Файл: Организация кассовой работы в банках.pdf

Банковский маркетинг является процессом, состоящим из планирования производства продукта банка, исследования денежного рынка, налаживания коммуникаций, установления уровня цен, организации продвижения продукта банков и развертывания службы сервиса.

Банковским технологии принадлежат к абстрактному научному понятию, состоящему из функционально-информационных моделей, предоставляющих возможность понятия взаимосвязанных действий (процедур) кредитного учреждения и (либо) Банка России (его организаций), которые обеспечены необходимыми ресурсами, направление которых заключается в систематической реализации операций, что основано на специальном разрешении (лицензии), которая предоставляется в результате государственной регистрации кредитного учреждения в законодательно предусмотренном порядке.

Главные виды услуг, которые составляют в комплексе расчетно-кассовое банковское обслуживание клиента.

Рассмотрим каждую группу услуг подробнее.

1. Расчетные услуги:

• по заявлению клиента и предъявлении им всех необходимых документов банк производит открытие клиенту расчетного, текущего либо иного счета в валюте Российской Федерации или иностранного государства;
• банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже банковского дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа при условии правильного указания отправителем и (или) банком-корреспондентом номера счета и наименования клиента;
• банк обязан списывать по поручению клиента средства со счета и переводить их в адрес получателя денежных средств не позже банковского дня, следующего за днем принятия банком к исполнению платежного документа. Платежный документ принимается банком к исполнению при условии заполнения бланка документа в соответствии с требованиями законодательства РФ и банковских правил;
• банк доставляет по назначению принятые от клиента на инкассо расчетные документы за его счет, в порядке и в сроки, установленные банком;
• банк передает клиенту платежные требования, оплачиваемые с акцептом плательщика, в сроки и в порядке, установленные банковскими правилами;
• банк может осуществлять иные операции по счету в соответствии с порядком, предусмотренным действующим законодательством РФ и банковскими правилами;
• в обязанность банка входит также своевременно выдавать клиенту наличные денежные средства на заработную плату в размерах и сроки, согласованные с клиентом, при условии наличия обоснованных кассовых заявок клиента и сведений о размерах и сроках выплаты заработной платы[11, С. 29].

2. Информационные услуги:

• при открытии счета банк обязан ознакомить клиента с правилами по введению платности за услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, тарифами ставок комиссионного вознаграждения и другими правилами, установленными банком;
• обязанностью банка является своевременная выдача клиенту выписок об операциях по счету;
• банк обязан информировать клиента по его требованию об исполнении его платежного поручения в согласованные сроки[20, С. 78].

За услуги банка по ведению счета и проведению операций по нему клиент уплачивает банку комиссионное вознаграждение в размере и на условиях, определенных договорными отношениями между банком и клиентом. Обычно размеры комиссионного вознаграждения оговариваются банком в отдельном тарифном сборнике[17, С. 39].

Традиционно расчетно-кассовым обслуживанием предусматривается открытие и ведение счета, как в рублях, так и в иностранной валюте. Иные же услуги, которые составляют комплекс расчетно-кассового современного обслуживания, осуществляемого коммерческими банками, следует рассматривать в качестве дополнительных сервисов. Результатом влияния новых технологий является расширение спектра дополнительных сервисов на протяжении последних лет.

Основная форма дистанционного расчетно-кассового обслуживания - система «Банк-Клиент» в настоящее время недостаточно широко применяется[14, С. 98]. Определим основные плюсы этой системы:

• любые документы в банк клиент отправляет из любого места круглосуточно, что увеличивает оперативность, сокращает транспортные расходы и усиливает безопасность;
• клиенты могут не только обмениваться с банком платежными поручениями и выписками, но и, к примеру, управлять своими депо-счетами, давать поручения по биржевым операциям (где оперативность просто необходима), обеспечивая банку кросс-продажи сложных продуктов;
• для привлечения иногородних клиентов исчезает необходимость в открытии филиалов;
• при уменьшении клиентского притока в банковский офис происходит сокращение внутренних расходов.

Таким образом, юридическому лицу необходимо проанализировать финансовое положение организации, подготовить экономические расчеты и сформулировать четкие цели, которые будут свидетельствовать об эффективном использовании полученных в банке средств. Рассмотрев основные причины для отказа в кредите можно отметить, что банки намного охотнее сотрудничают с клиентами, которые могут своевременно и в полном объеме погасить свои обязательства по займу. Это должно обосновываться официальными финансовыми отчетами и положительной кредитной историей.

1.3. Правовое обеспечение кассовой работы в банке

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России[13, С. 27].

К международным актам, регулирующим кредитные отношения, относятся соглашения государств СНГ «О единой денежной системе и согласованной денежно- кредитной и валютной политике государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства». Посредством данного Соглашения определяется проведение расчетов согласно международной банковской и торговой практике, и порядок контроля денежно- кредитной политики в странах рублевой зоны, государствами, которые не входят в нее.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя:

• открытие и ведение банковских счетов клиентов;
• зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;
• перечисление со счета денежных средств иным лицам и банкам;
• обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке;
• прием и выдачу денежной наличности;
• иные действия, предусмотренные законодательством и осуществляемые по соответствующим банковским счетам.

Виды банковских счетов, которые банки могут открывать своим клиентам, описаны в Инструкции Банка России № 153-И от 30.05.2014 «Об открытии и закрытии банковских счетов». Согласно этому документу, банки могут открывать в валюте РФ или иностранной валюте следующие виды счетов: текущие, расчетные, бюджетные и корреспондентские счета и субсчета, а также счета доверительного управления, специальные банковские счета, депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов и нотариусов, счета по вкладам (депозитам).

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы[9].

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

2. Анализ организации кассовой работы в ПАО «Росбанк»

2.1. Анализ финансовых и экономических показателей
деятельности ПАО «Росбанк»

Росбанк — универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale.

Росбанк обслуживает более 4 млн частных клиентов в 70 регионах России. Сеть банка насчитывает около 400 отделений и 2300 банкоматов. Росбанк включен Банком России в перечень 10 системно значимых кредитных организаций.

Росбанк имеет кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings (BBB-) и Moody’s Investors Service (Ba2). Росбанку также присвоен кредитный рейтинг АКРА на уровне AAA (RU). Росбанк входит в ТОП-3 самых надежных банков, по версии журнала Forbes (март, 2019). Банк занимает первое место в России в списке самых дорогих брендов среди финансовых институтов с участием иностранного капитала (Brand Finance, 2018). Росбанк — лауреат Национальной банковской премии Ассоциации российских банков (декабрь, 2018 г.). Бронзовый призер в номинации «Лучший банк в сфере торгового финансирования в России и СНГ» (TFR Awards, 2017).

Как видно из анализа данных таблицы 1 наибольшую долю в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность некредитных организаций в 2017 году – 73,07 %, в 2018 году – 74,29 %, в 2019 году - 74,68 %. На втором месте стоит вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в 2017 году 8,03 %, в 2018 году 10,2 %, в 2019 году – 10,45 %.

Таблица 1

Показатели изменения объема и структуры актива

В целом можно сделать вывод, что сокращения активов вызвано политикой банка направленной на выявление резервов повышения эффективности деятельности:

1. Повышения эффективности налогового менеджмента.

2. Выявление и сокращение непрофильных активов.

3. Пересмотр политикой управления структурой портфелем ценных бумаг и переориентация на более доходные инструменты.

Показатели изменения объема и структуры привлеченных средств представлены в таблице 2.

Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и составляют 2268723156 тыс. руб. Прирост во многом связан с включением в расчет базового и основного капиталов прироста прибыли в 2019 году.