Файл: Способы обеспечения возвратности кредита.pdf

Динамика просроченной задолженности по кредитам, которые предоставлены юридическим лицам и нефинансовым организациям ПАО РОСБАНК представлена на рисунке 3.1.

Рисунок 4. Динамика просроченной задолженности ПАО РОСБАНК по кредитам, которые предоставлены юридическим лицам и нефинансовым организациям, в млн. руб.^[11]

Высокие темпы роста проблемной задолженности особо отмечались в 2016 году, задолженность составляла 38 082 млн. руб. Но с каждым годом, задолженности уменьшаются.

Проблему невозврата кредитов ПАО РОСБАНК решает либо силами собственной службы безопасности, либо (в последнее время все чаще) используя такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору. Подобная перепродажа долга позитивно отражается на бухгалтерском балансе банка.

Для обеспечения возвратности кредита и защиты от кредитного риска в ПАО РОСБАНК используются три основных блока воздействия, которые представляют собой механизм обеспечения возвратности кредита: экономический, правовой, организационный.

К экономическому блоку ПАО РОСБАНК можно отнести:

 экспертную или скоринговую оценки кредитоспособности потенциального заемщика;

 анализ конкретной финансовой сделки и оценки ее влияния на финансовое состояние заемщика;

 определение возможности заемщика направлять финансовые потоки и вероятности образования первичных источников погашения кредита;

 оценку вторичных источников, которые может обеспечить заемщик, с целью погашения задолженности перед кредитором;

 определение кредитных лимитов не только для отдельных потенциальных заемщиков, но и для группы заемщиков, которые имеют связи.

К правовому блоку ПАО РОСБАНК стоит отнести элементы, которые напрямую связаны с юридическим оформлением кредитного соглашения, т.е. сделки: условия и само кредитное соглашение; соглашения, которые закрепляют дополнительные условия обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; условия, по которым может произойти остановка обязательств по кредитному соглашению и иные юридические аспекты кредитной сделки.

К организационному блоку ПАО РОСБАНК относятся действия банка, которые способствуют созданию его кредитной политики и стратегии; помогают определить наиболее рациональную структуру кредитного подразделения кредитной организации; распределению задач и функционала среди отделов, департаментов, которые входят в состав кредитного подразделения банка.

Можно выделить несколько этапов, которые позволят усовершенствовать возвратность банковских кредитов:

1. Формулировка кредитной политики банка, которая включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

2. Разработка процедуры проведения кредитного анализа (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).

3. Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов. В данном случае используется кредитный мониторинг, который представляет собой постоянный процесс контроля за

реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности заемщика и обоснованное принятие необходимых мер, направленных на то, чтобы минимизировать потери, которые непосредственно связаны с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов.

4. Разработка кредитной документации. Она обеспечивает защиту от риска, давая банку возможность принимать юридические меры, если заемщик не выполняет обязательства или нарушает график погашения. Кредитный договор – это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, которые составлены таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

5. Создание юридической службы. Прежде чем быть подписанной, юридическая документация должна быть тщательно проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредит предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка.

Заключение

В результате проведенной работы можно сделать определенные выводы.

С быстрыми темпами развития рыночных отношений тема кредита стала актуальной и притягательной как для заемщика, так и для кредитора. Но данный вид банковских операций несет за собой как огромную выгоду для кредитора, так и большой риск.

И на сегодняшний день проблема невозвратности кредита и несоблюдения сроков возврата считается очень важной и требующей повышенного внимания.

Обеспечение возвратности кредита – это сложный и трудоемкий процесс.  Разработаны специальные формы для обеспечения возвратности кредита: залог, гарантия и поручительство, страхование, а также переуступка требований (цессия).

Залог как форма обеспечения кредита является наиболее действенной и часто используемой. В данном случае, при невыплате кредита,  основополагающим для кредитора являются права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Залог обеспечивает требование в том его объеме, какое оно имеет к моменту фактического удовлетворения (включая процент, неустойку, издержки по содержанию, возмещение расходов по взысканию и т.д.). Для банка залог является наиболее предпочтительной формой, так как процедура выдачи кредита в данном случае наиболее проста и риск невозвратности снижен до минимума.

Гарантия и поручительство, это форма, при которой ответственность за кредитора, как правило, несет третье лицо. Поручителями могут быть как физические, так и юридические лица. А вот гарантами в основном выступают банки, либо крупные фирмы. Суть данных форм обеспечения возвратности кредита заключается в том, что при невыполнении заемщиком своих обязательств, третье лицо несет полную ответственность перед банком за возврат кредита. Данная форма, по моему мнению, как для банка, так и для заемщика достаточно сложна, потому что требует проверки кредитоспособности как самого заемщика, так и гаранта или поручителя. Но, с другой стороны для кредитора данный вид обеспечения гарантирует полную возвратность кредита.

Страхование, на сегодняшний день, как форма обеспечения кредита набирает обороты. Так как платежеспособность заемщика – вещь достаточно непостоянная: могут произойти несчастные случаи с самим заемщиком, увольнение его с работы, обесценивание залога, невозможность заемщика погасить кредит,  то для банка в данных ситуациях, страхование рисков  является наиболее эффективной и действенной формой. Данная форма удобна и для заемщика, и для банка, так как страховые компании не только соблюдают интересы заемщика, но и в тоже время гарантируют банку полное погашение.

Из описанного выше видно, что для банков существует несколько способов для обеспечения возвратности кредита и доведению рисков до минимума. Но очень важным в каждом кредитном случае является правильный, наиболее эффективный выбор формы возвратности. От этого зависит, насколько риск невозвратности будет снижен.

Для правильного выбора применяется ряд мер по анализу финансового состояния предприятия, по качеству и наличию обеспечения  у него, изучается репутации предприятия и его руководства.

Для выдачи кредита работниками банка проводится очень кропотливая работа по сбору и анализу информации. От уровня эффективности и профессиональности работы, будет зависеть, своевременность возврата кредита и его процентов.

Ориентируясь на собранную информацию и анализ финансовой деятельности, каждое предприятие можно отнести к определенному типу риска невозвратности кредита. И уже, исходя из типа, будет применяться та, или иная форма обеспечения возвратности кредита.

По уровню риска невозвратности выделяют 3 группы: безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности; удовлетворительное финансовое состояние; неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По качеству обеспечения выделяют 4 группы: безукоризненное обеспечение; достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения; трудно оцениваемое обеспечение; недостаток обеспечения.

Каждый заемщик после полного анализа относится к тому или иному типу, вычисляется уровень риска невозвратности и уже исходя из конечных выводов, выбирается наиболее подходящая для данного кредитного случая форма обеспечения возвратности.

Отсюда можно сделать вывод, что минимизация риска полностью зависит от слаженной работы сотрудников банка: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, правильно и профессионально выполненный анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного заемщиком обеспечения и т.д.

Список используемой литературы

• 1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//wlww.consultant.ru
  2. Федеральный закон от 08.03.2015 N 42-ФЗ ГК РФ Статья 361 «Основания возникновения поручительства» - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//wlww.consultant.ru
  3. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
  4. Агарков М.М. Основы банковского права / М.М. Агарков. М.: Финансы и статистика, 2015. – 415 с.
  5. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2014. – 210 с.
  6. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2013. – 38l9 с.
  7. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова,. - М. : Финансы и статистика, 2014. – 464 с.
  8. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Соловьева. - М. : Финансы и статистика, 2015. – 364 с.
  9. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина -l М.: Финансы и статистика, 2014. – 672 с.
  10. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн. - М.: Финансы и статистика, 2015. – 415 с.
  11. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. – 352 с.
  12. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками [Текст] / Ю.М. Воронин. – М. : НОРМА, 2015. – 258 с.
  13. Галанов В.А., Основы банковского дела: учебник. – 2-е изд. [Текст]. - М. : ФОРУМ, 2014. - 288с.
  14. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов. - М.: Банки и биржи, l2014. - 615 с.
  15. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М: ИКФ Омега - Л, ll 2014. - 399 с.
  16. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2015. - 400 с.
  17. Киреев В.Л. Банковское дело [Текст] : учебник. - М.: КНОРУС, 2015.- 240с. l
  18. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство "Экономика", 2015. – 256 с.
  19. Коробовой Г.Г. Банковское дело: учебник. – М., 2016. - 751 с.
  20. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2015. - № 9. – С. 7-11l
  21. Валенцева, Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы [Текст] / Н.И. Валенцева// М.,2012. – 241 с.
  22. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов [Текст] / О.И. Лаврушин // М.: КНОРУС, 2014. – 448 с.
  23. Тагирбекова К. Р Основы банковской деятельности. Издательство "Весь мир", 201l4. - 720 с.