Файл: Способы обеспечения возвратности кредита.pdf

Банковское страхование позволяет построить эффективную группу продуктов, ориентированных на укрепление связи между финансовым учреждением и потребителями. Это особенно важно для кредитных учреждений, которые пытаются установить надежные связи с клиентами, и тех, которые пытаются увеличить объем продуктов.

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение, страховая организация или иная коммерческая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

К основным видам банковских гарантий относятся:

• гарантия платежа и возврата авансового платежа;
• гарантия надлежащего исполнения контракта;
• тендерная гарантия (гарантия предложения);
• гарантия обеспечения кредитной линии;
• гарант сделок.

В соответствии с федеральным законом «О потребительском кредитовании»^[5] страхование определяется как способ защиты клиента на случай наступления страхового случая. Участниками кредитных отношений выступают физические и юридические лица и банки.

Страхование кредита – это обусловленный вид страхования финансовых рисков, соединённых с вероятной неплатёжеспособностью заёмщика или не возвращением кредитного займа, наставшего во время кредитных взаимоотношений. Во время такого вида взаимоотношений клиента с банком участвуют: кредитные организации, физические и юридические лица.

В зависимости от того, какой именно риск страхуется, принято выделять такие виды кредитного страхования:

• на случай смерти или нетрудоспособности заемщика;
• на случай потери заемщиком работы;
• ответственности заемщика за невозврат кредита;
• риска непогашения кредита для банка;
• имущества, передаваемого в залог;
• экспортных кредитов и т.д.

Страхование риска вкладчика на случай банкротства финансового учреждения – услуга, которая пользуется популярностью в странах Европы. Развивается эта сфера и в России. Ведь рискуют не только банки, которые доверяют свои деньги клиентам, но и люди, которые вкладывают свои сбережения в финансовое учреждение. Страхование в этом направлении имеет свои особенности. Банк может защитить себя от финансовых притязаний в том случае, если по ряду причин вернуть деньги по депозиту не удастся. Люди в свою очередь могут не переживать, что сбережения будут потеряны .

Банковское страхование на случай непогашения займа предоставляется как на отдельные сделки, так и на весь портфель кредитов. Сумма устанавливается, исходя из общей задолженности с учетом процентов. Предел ответственности страховщика колеблется на уровне 50-90%.

В качестве залогового обеспечения заемщик может использовать одну или несколько форм сразу, что зафиксировано в кредитном соглашении. Обязательства по обеспечению безопасности в отношении срока займа оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательной привязкой к нему.

Современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога – залог прав. Объектом залога в этом случае выступают: права арендатора на здания, сооружения, землю; права автора на вознаграждение; права заказчика по договору подряда; права комиссионера по договору комиссии и др.

Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика

При выдаче кредита банком основным и самым важным условием уменьшения риска невозвратности является правильный выбор формы обеспечения возвратности кредита. Данный выбор будет зависеть главным образом от экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Основным и самым главным фактором является – финансовой состояние заемщика, а также качество, предоставленного им  обеспечения кредита. Другими словами, важно качественно проанализировать и оценить кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность – это способность физического или юридического лица возвратить предоставленный кредит и уплатить по нему проценты.

Есть несколько важнейших принципов, на основе которых решается вопрос о том, давать или не давать кредит конкретному заемщику:  

• Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.  
• Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).
• Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».  
• Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.

Единой, универсальной системы оценки кредитоспособности в банковской практике не существует. Банки разных государств пользуются различными системами анализа кредитоспособности своих потенциальных заемщиков. Такое разнообразие подходов вытекает из различной степени доверия к количественным, а также качественным методам оценки критериев кредитоспособности, особенностей индивидуальной культуры процесса кредитования, исторически сложившейся, традиционной практикой оценивания кредитоспособности.

Существует 2 этапа оценки кредитоспособности заемщика:

1 этап заключается в том, чтобы проанализировать качественное (нефинансовое) состояние заемщика:

изучает деловую репутацию предприятия (порядочность, честность, опыт работы, квалификацию руководства, текучесть кадров и т.д.);

изучает экономическое окружение предприятия (его деловых партнеров, конкурентоспособность товаров, рынок сбыта и т.д.).

При проведении такого анализа банк пользуется информацией, накопленной им самим, а также другими банками и кредитным бюро.

2 этап – анализ финансового состояния заемщика. Просчитывается коэффициент ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, показатель финансовой устойчивости заемщика, коэффициент рентабельности и оборачиваемости.

Исходя из итогов этих двух этапов, банк делает вывод о кредитоспособности заемщика. Это достаточно сложная процедура, потому что оцениваются не только количественные показатели, но и качественные.

