Файл: Страхование и его роль в развитие экономики (Экономическая сущность страхования, функции и виды страхования).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - один из ключевых элементов финансовой системы страны. Связано это с тем, что в рыночных условиях деятельность любого хозяйствующего субъекта подвержена огромным рискам [2]. В основе защиты интересов физических и юридических лиц, развитии инвестиционного потенциала страны и повышении благосостояния населения во многом лежит успешное развитие страховых отношений. Последние, в свою очередь, являются фактором формирования страхового рынка страны.

Изучение страхового рынка страны имеет важное практическое значение. Выявленные тенденции и перспективы, а также выводы и рекомендации служат основой для успешного развития финансового рынка и страховых отношений. Этим и предопределяется актуальность темы исследования.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страховой рынок является необходимым элементом страхования. Он позволяет государству, юридически и физическим лицам компенсировать ущербы, наступающие вследствие случайных событий. Финансовые ресурсы, накапливаемые страховщиками, служат существенным источником инвестирования национальной экономики.

Таким образом, страховой рынок выступает в роли финансового стабилизатора, обеспечивающего непрерывность всех видов общественно полезной деятельности и поддержание достигнутого уровня жизни граждан.

Предмет исследования: роль страхования в развитии рыночной экономики.

Цель курсовой работы: выявить проблемы развития страхования в РФ и предложить мероприятия по их решению.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические основы страховой деятельности;

- проанализировать организацию страховой деятельности в России;

- изучить страховой рынок России

- выявить проблемы и предложить возможные пути инновационного развития страхования в России.

Теоретическую основу исследования составили труды таких авторов, как: О. Н. Антипина, А. П. Архипов, Б. Е. Бродский, Р. М. Гусейнов, С. В. Ермасов, Л. А. Орланюк-Малицкая, О. О. Скрябин, Л. С. Тарасевич и др.

Научная новизна курсовой работы состоит в гом, что в ней определена роль страхования в современной рыночной экономике, а также выявлены проблемы развития страхования в РФ и предложены мероприятия по их решению.

Практическая значимость курсовой работы заключается в предложении улучшения процесса развития страхования в России.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ ВИДЫ И СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Экономическая сущность страхования, функции и виды страхования

Страхование - важнейший элемент экономических отношений, наиболее эффективный способ возмещения ущерба, своеобразная форма платы за риск. Риск - это неопределенность будущего, боязнь не достигнуть поставленной цели. В рыночной экономике понятия «риск» и «страхование» неразрывно связаны. Экономическая сущность страхования может быть определена через его категорию, которая выражает общественно-производственные отношения между субъектами экономической деятельности по поводу предотвращения и преодоления рисковых ситуаций [6, с. 18-19].

Главная особенность страхования заключается в гом, что оно по своим признакам близко к финансовой категории. Страховые отношения замкнуты, т.е. число страховых агентов меньше числа пострадавших. Для осуществления страховых сделок создается страховой фонд, состоящий из денежных взносов застрахованных лиц. Замкнутые отношения участников страхования подразумевают также и возвратность страховых платежей в виде компенсационной выплаты в случае возникновения угрозы риска. Принцип возвратности сближает понятия страхования и кредита и напоминает процесс выдачи ссуд банками и другими кредитно-денежными институтами. Кредиты выдаются под процент и с непременной гарантией их возврата кредитным предприятиям. Это обеспечивает нормальное обращение денежной массы в стране [4, с. 16].

Сущность страхования реализуется посредством специальных функций (рис. 1) [6, с. 18-19].

Рис. 1. Функции страхования

В соответствии с законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» всю совокупность страховых отношений можно разделить на несколько видов страхования. Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Рассмотрим наиболее распространенные виды страхования: личное, имущественное, страхование ответственности, страхование предпринимательского риска. Главным отличием этих видов друг от друга является то, на что направлен договор страхования. При страховании имущества физических и юридических лиц в качестве объекта страхования выступают принадлежащие им некие материальные ценности. В отношении страхования жизни предметом страхования является здоровье, жизнь и трудоспособность застрахованного лица. В случае страхования ответственности предметом страхования является ответственность страхователя перед третьими лицами. В этом случае страховщик возмещает третьим лицам ущерб, вызванный действиями или бездействием страхователя.

Для лучшего понимания масштабности страховой организации рассмотрим рейтинг ТОР 10 российских страховщиков по сборам страховых премий на конец 2018 г. (таблица).

Рейтинг российских страховых компаний по сборам страховых премий ТОП 10 [5]

На начало 2019 г. в РФ насчитывалось 256 действующих страховых компаний (в сравнении: в 2018 г. функционировала 361 страховая организация). К резкому сокращению числа страховщиков привел не только экономический кризис в стране, но и новая регуляционная политика ЦБ.

