Файл: Менеджмент человеческих ресурсов (Трудовые ресурсы и их менеджмент).pdf

Конечные результаты финансово-экономической деятельности ОАО БКСМ имеют положительную динамику роста, что свидетельствует, в целом, об эффективности производственной деятельности (прибыль от реализации возросла за анализируемый период на 116,6%), несмотря на сокращение уровня рентабельности на 9,47%, что свидетельствует о снижении эффективности хозяйственной деятельности(балансовая прибыль снизилась на 26,6%).

Положительными тенденциями являются:

- рост уровня производительности труда за анализируемый период всех категорий работников, в среднем, на 127,3%;

- экономия численности ППП на 7 человек за анализируемый период при росте годового фонда оплаты труда в 1,57 раза и среднемесячной заработной платы в 1,59 раз.

Негативной тенденцией является превышение темпов роста заработной платы(159,5%) над темпами роста производительности труда(127,3%) на 32,23 процентных пункта за анализируемый период.

Планом социально-экономического развития ОАО БКСМ на 2017 год предусмотрены следующие целевые параметры социально-экономического развития:

- темпы роста производства промышленной продукции 101,0%

- темпы роста производства потребительских товаров 102,0%

- темпы роста экспорта 100,0%

- темпы роста импорта 100,0%

Основным потребительским товаром является облицовочная керамиче­ская плитка и, учитывая насыщенность этой продукцией рынка, темпы роста объемов по этому показателю планируются 102,0%.

2.2 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ОАО БКСМ

От обеспеченности ОАО БКСМ трудовыми ресурсами и эффективности их использования в значительной степени зависят, в первую очередь, уровень производительности труда, объем и своевременность выполнения работ, эффективность использования оборудования и, как результат, объем производства строительной продукции в натуральном и стоимостном выражении, ее себестоимость, конечные результаты деятельности(прибыль, рентабельность) и ряд других финансово-экономических показателей. Для анализа эффективности использования трудовых ресурсов ОАО БКСМ необходимо составить его алгоритм на примере цеха № 3 производства плитки по этапам:

Этап 1:

Расчет показателей обеспеченности цеха 3 № ОАО БКСМ трудовыми ресурсами за 2013-2015годы, результаты которого отражены в таблице 3:

1.1.Коэффициент оборота по приему (К_об.пр.):

К_об.пр. = КП / Ч (2.1.)

где КП – количество принятых на работу в отчетном периоде; Ч – среднесписочная численность работников.

1.2.Коэффициент оборота по выбытию (К_об.в.):

К_об.в. = КУ / Ч (2.2.)

где КУ – количество уволившихся работников в отчетном периоде.

Таблица 3. Расчет трудовых коэффициентов цеха № 3 ОАО БКСМ

трудовыми ресурсами

1.3.Коэффициент постоянного состава (К_пост.)

К_пост. = К_раб. / Ч (2.3.)

где К_раб. – количество проработавших весь период.

Таким образом, как видно из результатов анализа трудовых коэффициентов цеха № 3 производства плитки ОАО БКСМ, налицо негативная тенденция текучести кадров, несмотря на постоянный рост уровня заработной платы. Это связано со сложными условиями труда и применением ручного труда при производстве плитки, что вызвано недостаточной степенью механизации и автоматизации производственных процессов.

Так, коэффициент оборота по приему относительно стабилен и остаётся на уровне 0,37, а коэффициент оборота по выбытию имеет тенденцию роста за анализируемый период на 0,23, а коэффициент постоянного состава также снизился на 0,25, что фактически подтверждает негативную тенденцию текучести кадров в цехе № 3 ОАО БКСМ.

Этап 2:

Расчет показателей по труду цеха № 3 по производству плитки ОАО БКСМ, их абсолютного отклонения и динамики (см.таблицу 4.).

Таблица 4. Динамика показателей по труду цеха № 3 ОАО БКСМ

Динамику изменения структуры ППП цеха № 3 по месяцам 2015 года можно проследить на основании данных таблицы 5.

Таблица 5. Удельный вес рабочих основного производства

в общей численности ППП цеха № 3 ОАО БКСМ за 2015 год

Таким образом, как видно из результатов анализа показателей по труду цеха № 3 по производству плитки ОАО БКСМ, рассчитанных и сгруппированных в таблице 5.:

- удельный вес рабочих в общей численности работающих сократился на 0,05, а средний удельный вес рабочих основного производства в общей численности ППП цеха № 3 ОАО БКСМ за 2015 год составил 57,2%, что отражает неудовлетворительную структуру ППП как в динамике, так и в статике за 2015 год, что видно из табл.5;

- налицо положительная тенденция экономии трудовых ресурсов. Так, среднесписочная численность ППП цеха снизилась за анализируемый период на 18 человек, причём темпы снижения ППП составили 9,8%, а темпы снижения численности рабочих выше(16,7%). Это свидетельствует о росте темпов механизации, автоматизации производства и замене ручного труда машинным при производстве плитки в цехе № 3;

- темпы роста выручки от реализации плитки за анализируемый период составили 145,2% при снижении среднесписочной численности ППП цеха на 18 человек, что привело к росту производительности труда на 161,5%.

Этап 3:

Определение показателей использования рабочего времени по цеху № 3 по производству плитки ОАО БКСМ. Уровень использования трудовых ресурсов оценивается по количеству отработанных дней и часов одним работником цеха (или предприятия) за период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводят как по отдельным категориям персонала, так и, в целом, по предприятию. Все время, отработанное в цеху, делится на производительное и непроизводительное.

Непроизводительное время – это потери рабочего времени, возникающие в результате выпуска бракованной продукции, и время, затраченное на ее исправление. Целесообразно также определять общие потери времени, которые состоят из целодневных и внутрисменных.

Фонд рабочего времени (F) представляет собой произведение численности рабочих (Ч_р) цеха и количества времени в часах, отработанного одним рабочим (Т), т.е. количество отработанного цехового времени в часах подразделяется на количество дней, отработанных одним рабочим (Д), и на продолжительность рабочего дня (t):

F = Ч_р * Т = Ч_р * Д * t (2.4.)

Влияние факторов на изменение общего фонда отработанного времени определяется согласно методике детерминированного факторного анализа. По данным таблицы .5. в цеху № 3 по производству плитки ОАО БКСМ в 2014 году произошло уменьшение фонда рабочего времени по сравнению с 2013 годом на 26251 час, а в 2015 году по сравнению с 2014 годом - фонд рабочего времени уменьшился на 4959 часов за счет изменения следующих факторов:

а) численности рабочих (2005 год): (-13) * 242 * 7,8 = - 24457 (ч)

численности рабочих (2004 год): (-6) * 239 * 7,8 = - 11455 (ч)

б) количества отработанных дней одним рабочим (2006 год): 101 * (- 3) * 7,8 = - 2535,8 (ч)

в) количества отработанных дней одним рабочим (2005 год): 95 * (+ 1) * 7,8 = + 1105 (ч)

г) продолжительности рабочего дня (2005 год): 101 * 239 * (+ 0,03) = + 656 (ч)

д) продолжительности рабочего дня (2006 год): 95 * 240 * (+ 0,22) = + 5072,5 (ч)

В то же время отмечается сокращение фонда времени, отработанного работниками промышленно-производственного персонала (ППП), в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 34978 ч, а в сравнении 2015 года с 2014 годом - увеличение на 8938 ч. Фонд рабочего времени ППП зависит от численности ППП, количества дней, отработанных одним работником ППП, и продолжительности рабочего дня одного работающего. Как показали результаты анализа вышеперечисленные факторы оказали следующее влияние на фонд времени работников цеха № 3: