Файл: Зарубежные банковские системы на современном этапе.pdf

Банковская система США — это также одна из наиболее крупных банковских систем мира по количеству кредитных организаций. По информации Федеральной корпорации страхования вкладов, в 2013 г. в США насчитывалось 5876 коммерческих банков, являвшихся застрахованными банками, обладавших сетью из 83 394 подразделений и 89 270 офисов. 

В то же время общей тенденцией, прослеживающейся с середины 80-х гг. XX в., является общее сокращение численности коммерческих банков и увеличение количества подразделений и офисов. Например, в 1985 г. общая численность коммерческих банков составляла 14 417, в 1995 г. — 9943, в 2005 г. — 7526. В свою очередь, общее количество подразделений и офисов увеличилось с 43 777 и 58 194 в 1985 г., до 56 887 и 66 830 — в 1995 г., 73 523 и 81 049 — в 2005 г. соответственно.

Несмотря на то что в настоящее время банковская система США все еще испытывает негативные последствия финансового кризиса 2008 г., тем не менее можно констатировать, что кредитные организации практически полностью оправились от нанесенного удара. Говоря о конкретных цифрах, можно привести данные ФРС, по сведению которой за 2013 г. банковские холдинговые компании получили более 139 млрд долл. США прибыли, что на 22 млрд долл. США больше, чем в 2012 г. В свою очередь, банки штатов — члены ФРС получили 18,2 млрд долл. США в 2013 г., в сравнении с 17,2 млрд долл. США в 2012 г.5 В то же время, по данным Контролера денежного обращения, за первую половину 2014 г. чистая прибыль поднадзорных Офису банков упала на 1,7 млрд долл. США по отношению к тому же периоду 2013 г. Тем не менее совершенно очевидно, что банковская система США, начиная с 2008 г., значительным образом укрепилась и, по справедливому замечанию Контролера денежного обращения Т. Дж. Карри, продолжает укрепляться изо дня в день.

В настоящее время в США действует 12 округов с центрами в Бостоне, Нью-Йорке, Филадельфии, Кливленде, Ричмонде, Атланте, Чикаго, Сэйнт Луисе, Миннеаполисе, Канзас Сити, Далласе и Сан-Франциско. В двенадцатый округ Сан-Франциско входят также штаты Аляска (обслуживается отделением Сиэтла) и Гавайи (обслуживаются Банком Сан-Франциско). Также Федеральная резервная система обслуживает ассоциируемые с США территории: Банк Нью-Йорка обслуживает Пуэрто-Рико, американские Виргинские острова, Банк Сан-Франциско — американские Самоа и Северные Марианские острова. 

Существенно частью банковской системы США являются иностранные банки. На территории США иностранные банки осуществляют свою деятельность через отделения, агентства, коммерческие банки, инвестиционные компании штата Нью-Йорк и корпорации Эджа. Корпорации Эджа создаются ФРС для проведения международных операций. Штатные и федеральные банки, являющиеся филиалами иностранных банков, обследуются и подлежат надзору со стороны федеральных w штатных банковских властей на тех же условиях и принципах, что и другие федеральные и штатные банки. Деятельность иностранных банков на территории США регулируется Законом о международных банковских операциях 1978 г.

2.2. Банковская система Франции

Сегодня французская банковская система опирается на сеть мощных кредитно-финансовых посредников, конкурентоспособных в международном масштабе, оперирующих на рынках капиталов и производных продуктов. Французская банковская система в последние годы увеличивала свою долю в финансировании экономики, способствуя её модернизации и реструктуризации.

Банковский закон от 24 января 1984 года сформулировал основу учредительных рамок этого сектора. Как первый решающий этап процесса модернизации и либерализации банковской системы этот закон отмечает последствия финансовых инноваций для развития банковских и финансовых профессий и опирается на основополагающую идею: активисты (операторы), осуществляющие сходные виды деятельности, должны подчиняться одинаковым правилам игры, регламентационным и надзорным требованиям.