Уже исходя из оценки кредитоспособности заемщика и происходит выбор необходимой и наиболее качественной и эффективной формы обеспечения возвратности кредита.

Существует несколько способов выбора нужной формы для защиты кредитора от невозвратности.  Финансовое состояние кредитуемого определяется в основном наличием у него собственных средств, а также прибыльностью и рентабельностью самого предприятия. В связи с этими условиями выделяют 3 группы организаций по возможности и уровню риска невозвратности кредита:  

• безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;  
• удовлетворительное финансовое состояние;  
• неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

Также существует 4 вида предприятий, подразделяющих по наличию и качеству обеспечения:  

• безукоризненное обеспечение;  
• достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения;  
• трудно оцениваемое обеспечение;  
• недостаток обеспечения.

Для банка же уровень риска невозвратности, связанный с выдачей кредита, тому или иному предприятию, в зависимости от принадлежности группе, будет либо увеличиваться, либо уменьшаться. От степени риска и будет зависеть выбор формы возвратности кредита.

Предприятия, относящиеся к первой группе, т.е. имеющие безукоризненное финансовое состояние, независимо от того, имеют ли они безукоризненное обеспечение, либо  не имеют его вообще, будут считаться предприятиями с наиболее низким уровнем риска невозвратности. Такими же предприятиями будут считаться те, которые имеют безукоризненное обеспечение, независимо от его финансового состояния. В первом случае выдача кредита будет происходить на основании доверия и без особых усложнений со стороны кредитора, так как основным источником погашения кредита все равно является выручка от реализации, а также ликвидные активы предприятия.

В случае если финансовое состояние предприятие считается неудовлетворительным, но оно имеет в наличии безукоризненное обеспечение, то будет использоваться такая форма кредитования, как залог ценностей. Таким образом, риск невозвратности будет сведен к минимуму.

Кредитоспособными также считаются предприятия, отнесенные ко второму, третьему, четвертому типу. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые нужно оформить юридически.

Для второго типа предприятий в целях обеспечения возвратности  требуется применение залога ценностей, а также оценка качества обеспечения.

Третий тип предприятий требует применения таких форм, как залог ценностей и гарантия, в зависимости от обеспечения и финансового состояние фирмы.

Четвертый тип предприятий, самый рисковый для кредитора. Для обеспечения возвратности в данном случае потребуется гарантия финансово-устойчивой организации, так как предприятие не имеет своего обеспечения, а также заключение договора страхования от риска невозвратности кредита.

Таким образом, при правильном определении типа предприятия, при глубоком изучении его финансового состояния и качества обеспечения, кредитор может выбрать наиболее эффективную форму обеспечения возвратности кредита, тем самым довести риск невозвратности до минимума.

Таким образом, можно сделать следующие выводы к 1 главе.

1. Ключевым направлением деятельности банка является обеспечение возвратности банковского кредита. Данное направление на практике можно реализовать, используя единый механизм, который определяет порядок принятия решений и выдачи кредитов, способы и сроки их погашения, а также оформление документации.

2. Для того, чтобы усовершенствовать методы обеспечения возвратности кредита, необходимо контролировать и совершенствовать не только внутрибанковские факторы, такие как организационная структура, эффективность системы управления качеством выдаваемых кредитов и пр., но и внешних институциональных факторов (законодательно-правовая база).

3. Для решения проблемы по возвратности кредитов, в первую очередь требуется пресечь возможность мошенничества на стадии обработки кредитной заявки. Для этого необходимо не только разработать и внедрить действенную систему в одном конкретном банке, но и всем ведущим кредитным учреждениям следует объединить усилия, с целью обмена информацией о заемщиках. А также существует потребность реформирования банковского законодательства, а именно кредитного сектора, для создания более эффективно регулирования кредитных отношений.

Глава 2. Оценка качества обеспечения кредита на примере банка «РОСБАНК»

Анализ кредитного портфеля банка «РОСБАНК»

Росбанк является одним из крупнейших банков Российской Федерации, который имеет огромную сеть подразделений, представляя собой форму открытого акционерного общества. Предлагает обслуживание розничного бизнеса, корпоративных клиентов, в том числе осуществление инвестиционно-банковских услуг, включая систему private banking. Деятельность Росбанка контролируют представители французской финансовой группы. 2000 юридических и физических лиц являются акционерами этого учреждения.^[6]

Возник в 1993 году, получив название «Независимость». Во время кризиса в 1998 году был передан структуре «Интеррос» (промышленно-финансовая группа). Начиная с 2002 года Росбанк начал присоединять различные инвестиционные и банковские структуры, а к 2003 году приобрел наибольшую на то время группу розничной торговли «ОВК».

Таблица 1.

Основные показатели отчета о финансовом положении