Файл: Способы обеспечения возвратности кредита.pdf

Введение

Одним из изобретений человечества является кредит.  С его помощью заемщик может приумножить свой капитал, ускорить реализацию своих производственныхцелей.  Потребность  и  допустимость  кредита  продиктована  законом оборота денег в процессе производства: с одной стороны существуют временно свободные средства, выступающие источником  кредита, с другой стороны возникает необходимость в денежных средствах. Таким образом, кредит приносит хорошую выгоду, как заемщику, так и кредитору.

Для коммерческих банков данный вид операций является основным видом деятельности. Выдача кредитов ведет к получению основных доходов, повышает устойчивость и надежность банков, но есть и обратная сторона: если кредиты выданы неудачно, это может привести к разорению и банкротству.

При выдаче кредитов банки идут на определенный риск – невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери. Для того чтобы минимизировать риск, были созданы определенные правила при выдаче кредита. ^[1]

Целенаправленная работа коммерческих организаций в сфере кредитования является фактором успешной конкуренции данных учреждений, что приводит к увеличению производства, занятости, росту платежеспособности участников экономических отношений.

В последнее время уделяется достаточно большое внимание, эффективному отбору заемщиков и контролю их финансово-хозяйственной деятельности, не остался без внимания и поиск более эффективных способов обеспечения возвратности кредита. Данное обстоятельство связано с кредитным риском, который представляет собой возможность убытков в связи с отсутствием возврата или не вовремя погашенными выданными кредитами, а также неуплатой процентов по ним.

В период экономического кризиса в стране и в мире в целом особенно актуальной становится проблема невозврата заемных средств. В связи с тем, что производства и предприятия ощущают на себе давление извне. Итогом может стать полная неплатежеспособность, которая влечет за собой банкротство. Таким образом, появляется проблема невозвратности заемных средств юридическими лицами.

Проблема невозврата кредитных средств физическими лицами, также напрямую зависит от экономической и финансовой стабильности, так как велика вероятность остаться без работы в периоды кризиса.

Актуальность выбранной темы заключается во всех вышеизложенных обстоятельства, именно поэтому возникает потребность в решении проблемы поиска и применения эффективных способов, которые смогут обеспечить возвратности банковского кредита.

Объектом курсовой работы  является - общественные отношения, возникающие между банками и физическими и юридическими лицами по вопросу предоставления денежных средств на условиях возвратности.

Предмет исследования - эффективные методы обеспечения возвратности банковского кредита.

Целью данной курсовой работы является раскрытие современных форм обеспечения возвратности кредита. Достижение поставленной цели потребовало решение ее приоритетных задач:

а) раскрыть понятие кредита и обеспечения возвратности банковских кредитов;

б) выявить методы и способы обеспечения возвратности банковских кредитов;

в) провести общую характеристику рассматриваемого банка ПАО РОСБАНК;

г) проанализировать методы обеспечения возвратности кредита банка ПАО РОСБАНК и оценить их эффективность;

д) определить проблемы обеспечения возвратности банковского кредита;

Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения возвратности кредитов

Возвратность кредита как принцип кредитования

В рыночной экономике неукоснительным законом является то, что деньги должны постоянно вращаться, оборачиваться. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссуд­ных капиталов, накапливаться в кредитно-финансовых учре­ждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Под кредитом в узком смысле понимается предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности).

Кредит - это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу перераспределения стоимости на условиях возвращения и с выплатой процента. Стороны, которые принимают участие в этих экономических отношениях, называются их субъектами, а те денежные или товарно-материальные ценности, затраты или выполненные работы и предоставленные услуги, относительно которых заключается кредитный договор, являются объектом кредита.
Основные принципы кредитования:

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование.
2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России – свыше трех месяцев) – предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кредита.
3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента.

Все перечисленные отношения можно разделить на:

1. Целевые к ним относят, на пример, кредит на образование или покупку недвижимости – такие отношения имеют специальные условия (как по продолжительности, так и по ставкам) и требуют отчетности перед кредитором.
2. Нецелевые относят займы на неотложные нужды, потребительские займы – в том числе, кредит на доверии – без справок и поручителей, часто с плохой кредитной историей — по предъявлению одного только паспорта гражданина РФ (но как правило, на не очень значительную сумму, выдается он обычно наличными).

Другим критерием деления может выступать обеспеченность гарантиями возврата средств должником. Ставки по обеспеченным (недвижимостью, автомобилем и т.п.) ссудам ниже, чем у необеспеченных (в последнем случае ставка может доходить до 25% процентов годовых).

Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1. анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
2. оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
3. формирование резервов на возможные потери по ссудам;
4. способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
5. способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк — клиент — банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

Кредитоспособность заемщика — один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и, во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Кредитоспособность здесь понимается как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии с условиями кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».

Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому-либо принципу, поскольку его законодательное регулирование неоднозначно. С одной стороны, Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности"^[2] не предполагает наличие обеспечения обязательным, другие нормативные акты также не содержат требования об обеспечении.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники возврата ссуд принято подразделять на первичные и вторичные.

Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц — это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц — это заработная плата или другие поступления.

Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения ссуд различен.

Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступлений. Следовательно, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств, зафиксированных в кредитном договоре, перед банком.

Средства, избираемые для защиты интересов банка, подразделяется на три группы:

• 1. традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия.
  2. различные договоры страхования, которые, не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае не возврата кредита.
  3. некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

Накопленный учеными и практиками опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств (с учетом положений нового гражданского законодательства) являются: залог, поручительство и банковская гарантия.

Основные способы возвратности кредита

Поручительство — один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю.^[3]

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредитором в рамках основного обязательства. Для договора поручительства установлена обязательная письменная форма.

В соответствии с Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ ГК РФ Статья 361 «Основания возникновения поручительства»^[4] действующим законодательством содержание обязательства, вытекающего из договора поручительства, состоит в том, что поручитель обязуется в случае нарушения должником основного обязательства, обеспеченного поручительством, нести ответственность перед кредитором по основному обязательству наряду с должником. При этом размер суммы по обязательству поручителя перед кредитором определяется по общему правилу, исходя из объема ответственности должника за соответствующее нарушение основного обязательства.

Поручительство прекращается в следующих случаях:

• прекращение обеспеченного поручительством основного обязательства;
• изменение основного обязательства, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;
• перевод на другое лицо долга по обеспеченному им основному обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
• отказ кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
• истечение срока, на который дано поручительство (либо установленного законом), если в пределах этого срока кредитор не предъявил иска к поручителю.

Таким образом, названные положения, с одной стороны, в наибольшей степени направлены на защиту интересов поручителя, а с другой — являются своеобразной компенсацией за большие возможности кредитора привлечь поручителя к ответственности.