Файл: Анализ состояния и использования основных средств коммерческого банка (АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «ТИНЬКОФФ БАНК»)).pdf

По группе показателей оценки ликвидности АО «Тинькофф Банк» имеет стабильно хорошее состояние. Средневзвешенный коэффициент за все рассматриваемые отчетные периоды равен 1.

Таким образом, проведенный анализ основных оценочных групп позволяет сделать следующие выводы на основании изменения количественных характеристик деятельности банка: капитал банка обладает хорошим уровнем стабильности; показатели группы активов ухудшились в 2017 и 2018 гг., что произошло в основном за счет роста доли безнадежных ссуд со сроком просрочки более 180 дней; в 2018 году банк улучшил свое положение по доходности за счет увеличения показателей прибыльности активов и прибыльности капитала; банк имеет хороший уровень ликвидности и обладает достаточным ее запасом.

Однако, в целом, проведенный анализ коэффициентов финансовой устойчивости позволяет говорить о снижении финансовой устойчивости банка.

3 МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА УЛУЧШЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА

3.1 Сущность предлагаемых мероприятий

В 2016-2018 г. наблюдается сокращение коэффициента доходности активов, что является негативным фактором при оценке финансовой устойчивости банка. Более того, как было установлено в процессе анализа, проведенного во второй главе, банк имеет проблемы с просроченной задолженностью, что требует разработки эффективной кредитной политики и мероприятий по снижению кредитного риска банка.

Таким образом, можно предложить ряд мероприятий, направленных на увеличение структуры доходов и улучшение финансового положения банка.

1) введение нового долгосрочного депозита;

2) введение нового кредитного продукта;

3) финансирование объемов продаж за счет лизинга.

Рассмотрим предлагаемые мероприятия более подробно.

Введение долгосрочного депозита. На сегодняшний день все большую ценность приобретает образование. Стремительно развивается мир вокруг и также стремительно, вслед за ним, должен развиваться человек. Не всегда у человека есть возможность получить образование бесплатное образование на бюджетном уровне.^[38] Одной из возможностей обеспечить себе, или своим детям, достойное образование является открытие долгосрочного вклада. Для дополнительного привлечения средств в банк АО «Тинькофф Банк» предлагаем вклад под условным названием «Будущее в наших руках». Условия вклада рекомендуется предложить следующие:

- срок размещения - от 5 до 10 лет;

- процентная ставка 7%;

- минимальная сумма 30000 руб.;

- пополнение - без ограничений;

- снятие - не допускается;

- зачисление % на текущий вклад.

Основное условие - воспользоваться средствами можно лишь на оплату обучения путем перечисления средств со счета вкладчика на счет образовательного учреждения. С целью повышения прибыли банка предлагаю привлеченную сумму использовать для выдачи кредитов.

Введение нового кредитного продукта.

В качестве перспективной позиции представляется возможность внедрение программы ипотечного кредитования для молодых людей, так как эта категория населения не выделяется в кредитных предложениях банка. Для молодых семей ипотечный кредит дает возможность иметь собственное жилье - место, где будет развиваться новая ячейка общества. Семьи «со стажем» стремятся улучшить свои жилищные условия, либо расширить их за счет увеличения доходов семьи.

Цель проекта - увеличение прибыли банка и привлечение клиентов в банк, при кредитовании по новой программе по сохранению молодых специалистов на производственных площадках города Екатеринбург - «Молодой специалист». Программа заключается в следующем.

Группой кредитных инспекторов определяются прибыльные предприятия города Екатеринбург. С руководителем данного предприятия заключается выгодное соглашение, на основании которого, руководитель предоставляет банку список «важных» для предприятия специалистов, которые нуждаются в ипотечном кредитовании на выгодных условиях.