В связи с этим законодателем определены четыре вида кредитных учреждений:

1) банки, входящие во Французскую ассоциацию банков (ФАБ),

2) взаимно-кооперативные учреждения, сберегательные кассы и фонды социального страхования, кассы муниципального кредита;

3) финансовые общества,

4) специализированные финансовые учреждения (СФУ).

Два первых — общего назначения, являются единственными, которым разрешено принимать вклады до востребования сроком не менее двух лет от населения и предприятий, выдавать кредиты и оказывать услуги самого широкого профиля.

Последние два группируют финансовые общества и специализированные финансовые учреждения (СФУ), осуществляют предоставление специализированных кредитов семьям, предприятиям и прочим коллективам. Однако сеть операторов: Почта, Государственный сберегательный банк, Депозитно — сохранная касса, —продолжает играть важную роль в сфере получения вкладов, кредитов и предоставления финансовых услуг семьям, оставаясь вне поля действия банковского закона 1984 г.

Важным этапом развития банковской системы Франции является принятие двух законов: Закон от 2 июля 1996 г. о модернизации финансовой деятельности и Закон от 25 июня 1999 г. о сбережении и финансовой безопасности.

В области регламентации и надзора французская банковская система подчинена директивам и регламентам международного характера (в том числе Базельского комитета и Европейского сообщества), учтённым французским правом. В соответствии с ними сформированы три чётко обозначенные коллегиальные, регламентирующие и надзорные инстанции:

1) Комитет по банковской и

финансовой регламентации (КБФР);

2) Комитет по кредитным учреждениям и инвестиционным предприятиям (ККУИП);

3) Банковская комиссия (БК).

Первая инстанция имеет главной

своей задачей разработку общего регламента, применимого к кредитным учреждениям: разработку общих условий осуществления банковской деятельности, характеристику производимых операций, организацию валютно-денежного рынка, бухгалтерские правила, правила хорошего управления, а также различные правила, касающиеся инвестиционных

предприятий.

Вторая инстанция выдаёт (и отбирает) разрешения, согласия на ту или иную деятельность.

Третья инстанция следит за финансовой деятельностью кредитных учреждений, убеждаясь в том, что они действительно соблюдают применимые к ним правила. Она обладает также правом санкции в отношении нарушений.

В современном мире, в связи с развитием информационного обеспечения людей, внутрибанковская технология требует коренной перестройки системы обслуживания клиентов. Электронная связь и Интернет исключают необходимость личного присутствия клиента при заключении сделки.

Многие банкиры во Франции считают, что традиционные банки, обслуживавшие клиентов через отделения, останутся в скором времени в прошлом. Сегодня, по их мнению, нет нужды обращаться в отделение банка, многие финансовые услуги клиенты могут получать по почте или телефону, поэтому многие банки стремятся перестроить свою деятельность.

2.3. Банковская система Германии

В любой стране налоговая система является основополагающим фактором функционирования национальной экономики. По темпам развития экономика Германии занимает пятое место в мире, сотрудничая на открытых рынках с такими странами, как Франция, США и Великобритания. Именно в эти страны Германия экспортирует большую часть производимых в ней товаров.

Во многом благодаря созданной налоговой системе удалось достичь как высокого уровня экономического развития, так и обеспечить высокую степень социальной защиты для населения. Граждане Германии сравнивают свою налоговую систему со своеобразным атлантом, который на своих широких плечах держит свод социальных гарантий государства. Жители Германии получают в виде различных пособий и других социальных выплат более 73 % от общих сумм налогов и сборов, перечисленных ими в бюджет страны. Это объясняет высокие социальные стандарты, принятые в Германии и ответственность, с которой население относится к налогам. Доля всех налогов и обязательных платежей от ВВП Германии составляет 42,9 %, а доля социальных платежей в структуре консолидированного бюджета Германии достигает 37,4 % от общей суммы налоговых доходов.

Система налогообложения в Германии насчитывает около 45 различных видов налогов. Отличительной особенностью налоговой системы Германии является сложное, многоступенчатое распределение совокупных налоговых поступлений между звеньями бюджетной системы, направленное на выравнивание экономического развития отдельных регионов. Права федерации, земель и общин в сфере налогообложения строго разделены и регулируются Конституцией и рядом специальных законов.

Особенности современной системы налогообложения Германии связаны с историей ее многолетнего развития. При образовании в 1871 г. Немецкой империи установление всех основных прямых налогов оставалось прерогативой входящих в неё государств (современных земель). Империя имела право устанавливать только таможенные пошлины и общеимперские налоги на предметы потребления: табак, пиво, водку, сахар, соль. Закрепление права сбора таможенных пошлин и акцизов положило начало созданию общего экономического пространства. Однако для финансирования общих расходов этого было недостаточно. Источником стали доходы от почтового и телеграфного ведомства и матрикулярные взносы отдельных земель, имевшие характер подушного налога. Для покрытия чрезвычайных потребностей предусматривалась возможность займов. Регулярные взносы отдельных государств ставили империю в серьезную зависимость от них, это и определило пути развития налоговой систем Германии.

Первый уровень банковской системы Германии представлен Бундесбанком, образованным в 1957 г. Банк организован на децентрализованной основе, входит в Европейскую систему центральных банков. В ЕСЦБ Бундесбанк выполняет те же задачи, что и Банк Франции, и другие члены ЕСЦБ. Основной орган банковского надзора и регулирования в Германии — Федеральное ведомство по надзору за финансовым рынком (BAFin), образованное в 2002 г. и объединившее органы банковского надзора, надзора за страхованием и рынком ценных бумаг.

Особенность Германии — высокий уровень развития институтов сберегательных касс и кооперативного сектора и их значение в банковской сфере и экономике страны в целом.

Страхование депозитов в Германии осуществляют три организации: фонд страхования депозитов частных банков, фонд страхования депозитов сберегательных касс и страховой фонд кооперативных банков.

2.4. Банковская система Великобритании

Банковская система Великобритании включает банки четырехосновных категорий: клиринговые банки, строительные общества, инвестиционные и иностранные банки.

Клиринговые банки (clearing banks,) получили свое название от участия в Лондонской клиринговой палате и Комитете клиринговых банкиров. В последующем, когда членами клиринговых палат стали и другие финансовые институты, эти банки стали называться розничными, или коммерческими. Ведущее место среди коммерческих банков занимает "большая четверка": "Барклейз бэнк", "Нейшнл Вестминстер бэнк", "Ллойдз бэнк" и "Мидлэнд бэнк". Коммерческие банки выполняют следующие основные функции: перевод денежных средств, привлечение вкладов физических и юридических лиц, предоставление займов и других финансовых услуг, международные операции. 

Коммерческие банки господствуют на рынке займов и кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам. Многие из них создали филиалы по рискокапиталам, лизинговым и факторинговым операциям и предоставлению потребительского кредита. В последние годы они расширили свое участие на рынке ипотечных кредитов, на котором прежде безраздельно господствовали строительные общества. В результате доля коммерческих банков на этом рынке, которая в 1980 г. была практически равна нулю, к началу 1995 г. составила почти 1/3, тогда как доля строительных обществ снизилась до 60%. В последние годы банки все активнее проникают на рынки страховых услуг (так называемое банкострахование), развивая методы прямого страхования по телефону. 

Крупнейшие банки страны, так называемые клиринговые дома, — это мощные банковские холдинги, предоставляющие потребителям все возможные виды банковских услуг.

Уникальная форма финансового института Великобритании — строительные общества, крупнейшие из которых также являются холдингами.

Огромное значение для страны имеют иностранные банки, располагающиеся преимущественно в лондонском Сити — мировом финансовом центре.

Страхование депозитов в Великобритании осуществляется через Страховой Фонд депозитов в соответствии с Директивой ЕС по страхованию депозитов.