Файл: Анализ состояния и использования основных средств коммерческого банка (АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «ТИНЬКОФФ БАНК»)).pdf

Проведенный анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» позволяет сделать следующие выводы о работе банка:

- банк имеет устойчивую рыночную позицию и обладает достаточно стабильной клиентской базой;

- доходность банка имеет тенденцию к снижению;

- рост уровня собственного капитала и его стабильность свидетельствуют о том, что банк вкладывает ресурсы в собственное развитие;

- активы банка имеют хорошую устойчивость, что реализуется за счет эффективной работы банка с проблемной задолженностью и снижения доли безнадежных ссуд;

- банк имеет хороший запас ликвидности.

В целом следует отметить, что финансовая устойчивость банка находится на достаточно хорошем уровне. За последний отчетный период АО «Тинькофф Банк» увеличил отдельные показатели своей деятельности, что свидетельствует об усилении деловой активности банка и расширении доли его участия на рынке банковских услуг.

На рынке финансов исследуемый банк сформировал репутацию экономически устойчивой профессиональной кредитной организации. Это стало возможно благодаря четкому следованию идеологии, целям и миссии, налаживанию партнерских отношений с пользователями банка на основе максимального удовлетворения их интересов, расширения предоставляемых видов операций и услуг, индивидуального подхода к клиентам.

Проведенный анализ показал, что АО «Тинькофф Банк» может значительно оптимизировать свою деятельность без существенного урона финансовой устойчивости, а также увеличить статью доходов, поскольку банк обладает значительным потенциалом. В процессе написания курсовой работы были достигнуты поставленные цели и задачи, а именно:

- рассмотрена сущность финансового анализа деятельности кредитных организаций;

- проведен анализ организационно-экономической деятельности АО «Тинькофф Банк» на основе данных бухгалтерского баланса;

- предложены мероприятия по повышению финансового положения (состояния) банка: введение нового долгосрочного депозита; введение нового кредитного продукта; финансирование объемов продаж за счет лизинга.

Применение и реализация предложенных мероприятий позволит повысить эффективность работы банка в направлении улучшения его финансовой устойчивости. В будущем может способствовать переходу банка на качественно новый уровень предоставления услуг и значительному повышению эффективности своей деятельности и своей позиции на конкурентном рынке банковских услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» (ред. от 02.12.2019). - http://www.consultant.ru
2. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России [Текст] / А.Г. Аганбегян. - Москва: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. - 400 с.
3. Агеева О.А. Международные стандарты финансовой отчетности [Текст]: учебник для бакалавров /О.А. Агеева, А.Л. Ребизова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 447 с.
4. Анализ финансовой устойчивости банка [Текст]: учебник/ Е.Б. Еерасимова. -М.: ИНФРА-М, 2019. - 366 с.
5. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 559 с.
6. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций [Текст]: учебник / Казимаго- медов А.А. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 502 с.
7. Банковское кредитование [Текст]: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасиева. — 2-е изд., перераб. - М.: ИН- ФРА-М, 2018.-366 с.
8. Горбатенко И.А. Анализ и оценка портфеля ценных бумаг коммерческих банков [Текст] // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. -N 2-2. С.273 - 277.
9. Грязнов, А.Г. Банковская система России: настольная книга банкира [Текст]: учебник для студентов вузов / под ред. А.Г. Грязнова, А.В. Молчанова, А.В. Тавасиева. - Москва: Декабрь, 2016. - 768 с.
10. Демильханова Б.А. Анализ рынка фондовых производственных инструментов: возможности и ограничения [Текст] // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. - Т.5. - N11. С. 89 - 96.
11. Демильханова Б.А. Сравнительный анализ операций банка с ценными бумагами: возможности и ограничения [Текст] // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. - Т.4. -N11. С. 66 - 74.
12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. [Текст]: учебник для вузов / Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова - Москва: ЮНИТИ, 2016.-447 с.
13. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст]: учебник / Н.В. Журавлева. - Москва: «Экзамен», 2016. - 286 с.
14. Золотарев П.С. Оценка доходов и расходов коммерческих банков [Текст] / П.С. Золотарев. // Совершенствование методологии познания в целях развития науки: Сборник статей по итогам Международной научно- практической конференции. -2017.-С. 81-86.
15. Ковалев В.В. Анализ баланса [Текст]: учебник / Изд. 4-е, перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2016.-912 с.
16. Кредитный анализ в коммерческом банке [Текст]: учеб, пособие / Ха- сянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-197 с.
17. Кузьмичева, И.А. Система управления банковскими рисками [Текст]: методич. пособие / И.А. Кузьмичева / Фундаментальные исследования. - Москва: Юнити, 2017. - 314с.
18. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин / 2-е изд., переработанное и дополненное. - Москва: Финансы и статистика, 2016. - 464с.
19. Мерджанова Л.З. Реформирование системы бухгалтерского учета в соответствии с МСФО. Учебно-аналитическое обеспечение стратегии устойчивого развития предприятия [Текст] /Л.З. Мерджанова // Материалы международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 170 - 172.
20. Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков [Текст] // Молодой ученый. - 2018. - №13. - С.240 - 243.
21. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г.С. Панова - Москва: ИКЦ «ДИС», 2016. - 464 с.
22. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. [Текст]: учебник для вузов. - Москва: Издательство «Ось-89», 2016. - 160 с.
23. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика [Текст]: учебник / Е.С. Стоянова / 5-е изд., перераб. и доп. - Москва: «Перспектива», 2016. -656 с.
24. Финансовый анализ [Текст]: учеб, пособие / Л.М. Куприянова. - М.: ИНФРА-М, 2018.- 157 с.
25. Рейтинговое агентство Эксперт РА. URL: http://raexpert.ru. (Дата обращения: 02.02.2020).
26. Банковский портал. URL: http://www.banki.ru (Дата обращения: 02.02.2020).

