стран говорит о том, что эффективное управление кредитами является основным источником доходов банков. По этой причине создание кредитной политики иностранными банками и реализация ее фактических нюансов предполагает

бесспорный положительный интерес для улучшения деятельности банков Российской Федерации.

Кредитная стратегия устанавливает проблемы и ценности кредитной

работы банков. В проблеме с контентом стороны кредитной политики банка

существуют различные тенденции. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная стратегия рассматривается как сложная часть финансовой политики, которая представляет собой концепцию граней в сфере кредитования всей экономики. В иностранной академической литературе кредитная стратегия рассматривается как метод выполнения последовательно связанных операций по кредитованию, где базы предполагают основу для разработки соответствующей политики и методов ее реализации.

Кредитная политика — это комплекс активных и неактивных банковских операций, которые рассматриваются в определенной перспективе, что дает банку результат, который в полной мере способен найти решение проблемы рационального распределения кредитного ресурса в обстоятельствах фактически Существующие (интегральные нормы Центрального банка Российской Федерации и реальная сумма денег для размещения). В текущей финансовой литературе одновременно есть две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.