Файл: Теоретические аспекты проектирования предприятия (проекта).pdf
Добавлен: 22.05.2023
Просмотров: 5239
Скачиваний: 5
План движения денежных средств по пессимистическому варианту приведен в таблице 27.
Таблица 27
План движения денежных средств, тыс.руб.
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Поступления от продаж |
4343,63 |
10945,93 |
13187,22 |
|
Издержки |
3314,47 |
9123,02 |
10399,65 |
|
Налоги |
154,37 |
273,44 |
418,14 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
874,78 |
1549,48 |
2369,44 |
|
Приобретение основных средств |
1224,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
1224,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Собственный капитал |
724,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Поступления заемных средств |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Возврат займов |
192,82 |
307,17 |
0,00 |
|
Расходы по процентам |
45,98 |
27,19 |
0,00 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
985,51 |
-334,36 |
0,00 |
|
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
3084,60 |
1215,12 |
2369,44 |
|
Денежный поток нарастающим итогом |
3084,60 |
4299,72 |
6669,16 |
Далее рассмотрим оптимистический сценарий развития, при котором планируемая выручка будет выше на 10 %, чем при реалистическом варианте, остальные параметры остаются без изменений.
Проведем соответствующие расчеты (табл. 28)
Таблица 28
План доходов и расходов, тыс.руб. (оптимистический)
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
|
выручка |
5308,88 |
14015,41 |
16117,72 |
|
Расходы на оплату труда |
1443,00 |
3740,26 |
4241,45 |
|
Расходы на аренду |
225,00 |
583,20 |
637,20 |
|
Амортизация основных средств |
3,57 |
8,56 |
8,56 |
|
расходы на рекламу |
34,15 |
88,52 |
104,45 |
|
Расходы на сырье |
1608,75 |
4169,88 |
4920,46 |
|
Выплата основного долга |
192,84 |
307,17 |
0,00 |
|
Выплата процентов |
46,00 |
27,19 |
0,00 |
|
итого расходы |
3553,31 |
8924,77 |
9912,12 |
|
прибыль |
1755,57 |
5090,64 |
6205,60 |
|
УСН,15% |
299,16 |
813,75 |
930,84 |
|
Чистая прибыль |
1695,24 |
4276,89 |
5274,76 |
План движения денежных средств по оптимистическому варианту приведен в таблице 29.
Таблица 29
План движения денежных средств, тыс.руб.
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Поступления от продаж |
5308,88 |
14015,41 |
16117,72 |
|
Издержки |
3314,47 |
8590,41 |
9912,12 |
|
Налоги |
299,16 |
813,75 |
930,84 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
1695,24 |
4611,25 |
5274,76 |
|
Приобретение основных средств |
1224,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
1224,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Собственный капитал |
724,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Поступления заемных средств |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Возврат займов |
192,84 |
307,17 |
0,00 |
|
Расходы по процентам |
46,00 |
27,19 |
0,00 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
985,47 |
-334,36 |
0,00 |
|
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
3905,02 |
4276,89 |
5274,76 |
|
Денежный поток нарастающим итогом |
3905,02 |
8181,91 |
13456,67 |
Сведем итоговые результирующие показатели по 3 сценариям в табл. 30.
Таблица 30
Результирующие показатели по проекту по трем сценариям, тыс.руб.
|
Показатель |
Реальный |
Пессимистический |
Оптимистический |
|
выручка |
28836,75 |
28476,78 |
35442,00 |
|
затраты |
22390,20 |
23410,29 |
22390,20 |
|
прибыль |
9829,80 |
5066,49 |
13051,80 |
|
УСН |
1560,45 |
845,95 |
2043,75 |
|
Чистая прибыль |
8269,36 |
4459,34 |
11246,89 |
Из проведенного сравнения видно, что прибыль и чистая прибыль пессимистического варианта развития почти в 2 раза ниже, чем при реалистическом варианте, оптимистический вариант дает результат на 20-25 % выше, чем в реалистическом варианте.
4.2. Расчет эффективности проекта
Точка безубыточности показывает объем товарооборота, при котором сумма валового дохода покрывает издержки производства и обращения, прибыль при этом не образуется. Значение точки безубыточности определяется по формуле [9]
Тб = В*Ипост /(В - Ипер), (1)
где, Тб – точка безубыточности;
Ипост – сумма условно-постоянных расходов, тыс.руб;
В - выручка от продаж, тыс.руб;
Ипер – сумма переменных расходов, тыс.руб.
Расчет точки безубыточности проекта представим в табл. 31.
Таблица 31
Расчет точки безубыточности по проекту по трем сценариям, тыс.руб.
|
Показатель |
Реальный |
Пессимистический |
Оптимистический |
|
выручка |
28836,75 |
28476,78 |
35442,00 |
|
затраты |
22390,20 |
23410,29 |
22390,20 |
|
т.ч. постоянные |
11691,11 |
11718,77 |
11691,11 |
|
переменные |
10699,09 |
11691,52 |
10699,09 |
|
точка безубыточности, тыс. руб. |
18587,49 |
19881,31 |
16746,46 |
|
точка безубыточности, месяц проекта. |
18,69 |
20,24 |
13,70 |
Проведенные расчеты показывают, что при реалистическом сценарии проект становится прибыльным при достижении выручки 18587,49 тыс. руб, что произойдет через 19 месяцев после начала проекта (второй месяц 3 года), при пессимистическом варианте – в пятый месяц 3 года, при оптимистическом варианте безубыточность достигается в девятом месяце 2года.
Порог рентабельности (точка безубыточности) показывает такой объем валового дохода, при котором прибыль равна нулю. При повышении валового дохода предприятие начнет получать прибыль.
Методы дисконтирования основаны на сравнении денежных поступлений в различные моменты времени. Они позволяют максимально полно учесть инфляцию, риски и альтернативную стоимость капитала на различных стадиях проекта.
Риски можно представить в виде следующей таблицы.
Таблица 32
Перечень возможных рисков
|
Риски |
Влияние на прибыль |
|
Маркетинговый риск |
Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены продукта |
|
Риск несоблюдения выхода на плановый объем |
Недополучение прибыли |
|
Риск превышения бюджета |
Снижение прибыли из-за перераспределения денежных потоков |
|
Общеэкономический риск |
Рост инфляции, ставки процента банка |
Вероятность наступления рисков оценим в таблице 33 по трехбалльной системе.1-несущественно,2-средне,3-максимальный риск. Риски оценены экспертно директором, автором и ведущим специалистом будущей мастерской.
Таблица 33
Вероятность наступления рисков
|
Риски |
Э1 |
Э2 |
Э3 |
V |
|
Маркетинговый риск |
1 |
2 |
1 |
1,33 |
|
Риск несоблюдения выхода на плановый объем |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
Риск превышения бюджета |
2 |
3 |
2 |
2,33 |
|
Общеэкономический риск |
2 |
2 |
2 |
2 |
Самый большой риск-превышение бюджета, поэтому необходим тщательный контроль за расходами.
Заключение
В современных условиях особую актуальность имеет проблема организации и развития предпринимательской деятельности. Без развития предпринимательской деятельности Россия не сможет выйти из сложного долгого экономического кризиса и не сможет подняться на путь устойчивого хозяйственного прогресса. Трактовка самого понятия предпринимателя в литературе неоднозначна, кроме того, его необходимо рассматривать не только с экономической точки зрения, а во взаимодействии с социологическими и психологическими аспектами. Но в любом случае, предприниматель должен обладать следующими качествами: инициативность, решительность, ответственность, упорство, способность идти на риск, коммуникабельность, лидерство, организаторские способности, гибкость, прозорливость (дар предвидения, умение прогнозировать отдаленные результаты)
Целями написания бизнес-плана создания предприятия как выражения предпринимательской деятельности являются:
1. Обоснование прибыльности и рентабельности деятельности планируемого предприятия.
2. Выявление условий рынка и прогноз продаж при наращивании мощности производства.
3. Оценка ожидаемых финансовых результатов деятельности предприятия.
В работе было проведено исследование деятельности ювелирных предприятий и магазинов г. Москва для формирования концепции и составления проекта создания нового ювелирного предприятия.
Разработанный бизнес-план мастерской рассматривает общие случаи, средние стоимости, предлагает классические методы увеличения прибыли предприятия. Согласно представленному плану, предлагаемому проект рентабелен, окупаем, приносит прибыль уже на 1-й год. Однако следует учитывать, что несоблюдение предлагаемых методов, наступление форс-мажорных обстоятельств, неудачный выбор места, непривлекательный дизайн и так далее налагает на реализуемое предприятие риски. Предлагаемый проект можно открыть, имея кредит в 500 тыс. руб. с учетом наличия собственных средств 724 тыс.руб.
Список использованных источников
Алексеев Н. Организационное проектирование в фирме // Консультант директора, №17, 2013. – С. 34-39
- Барков С.А. Организации и рынки в современных условиях: эмпирический анализ // Российский экономический журнал, №10, 2015. – С. 15-22
Бобровский С. Стратегическое управление проектами // Портал iTeam Технологии корпоративного управления. URL: https://blog.iteam.ru/strategicheskoe-upravlenie-proektami/
Горемыкин В.А. Бизнес-планы: организация и методика.-М.:СТИ МГУС, 2011. – 524с.
- Ефремов В.С. Стратегия бизнеса: концепция и методы. – М. Финпресс, 2014
- Зайцева О.А. Основы менеджмента – М:Центр, 2012. – 312 с.
- Использование наступательных стратегий для сохранения конкурентного преимущества / Портал iTeam Технологии корпоративного управления. URL: http://www.iteam.ru/publications/marketing/section_28/article_2320/
- Каз М. Управление компанией в современных условиях // Вопросы экономики, - 2017 №12. – С. 55-62
- Кнышова Е.Н. Менеджмент – Москва: Инфра-М, 2014. – 416 с.
- Куликова Н.В. Формирование конкурентных преимуществ: от методологии до технологии // URL: /http://www.collegian.ru/index.php/tiara/2009/125.html?task=view
- Ламбер Ж. Ж.. Стратегический маркетинг. // http://vuzlib.net/beta3/html/1/6879/
Маюнова Н.В. Основы управления проектами: Учебный курс (учебно-методический комплекс). – М.: Центр дистанционных образовательных технологий МИЭМП, 2010
- Мескон М.Х. Основы менеджмента – М: Инфра-М, 2013. – 612 с.
- Портер М. Международная конкуренция: Пер с англ. / Под ред. и с предисловием Протас В.Ф. М. Издательство: ЮНИТИ, 2017. – 516 с.
- Стратегическое управление. Основные понятия и определения. // Стратегическое управление и планирование http://www.stplan.ru/articles/theory/strman.htm
Технологические основы ювелирных технологий. Курс лекций// http://www.dereksiz.org/tehnologicheskie-osnovi-yuvelirnih-tehnologij-kurs-lekcij-vved.html
Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент: учебник / Р. А. Фатхутдинов. – СПб. : Питер, 2013. – 496 с.
Ювелирное искусство// http://www.crown6.org/publ/82-1-0-3106
- JUNWEX: победители рейтинга «Ювелир-бренд ТОП 10» [электронный ресурс] – режим доступа: http://rjexpert.ru/news/drugie-novosti/obyavlenyi-pobediteli-rejtinga-yuvelirnyij-brend-top-10.html
Приложения
|
Унифицированная форма N Т-3 Утверждена постановлением Госкомстата России Приложение 1. Штатное расписание |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
от 05.01.2004 N 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Код |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0301017 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ООО «ГолденЛайн» |
по ОКПО |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование организации |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ |
1 |
01.04.2016 |
УТВЕРЖДЕНО |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приказом организации от |
" |
01 |
" |
апреля |
20 |
16 |
г. N |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
на период |
2016 г. |
с " |
01 |
" |
января |
20 |
16 |
г. |
Штат в количестве |
10 |
единиц |
||||||||||||||||||||||||||
|
Структурное подразделение |
Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации |
Количество штатных единиц |
Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. |
Надбавки, руб. |
Всего, руб. (гр.5 +гр.6+гр.7+гр.8) |
Примечание |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование |
код |
За ненормированный рабочий день |
За интенсивность работы |
За знание иностранного языка |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Администрация |
01 |
Директор |
1 |
25000 |
5000 |
30000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Бухгалтерия |
02 |
Бухгалтер |
1 |
20000 |
5000 |
25000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Производственный отдел |
05 |
Ювелир |
1 |
20000 |
5000 |
25000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Производственный отдел |
05 |
Ученик ювелира |
2 |
19000 |
1000 |
20000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Производственный отдел |
05 |
Дизайнер |
1 |
20000 |
5000 |
25000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Служба безопасности |
06 |
Охранник |
3 |
20000 |
20000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Хозяйственный отдел |
08 |
Уборщица |
1 |
17000 |
17000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого |
10 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель кадровой службы |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
должность |
личная подпись |
расшифровка подписи |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
личная подпись |
расшифровка подписи |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||