Предприятие выбирается исходя из следующих условий:

- прибыльное на протяжении последних 5 лет;

- численность сотрудников более 1000 чел.;

Условия для заемщиков:

- минимальный срок работы на предприятии - 6 мес.;

- без подтверждения доходов и справок;

- срок кредита: до 30 лет;

- процентная ставка -11% годовых;

- первоначальный взнос от 10 %;

- руководитель предприятия предоставляет в банк гарантийное письмо, с указанием того, что на период кредитования указанный сотрудник будет обеспечен рабочим местом. На основании гарантийного письма банк выдает заемщику ипотечный кредит.

У введения данного ипотечного продукта целый ряд преимуществ. Преимущества для банка:

- сокращение материальных средств на выдачу кредита;

- сокращение времени рассмотрения заявки кредита;

- увеличение одного из сегментов заемщиков за счет молодых специалистов;

- дополнительная гарантия платежеспособности кредитуемого.

Преимущества для предприятия:

- поощрение ценного и перспективного сотрудника;

- возможность сохранения сотрудника на предприятии.

Преимущества для сотрудника:

- низкая процентная ставка;

- отсутствие поручителей;

- минимальный первоначальный взнос;

- сокращенное время выдачи кредита;

- гарантия сохранения рабочего места на период кредитования.

В качестве возможных предприятий, которые могут принимать участие в предлагаемой программе по кредитованию молодых специалистов, можно выделить следующие:

- строительный холдинг «Атомстройкомплекс». Предприятие занимается проектами в сфере недвижимости, поэтому максимально заинтересовано в привлечении молодых специалистов к деятельности, связанной с разработкой, реализацией и координацией проектов в сфере недвижимости. На предприятии большое внимание уделяется использованию инноваций в собственной деятельности, поэтому «Атомстройкомплекс» готов не только предоставить молодым специалистам рабочие места, но и спонсировать перспективные проекты;

- АО «Уральский завод гражданской авиации». Активно привлекает к деятельности молодых специалистов, спонсирует их обучение, стажировки и командировки по городам России и за рубежом. Разрабатывает собственные долговременные проекты, поэтому, заинтересован в том, чтобы сотрудники оставались на предприятии и участвовали в их реализации;

- АО «Машиностроительный завод имени М.И. Калинина». На предприятии активно развиты все виды производства для машиностроения, имеется собственная лаборатория и инструментальная база. Все проекты АО «МЗиК» долго реализуемы и требуют постоянного контроля. По этой причине завод заинтересован в молодых специалистах, готовых осуществлять деятельность по реализации проектов завода.

Помимо вышеперечисленных рекомендаций для АО «Тинькофф Банк» можно рекомендовать увеличение такого кредитного инструмента как финансирование объемов продаж за счет использования инвестиций, лизинг.

Использование лизинговых операций.

В настоящее время лизинговые операции только набирают обороты и совершаются, по большей части, лишь крупными банками. При них функционирует ведущая часть актуальных специализированных лизинговых организаций.

Финансовый лизинг можно охарактеризовать, как предоставление имущества во временное владение и пользование, то есть финансовую аренду, клиентам-лизингополучателям в целях реализации ими предпринимательской деятельности с последующей передачей этого имущества в собственность по окончании срока договора. Данный пункт возможен только при условии выплаты всех оговорённых договором лизинга платежей.

Далее подробней стоит рассмотреть вариант использования лизинга, выступающего кредитным инструментом финансирования инвестиций в АО «Тинькофф Банк». В сделках, касающихся лизинга, для АО «Тинькофф Банк» рекомендуется выступать со стороны, которая эту лизинговую сделку финансирует (а не в качестве непосредственного лизингодателя). При этом в роли лизингодателя может выступать лизинговая организация. Схема такой сделки при покупке лизингодателем предмета лизинга на привлеченный кредит от АО «Тинькофф Банк» изображена на рисунке 13.

Рисунок 13 - Схема лизинговой сделки при покупке лизингодателем предмета лизинга на привлеченный кредит от АО «Тинькофф Банк»

Рассмотрим схему непосредственного участия АО «Тинькофф Банк» в лизинговой сделке. На первоначальном этапе банк, являющийся лизингополучателем, должен заключить договор лизинга с лизинговой организацией, а она в свою очередь, должна заключить договор с поставщиком оборудования. Затем, на 2-ом этапе лизинговой сделки, поставщик предоставляет оборудование лизингодателю.

На 3-ем этапе банк кредитует лизинговую организацию под залог оборудования. На 4-ом этапе на финансовые средства, полученные от банка, по кредиту лизинговая организация после доставки, установки, приемки оборудования и отсутствия претензий к его состоянию, оплачивает его полную стоимость.

На 5-ом этапе лизинговая организация передает имущество в лизинг предприятию, то есть лизингополучателю.

На 6-ом этапе банк, выступающий лизингополучателем, должен выплатить лизинговые платежи, полученные путем сложения стоимости оборудования с НДС и комиссии, выплачиваемой лизинговой организации с НДС. На заключительном, 7-ом этапе, за счет платежей, полученных от банка, лизинговая организация должна оплатить проценты и погасить открытый в АО «Тинькофф Банк» кредит.

В качестве лизинговых компаний в городе Екатеринбурге можно рассмотреть следующие ведущие компании города:

- компания «Лизинговый центр»: предоставляет полный комплекс лизинговых услуг от лизинга спецтехники до финансирования строительства объектов недвижимости;

- компания «Ураллизинг»: предлагает более выгодные условия для лизингополучателей и способна выполнить нестандартные сделки;

- компания «Оптима Финанс»: занимается финансированием мелких сделок и кредитов, однако может быть интересна и для средних финансовых сделок.

Применяя схему лизинга, банк должен финансировать лизинговые организации под конкретную лизинговую операцию, а в качестве гарантии обеспечения лизинговых сделок использовать залог имущества, которое передается в лизинг. Опираясь на среднерыночные показатели, банк должен устанавливать минимальную сумму кредита - 300 тыс. руб., максимальную сумму кредита - до 20 млн. руб. Лизинг устанавливается на срок от одного года до пяти лет.

АО «Тинькофф Банк» может устанавливать следующие варианты платежей для лизинговых компаний:

- ежемесячно одинаковые платежи;

- неравномерные платежи;

- платежи с учетом сезонности работы лизингополучателя.

Помимо этого, в целях повышения лояльности клиентов рекомендуется предоставлять отсрочку уплаты суммы платежей на время поставки оборудования и проведения монтажных работ.

3.2 Экономическое обоснование мероприятий

Рассчитаем эффективность предложенных мероприятий. В первую очередь проанализируем эффективность от введения кредитного продукта «Молодой специалист» совместно с депозитом «Будущее в наших руках». При условии проведения активной рекламной кампании по депозиту «Будущее в наших руках» предполагается, что до конца года вклад откроет 300 человек.

Таким образом, при минимальной сумме вклада, банк получит средства от вкладчиков в размере 9000000 руб., которые может использовать при выдаче кредитов. Рассчитаем доходы банка, которые он получит от выдачи ипотечного кредита.

Возьмем среднюю стоимость квартиры в Екатеринбурге (для данной категории заемщиков) - 1800000 руб. Первоначальный взнос составляет 10% от стоимости. Процентная ставка - 11% годовых. Заемщик берет ипотечный кредит на 30 лет, выплаты осуществляются аннуитетным платежом.

В таблице 16 приведем расчеты для нового ипотечного кредита.

Таблица 16 - Результаты расчета нового ипотечного кредита

Рассмотрим планируемые показатели по предоставлению данного кредита на ближайшие 2 года с учетом того, что ставка сохранится в районе 11%. Ожидается, что в текущем году по данной программе ипотечного кредитования будет порядка 15 человек, а в следующем - 36. В таблице 17 покажем расчет процентного дохода на ближайшие 2 года.

Таблица 17 - Планируемые показатели по предоставлению кредита