Файл: Оборотные активы предприятия . ..pdf

Внедрение программного продукта оперативного управления денежными потоками ООО «СПЕЦМОНТАЖ» позволит оптимизировать движение денежных средств.

Учитывая ту ситуацию, которая сложилась на ООО «СПЕЦМОНТАЖ», можно порекомендовать следующие меры, которые бы помогли повысить эффективность использования денежных потоков, как долгосрочного влияния так и тактические мероприятия.

Эти меры должны решать вопрос недостаточной эффективности политики привлечения средств из внешних источников, учитывать поступления от операционной деятельности в качестве основного для данного предприятия вида деятельности, сверхнизкой активности инвестиционной деятельности, которая может в будущем привести к использованию устаревшего оборудования и т.п., неэффективности экономического планирования.

Реализация мероприятий по оптимизации денежных средств позволит, увеличит выручку предприятия на 20 %. При условии сохранения существующей структуры затрат увеличение чистой прибыли предприятия составит 2 645,4 тыс. руб.

Поэтому предлагается принять следующие меры:

Ускорение вращения оборотных активов, что позволит инвестировать высвободившиеся средства в ценные бумаги или реинвестировать в производственную деятельность с целью увеличения поступлений.

1. Повышение нормы прибыльности платных услуг на 5%, так как это должно повлиять на уровень достаточности денежных потоков и другие показатели рентабельности и эффективности.
2. Реализация неиспользуемых основных средств или передача их в аренду, что позволит уменьшить дефицит денежных средств, который у предприятия как видно из проведенного в предыдущем разделе анализа и увеличит поступления от операционной деятельности.
3. Провести инкассацию дебиторской задолженности, которая тоже имеет значительный размер. Это должно оказать положительное влияние, как на показатели достаточности денежных потоков, так и их эффективности, в частности доказательства тех из них, которые имеют неудовлетворительные значения в приемлемые границы.
4. Диверсификация денежных потоков в направлении преобладания операционной деятельности как приоритетного вида деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации // Справочно-правовая система «КонсультатнПлюс»
3. Налоговый кодекс Российской Федерации // Справочно -правовая система «КонсультатнПлюс»
4. Федеральный закон № 208-ФЗ от 26.12.1995г. «Об акционерных обществах» (ОБ АО) // Справочно -правовая система «КонсультантПлюс»

Федеральный закон №127-ФЗ от 26.10.2002г. «О несостоятельности (банкротстве)» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»

1. Алгоритм оценки финансовой устойчивости предприятия Роженцева М.Ю. Международный журнал экспериментального образования. 2014. № 8. С. 268.
2. Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия Савченко Т.Б. Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2015. № 12. С. 216-220.
3. Анализ финансовой отчетности как подход к оценке финансовой устойчивости предприятия Безбородова Ю.Е. Российский академический журнал. 2016. Т. 24. № 2. С. 5-9.
4. Анализ финансовой устойчивости и прогнозирование банкротства организаций Брыкин И.М. Финансовая жизнь. 2014. № 1. С. 66-70.
5. Анализ финансовой устойчивости организации: теория и сфера применения Бурцев А.Л. Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. 2015. № 1. С. 254-257.
6. Аналитическое обоснование методических алгоритмов расчета показателей платежеспособности и финансовой устойчивости организации Кирпиков А.Н. Вестник Казанского государственного финансово - экономического института. 2016. № 2. С. 57-61.
7. Бариленко В.И., Плотникова Л.К., Кузнецов С.И., Скачкова Р.В, Плотникова В.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. - М.: Издательство «Омега-Л», 2014. - 414 с.
8. Внешние факторы влияния на финансовую устойчивость организации Пихтарёва А.В. Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2014. № 2. С. 158-161.
9. Войтоловский Н.В., Калинина А.П. Комплексный экономический анализ предприятия. - СПб.: Питер, 2015. - 256 с.
10. Герасимов Б.И. Комплексный экономический анализ финансово­хозяйственной деятельности организации: учеб. пособие / Б.И. Герасимов, Т.М. Коновалова, С.П. Спиридонов, Н.И. Саталкина. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2016. - 160 с.
11. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учебник. - 3-е изд. перераб. и доп. - М.: Изд-во: «Дело и сервис», 2015. - 368с.
12. Когденко В.Г. Экономический анализ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 399 с.
13. Любушин Н.П. Экономический анализ. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 575 с.
14. Медведева О.В. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия: учебник. - Ростов н/Д: Феникс, 2014. - 343 с.
15. Методические подходы к анализу финансовой устойчивости Еременко Т.А., Зверева Е.В. Научно-техническое и экономическое сотрудничество стран АТР в XXI веке. 2015. Т. 4. С. 27-32.
16. Моделирование основных параметров финансовой устойчивости организации Базарова М.У. Проблемы современной экономики (Новосибирск). 2015. № 10. С. 73-77.
17. Несостоятельность, платежеспособность и финансовая устойчивость Мочалова Л.А., Сабельфельд Т.В. Вестник Алтайской академии экономики и права. 2016. № 1. С. 97-102.
18. Относительные показатели финансовой устойчивости как индикатор финансового положения организации Жидкова Е.А., Перемитина Н.Ю. Техника и технология пищевых производств. 2014. №2 4 (31). С. 138 -142.
19. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости организации Концевой Г.Р., Алборов Р.А. Вестник Ижевской государственной сельскохозяйственной академии. 2014. № 4. С. 97-99.
20. Финансовая устойчивость и платежеспособность компании Роженцова И.А., Решетникова А.И. Аудиторские ведомости. 2015. № 3. С. 83­88. Финансовая устойчивость как экономическая категория Юлбарисова Г.Ф.Экономика, социология и право. 2014. № 12. С. 87-89.
21. Финансовая устойчивость коммерческих организаций: сущность, понятия, способы оценки Омельченко В.И. Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). 2014. № 3 (43). С. 43­50.
22. Финансовая устойчивость предприятия и методические подходы к ее оценке Самойлова Л.А., Маркова А.В. Вестник АПК Верхневолжья. 2014. № 3. С. 84-87.
23. Финансовая устойчивость предприятия Прошунина Э.С. Вестник Академии знаний. 2015. № 1 (8). С. 42-46.
24. Beaulieu J.J., Mattey J. The workweek of capital and capital utilization in manufacturing. Journal of Productivity Analysis. 2015. Т. 10. № 2. С. 199-223.
25. Carter D.A., Sinkey Jr. J.F. The use of interest rate derivatives by end- users: the case of large community banks. Journal of Financial Services Research. 2014. Т. 14. № 1. С. 17-34.
26. Jud G.D., Winkler D.T. The earnings of real estate salespersons and others in the financial services industry. The Journal of Real Estate Finance and Economics. 2015. Т. 17. № 3. С. 279-291.
27. Karolyi G.A., Sanders A.B. The variation of economic risk premiums in real estate returns. The Journal of Real Estate Finance and Economics. 2014. Т. 17. № 3. С. 245-262.
28. Solomatine D.P. Two strategies of adaptive cluster covering with descent and their comparison to other algorithms. Journal of Global Optimization. 2014. Т. 14. № 1. С. 55-78.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

Данные бухгалтерского баланса

ООО «СПЕЦМОНТАЖ» за 2016, 2015 и 2014 гг (в тыс. руб.)

Данные бухгалтерского баланса

ООО «СПЕЦМОНТАЖ» за 2016, 2015 и 2014 гг (в тыс. руб.)