52. Официальный сайт АО «Тинькофф Банк» URL: (Дата обращения: 02.02.2020).

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Отчет о финансовых результатах АО «Тинькофф Банк», млн. руб.

1. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. [Текст]: учебник для вузов / Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова - Москва: ЮНИТИ, 2016.-с. 85 ↑

2. Ковалев В.В. Анализ баланса [Текст]: учебник / Изд. 4-е, перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2016.-с. 85 ↑

3. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. [Текст]: учебник для вузов. - Москва: Издательство «Ось-89», 2016. - 160 с. ↑

4. Грязнов, А.Г. Банковская система России: настольная книга банкира [Текст]: учебник для студентов вузов / под ред. А.Г. Грязнова, А.В. Молчанова, А.В. Тавасиева. - Москва: Декабрь, 2016. – с. 85 ↑

5. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. [Текст]: учебник для вузов / Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова - Москва: ЮНИТИ, 2016.- с. 85 ↑

6. Золотарев П.С. Оценка доходов и расходов коммерческих банков [Текст] / П.С. Золотарев. // Совершенствование методологии познания в целях развития науки: Сборник статей по итогам Международной научно- практической конференции. -2017.-С. 81 ↑

7. Кузьмичева, И.А. Система управления банковскими рисками [Текст]: методич. пособие / И.А. Кузьмичева / Фундаментальные исследования. - Москва: Юнити, 2017. – с. 75 ↑

8. Горбатенко И.А. Анализ и оценка портфеля ценных бумаг коммерческих банков [Текст] // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. -N 2-2. С.273 ↑

9. Демильханова Б.А. Сравнительный анализ операций банка с ценными бумагами: возможности и ограничения [Текст] // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. - Т.4. -N11. С. 66 ↑

10. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст]: учебник / Н.В. Журавлева. - Москва: «Экзамен», 2016. – с. 85 ↑

11. Кузьмичева, И.А. Система управления банковскими рисками [Текст]: методич. пособие / И.А. Кузьмичева / Фундаментальные исследования. - Москва: Юнити, 2017. – с. 85 ↑

12. Демильханова Б.А. Анализ рынка фондовых производственных инструментов: возможности и ограничения [Текст] // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. - Т.5. - N11. С. 89 ↑

13. Мерджанова Л.З. Реформирование системы бухгалтерского учета в соответствии с МСФО. Учебно-аналитическое обеспечение стратегии устойчивого развития предприятия [Текст] /Л.З. Мерджанова // Материалы международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 170 ↑

14. Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков [Текст] // Молодой ученый. - 2018. - №13. - С.240 ↑

15. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. [Текст]: учебник для вузов. - Москва: Издательство «Ось-89», 2016. – с. 85 ↑

16. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г.С. Панова - Москва: ИКЦ «ДИС», 2016. – с. 85 ↑

17. Финансовый анализ [Текст]: учеб, пособие / Л.М. Куприянова. - М.: ИНФРА-М, 2018.- с. 46 ↑

18. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика [Текст]: учебник / Е.С. Стоянова / 5-е изд., перераб. и доп. - Москва: «Перспектива», 2016. – с. 75 ↑

19. Золотарев П.С. Оценка доходов и расходов коммерческих банков [Текст] / П.С. Золотарев. // Совершенствование методологии познания в целях развития науки: Сборник статей по итогам Международной научно- практической конференции. -2017.-С. 85 ↑

20. Финансовый анализ [Текст]: учеб, пособие / Л.М. Куприянова. - М.: ИНФРА-М, 2018.- с. 74 ↑

21. Анализ финансовой устойчивости банка [Текст]: учебник/ Е.Б. Еерасимова. -М.: ИНФРА-М, 2019. - 366 с. ↑

22. Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков [Текст] // Молодой ученый. - 2018. - №13. - С.240 ↑

23. Кредитный анализ в коммерческом банке [Текст]: учеб, пособие / Ха- сянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.-с. 85 ↑

24. Демильханова Б.А. Сравнительный анализ операций банка с ценными бумагами: возможности и ограничения [Текст] // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. - Т.4. -N11. С. 66 ↑

25. Грязнов, А.Г. Банковская система России: настольная книга банкира [Текст]: учебник для студентов вузов / под ред. А.Г. Грязнова, А.В. Молчанова, А.В. Тавасиева. - Москва: Декабрь, 2016. – с. 96 ↑

26. Банковское кредитование [Текст]: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасиева. — 2-е изд., перераб. - М.: ИН- ФРА-М, 2018.- с. 85 ↑

27. Ковалев В.В. Анализ баланса [Текст]: учебник / Изд. 4-е, перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2016.-с. 44 ↑

28. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России [Текст] / А.Г. Аганбегян. - Москва: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – с. 74 ↑

29. Демильханова Б.А. Анализ рынка фондовых производственных инструментов: возможности и ограничения [Текст] // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. - Т.5. - N11. С. 89 ↑

30. Официальный сайт АО «Тинькофф Банк» URL: (Дата обращения: 02.02.2020). ↑

31. Рейтинговое агентство Эксперт РА. URL: http://raexpert.ru. (Дата обращения: 02.02.2020). ↑

32. Банковский портал. URL: http://www.banki.ru (Дата обращения: 02.02.2020). ↑

33. Банковское кредитование [Текст]: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасиева. — 2-е изд., перераб. - М.: ИН- ФРА-М, 2018.-с. 74 ↑

34. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст]: учебник / Н.В. Журавлева. - Москва: «Экзамен», 2016. – с. 46 ↑

35. Горбатенко И.А. Анализ и оценка портфеля ценных бумаг коммерческих банков [Текст] // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. -N 2-2. С.273 ↑

36. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – с. 85 ↑

37. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций [Текст]: учебник / Казимаго- медов А.А. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 502 с. ↑

38. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России [Текст] / А.Г. Аганбегян. - Москва: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – с. 44 ↑