Таким образом, в результате изучения темы была определена экономическая сущность и значение страхования. Страхование было рассмотрено как экономическая категория, изучены его основные виды и принципы, а также функции страхования, их значение и роль в современной рыночной экономике. Для определения масштабности хозяйствующего субъекта приведен рейтинг российских страховщиков по сборам страховых премий ТОР.

1.2 Финансово-правовое регулирование страховой деятельности

Стратегической целью устойчивого развития России является повышение уровня и качества жизни населения. Формирование модели социального рыночного хозяйства в России предполагает соответствующие преобразования в экономике, модернизацию национальных финансовых институтов и другие изменения, обусловленные глобальными интересами страны и современными тенденциями ее развития. В условиях кризиса обеспечение финансовой устойчивости государства приобретает особое значение.

Современное страхование в России осуществляется в рамках системы страховых учреждений с хорошей инфраструктурой, значительное количество страховщиков (по состоянию на 31 декабря 2018 года - 469 [1]), контролирует страховую деятельность в лице Департамента допуска на финансовый рынок, значительное перестрахование емкости страхового рынка, наличие иностранного капитала, установленная система правовых актов, регулирующих сферу страхования, и другие характеристики позволяющие определить страховую отрасль, как одну из составляющих в финансовой системе страны.

Такое соотношение показателей приводит к выводу, что система страховой защиты населения неэффективна. В последние годы страховая отрасль развивалась в основном за счет введения новых видов обязательного страхования и участия корпоративных страховщиков. В то же время основное внимание страховщиков было сосредоточено на механизме управления поступлениями страховых премий, но не на изучение и учет интересов разных категорий клиентов. А также при разработке страхования, обязательные страховщики, не принимая во внимание их ограниченную платежеспособность, становятся приоритетными. Так, по данным Федеральной службы по финансовым рынкам, средний доход на душу населения в 2019 году составил 5600 рублей. [3]. Если сравнить этот показатель с диапазоном среднемесячной заработной платы с 5, 2 тыс. руб. до 26, 7 тыс. руб., становится очевидным. что уровень доходов большинства населения России не позволяет нам использовать адекватную страховую защиту. Кроме того, ситуация усугубляется тем фактом, что страховщики пытаются искусственно «создать» спрос на добровольные виды страхования посредством внедрения добровольно принудительных методов продаж. Ярким примером является заключение контрактов ОСАГО только при условии дополнительного страхования от несчастных случаев, что увеличивает объем расходов страхователей для приобретения пакета ОСАГО в среднем на 1000 рублей. (Согласно опросу страховых компаний «Росгосстрах», «ВСК», «Уралсиб», «МСЦ» в целом в России) [2].

В сложившихся условиях наиболее актуальным вопросом является активное участие государства в развитии страхования в России. При формировании рыночной модели российского страхования роль государства в развитии отечественного страхового рынка определялась функциями обеспечения стабильности и надежности самой страховой системы, установления пруденциальных нормативов для деятельности страховщиков с основным акцентом в законодательстве об обеспечении финансовой стабильности и платежеспособности страховых организаций [1].

Таким образом, можно указать следующие общие функции государства в сфере страхования:

- правовое обеспечение экономической деятельности страховых организаций и их финансовой устойчивости для реальной компенсации убытков, причиняемых в результате непредвиденных природных явлений, техногенных аварий и катастроф, и негативных социальных обстоятельств, за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет;

- совершенствование системы налогообложения в сфере страхования операций с включением в перечень социальных налоговых вычетов затрат граждан при страховании ими наиболее жизненно важных имущественных интересов, связанных с жизнью и здоровьем, особенно при долгосрочном страховании, владением, пользованием, распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом; с расширением перечня расходов организаций по страхованию ответственности, включаемых в затраты;

- сохранение инвестиционного потенциала страхового сектора, его максимальное использование как источника инвестиционных ресурсов в интересах национальной экономики;

- проведение государственной социальной политики, включая сферы социального и государственного обязательного страхования, обращая особое внимание на демографическая ситуацию, характеризующуюся увеличением доли населения старших возрастных групп, и на переход на накопительную систему в пенсионном страховании;

- реализация национальных интересов России в мировой экономике и поддержка конкурентоспособности отечественного страхового сектора экономики, включая выработку процедур государственно-правового регулирования для предотвращения незаконной деятельности иностранных страховщиков на национальном страховом рынке и перестраховочной деятельности в целях необоснованного оттока валютных средств за рубеж.

Для реализации целей социально-экономической политики государство использует различные методы. При этом средства юридического воздействия финансово-правового регулирования: