Файл: Банки как основные участники финансового рынка..pdf

Таким образом, национальная банковская система - это совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Для нее характерны динамичность, целостность, замкнутость, управляемость и саморегуляция. Она функционирует в рамках общих и специфических банковских законов и подчинена общим юридическим нормам общества. В странах с развитой экономикой действует рыночная банковская система, элементами которой являются Центральный банк, служащий осью системы, и коммерческие банки, являющиеся ее основой.

1.2. Центральный банк страны и его функции

Центральный банк - это главный регулирующий орган банковской системы государства. Он сочетает в себе черты обычного банковского учреждения и государственного ведомства, обладая определенными властными функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Возникновение центральных банков исторически связано с концентрацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных, пользовавшихся всеобщим доверием, коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения^[9].

В конце XIX – начале XX века в большинстве стран эмиссия банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. В этом названии отражается роль банка в кредитной системе любого государства.

Важнейший принцип функционирования центральных банков – их независимость от прочих государственных структур.

В большинстве стран мира центральный банк подчиняется высшему законодательному органу. Это обстоятельство имеет очень большое значение, поскольку в случае дефицита бюджета правительство не может обязать центральный банк профинансировать его расходы. Правительство вынуждено прибегнуть к займу. При этом, поскольку предоставление безоблигационных кредитов запрещено законодательством, правительство вынуждено выпускать государственные ценные бумаги и под них на общих основаниях (срочность, платность) получать кредиты в Центральном банке.

По характеру собственности Центральные банки можно разделить на следующие виды:

- государственные, капитал которых принадлежит государству. Так, 100% капитала центрального банка принадлежит государству в Великобритании, Франции, России, Дании, Нидерландах;

- акционерные: в США 100% капитала федеральных резервных банков находится в собственности банков-членов ФРС; в Италии 100% капитала Центрального банка принадлежит банкам и страховым компаниям;

- смешанные: в Японии (55% - в собственности государства и 45% частных лиц) и в Швейцарии (57% - в собственности кантонов и 43% частных лиц).

Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (например, в России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции).

Доля собственности государства в капитале Центрального банка является важнейшим фактором, определяющим его место в экономике государства, которое в значительной степени зависит от национальных традиций и особенностей развития банковской системы^[10].

Следует отметить, что в различных странах процедура назначения или выбора руководства Центрального банка различна. Так по данному признаку Центральные банки можно сгруппировать по странам.

- страны, в которых руководящие органы центрального банка назначаются правительством или избираются из предложенных правительством кандидатур. Такова процедура в Австрии, Великобритании, Дании, России, Франции, Германии, Швейцарии;

- Италия, где Президент Центрального банка назначается советом управляющих Банка, а затем должен быть одобрен Советом Министров и утвержден Президентом страны;

- Нидерланды, где решение о назначении руководителя ЦБ принимает Совет министров на основе кандидатур, предложенных Центральным банком.

Следует отметить, что в разных странах в различной степени определены в законодательстве цели и задачи деятельности Центрального банка. Так, в Австрии, Дании, Франции, Швейцарии и Японии основные цели и сфера деятельности отражены в конституции или подробно изложены в законах о центральном банке и банковской деятельности^[11].

Независимость Центрального банка проявляется также и в степени самостоятельности решений в области денежно-кредитной политики. Так в мировой практике встречаются четыре модели взаимодействия Центрального банка с другими органами государственной власти в области денежно-кредитной политики:

1. Центральный банк реализует денежно-кредитную политику, разрабатываемую правительством (Франция, Италия);
2. государственные органы наделены правом инструктировать центральный банк в данной области деятельности (Россия, Япония);
3. согласно законам страны, Центральный банк обязан поддерживать экономическую политику правительства, в то же время государственные органы не наделены правом вмешательства в денежно-кредитную политику эмиссионного банка;
4. Центральный банк независим от правительства, денежно-кредитную политику проводит самостоятельно.

Подотчетность Центрального банка в разных странах мира также различна. Так Федеральная резервная система США несет ответственность перед конгрессом. Национальный банк Франции подотчетен счетной палате парламента; по кадровым вопросам, при составлении проекта распределения прибыли банка необходимо одобрение министра экономики и финансов. Министр финансов Канады наделен правом (после консультации с правительством) давать конкретные распоряжения Банку Канады по финансовой политике.

Правила функционирования Центрального банка обеспечивается законодательно закрепленной системой управления им.

В структуре банковской системы Центральный банк занимает верхний уровень, выполняет роль «банка банков», поскольку хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», а также организует систему взаимозачетов денежных обязательств непосредственно через свои отделения или через специальные расчетные палаты.

В качестве банка банков Центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования, при этом он вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах.

Задачи и функции центрального банка в большинстве стран мира определены в нескольких законах: Конституции, законах о центральном банке страны, о банковской деятельности^[12].

В экономической литературе и на практике обычно выделяют несколько основных функций центрального банка. В их числе:

- функция эмиссионного банка. Это монопольный вид деятельности данного органа власти. Центральный банк обеспечивает выпуск безналичных и наличных денег;

- функция фирменного банка государства, который кредитует государство (не во всех странах), поддерживает ресурсами его экономические программы, выступает финансовым агентом и экономическим советником;

- функция расчетного центра для других банков и кредитора последней инстанции;

- функция органа надзора за кредитными учреждениями, валютными и кредитными рынками, в целом за кредитной системой, обеспечивающего должный уровень ее надежности и устойчивости;

- функция органа валютного регулирования, хранения и учета национальных золотовалютных резервов^[13].

К функциям Центрального банка также относятся:

- организация расчетно-кассового обслуживания отдельных государственных органов;

- надзор за деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

- регистрация ценных бумаг кредитно-финансовых организаций, разработка и утверждение методик бухгалтерского учета и отчетности для всех кредитно-финансовых организаций; выполнение функции центрального депозитария государственных ценных бумаг;

- установление порядка осуществления банковских операций, безналичных и наличных расчетов в стране;

- организация инкассации и перевозки денежной наличности, валютных и других ценностей;

- составление платежного баланса страны;

- создание золотовалютных резервов и управление ими;

- установление цены купли-продажи драгоценных камней и металлов при осуществлении банковских операций;

- контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе;

- заключение соглашений с центральными банками и кредитными организациями иностранных государств^[14].

Центральный банк является высшим органом банковского регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, при этом, не вмешиваясь в оперативную деятельность коммерческих банков.

1.3 Коммерческие банки: их виды и основные операции

Коммерческий банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие, продуктом которого является формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

Коммерческие банки выполняют функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства.

В современной экономической литературе коммерческие банки рассматриваются в трех аспектах: как хранилища денежных средств, как посредники совершения денежных операций, как органы управления экономикой, генерирующие околобанковское рыночное пространство^[15].

Главная отличительная особенность коммерческих банков состоит в том, что они одновременно выступают в роли заемщиков и распределителей денежных средств общества.

Коммерческий банк осуществляет свою деятельность на основании следующих принципов:

• работа в пределах реально имеющихся ресурсов - коммерческий банк должен обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов;
• экономическая самостоятельность - экономическая ответственность за результаты своей деятельности, которая предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор вкладчиков и клиентов, а также распоряжение собственными доходами. При этом коммерческий банк по своим обязательствам отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом и весь риск от своих операций берет на себя;
• рыночный характер взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами - предоставляя ссуды банк исходит из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.
• регулирование деятельности коммерческого банка косвенными экономическими методами - государство определяет лишь основные «правила игры» для коммерческих банков, но не вмешивается в их оперативную деятельность^[16].

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

• уставного капитала;

• нераспределенной прибыли;

• привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные), составляющих до 80% всех ресурсов банка.

Структура коммерческого банка состоит из следующих элементов:

• административно-управляющие органы, к которым относятся общее собрание акционеров, совет директоров банка и правление банка;

• функциональные службы банка, осуществляющие экономическое управление, управление депозитов, управление расчетов, управление ценных бумаг, управление валютных операций, операционное управление, управление кассовых операций, управление по развитию международных связей, управление бухучета и отчетности, контроль-ревизионное управление и др.

К основными функциям коммерческих банков относятся:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, они не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику посредством предоставления кредитов и приобретения ценных бумаг;

• кредитование предприятий, государства и населения, способствующее расширению производства, финансированию промышленности, созданию запасов, увеличению потребительского спроса, расширению финансовой деятельности правительства. Выполняя данную функцию, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися;

• выпуск кредитных денег - создание платежных средств в виде банковских депозитов, использующихся с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей и электронных переводов, что позволило расширить безналичный и сократить наличный денежный оборот;

• посредничество в осуществлении платежей и расчетов – коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Банки проводят клиринговые зачеты, используя клиринговые системы крупных банков, расширяют сферу применения расчетов электронными деньгами;

• эмиссионно-учредительская функция;

• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации^[17].

Роль коммерческих банков в экономике государства проявляется в том, что выступая посредниками в перераспределении капиталов, они существенно повышают общую эффективность производства.