Файл: Теоретические аспекты проектирования предприятия (проекта).pdf
Добавлен: 22.05.2023
Просмотров: 5240
Скачиваний: 5
3. Организационный план
3.1. Описание и обоснование местоположения предприятия
Юридическое оформление ювелирной студии- мастерской
- Регистрация юридического лица (ООО)
- Получение лицензии на ювелирное дело
- Федеральный закон от 26.03.1998г. (в ред. от 24.07.2007г.) № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
- http://www.legals.ru/index.php?page=material&id=41
Помещение для предприятия арендуется на территории Ювелирной фабрики «Юниголд» (г. Зеленоград). Данная компания обладает необходимыми помещениями и оборудованием, которое сдает в аренду, так как на настоящее время сконцентрирована только на разработке и производстве обручальных колец, сделав ставку на узкую специализацию и захват данного конкретного рынка. Поэтому при наличии невостребованных на настоящий момент площадей и оборудования для производства других ювелирных изделий, фабрика не воспринимает планируемую студию как конкурента и предоставляет необходимые основные средства по договору аренды.
3.2. Организационная структура
Директор
Охранник
Бухгалтер
Дизайнер
Ювелир
Уборщица
Ученик ювелира/ вспомогательный работник
Определим расходы на персонал.
Таблица 18
Расчет численности и заработной платы персонала
|
Специальность |
Количество |
Заработная плата, руб./мес. |
Итого заработной платы, мес, руб. |
Заработная плата, руб./год |
Фонд оплаты труда (с отчислениями в страховой фонд, 30%), руб./год |
|
Ювелир |
1 |
25 000 |
25 000 |
300 000 |
390 000 |
|
Дизайнер |
1 |
25 000 |
25 000 |
300 000 |
390 000 |
|
Ученик ювелира/ вспомогательный работник |
2 |
20 000 |
40 000 |
480 000 |
624 000 |
|
Охранник |
3 |
20 000 |
60 000 |
720 000 |
936 000 |
|
Уборщица |
1 |
17 000 |
17 000 |
204 000 |
265 200 |
|
Бухгалтер |
1 |
25 000 |
25 000 |
300 000 |
390 000 |
|
Директор |
1 |
30 000 |
30 000 |
360 000 |
468 000 |
|
Итого |
10 |
222 000 |
2 664 000 |
3 463 200 |
Таким образом, размер оплаты труда по ювелирной мастерской за месяц с учетом отчисления составит 222,0*130%=288,6 тыс. руб.
Численность персонала взята по минимуму. При желании можно нанять администратора, а при высокой востребованности услуг увеличить число основного персонала - ювелиров. Штатное расписание приведено в приложении 1.
Наем персонала рекомендуется проводить лично, персонал подбирать тщательно. Чем более сплоченный сложится коллектив, тем менее сбоев будет наблюдаться в работе.
3.3. Виды работ и график реализации проекта создания предприятия
Планируемый ассортимент и расчет прямых затрат (на среднее изделие) представлен в таблице 19.
Таблица 19
План затрат на ассортимент ювелирных изделий
|
Наименование изделий |
Кол-во видов |
Средние затраты на 1 изделие |
|||
|
Прямые |
|||||
|
Материалы |
Оплата труда |
Итого на 1 изделие |
Постоянные затраты |
||
|
Кулоны |
10 |
1,067 |
0,984 |
2,050 |
|
|
Серьги |
15 |
1,435 |
1,162 |
2,567 |
|
|
Кольца |
20 |
1,845 |
1,559 |
3,375 |
|
|
Колье |
5 |
5,523 |
4,668 |
9,811 |
|
|
Цепочки |
10 |
3,174 |
3,010 |
6,256 |
|
|
Браслеты |
10 |
1,455 |
1,495 |
3,086 |
|
|
Итого |
70 |
52,54 |
|||
Расходы на 1 месяц при планируемых объемах реализации и уровне цен показаны в табл. 20.
Таблица 20
План реализации ассортимента ювелирных изделий
|
Наименование изделий |
Кол-во видов |
Цена |
План реализации в месяц |
Затраты на месяц |
Выручка в месяц |
||
|
Материалы |
Оплата труда |
Итого затрат |
|||||
|
Кулоны |
10 |
3,40 |
25 |
26,68 |
24,60 |
51,28 |
85,00 |
|
Серьги |
15 |
4,35 |
30 |
43,05 |
34,86 |
77,91 |
130,50 |
|
Кольца |
20 |
5,50 |
40 |
73,80 |
62,36 |
136,16 |
220,00 |
|
Колье |
5 |
15,60 |
10 |
55,23 |
46,68 |
101,91 |
156,00 |
|
Цепочки |
10 |
9,25 |
25 |
79,35 |
75,25 |
154,60 |
231,25 |
|
Браслеты |
10 |
4,75 |
30 |
43,65 |
44,85 |
88,50 |
142,50 |
|
Итого |
70 |
160 |
321,75 |
288,60 |
662,89 |
965,25 |
|
Таблица 21
Сметная стоимость проекта
|
Наименование |
Стоимость, тыс.руб. |
|
Регистрация компании, сбор технической документации, заключение договоров |
42 |
|
Ремонт арендованного помещения |
100 |
|
Штендер и вывеска |
18 |
|
Сырье- первоначальные затраты на 1 месяц |
321,75 |
|
Аренда помещения –оплата за месяц |
45 |
|
Оборудование |
697,56 |
|
Итого |
1224,31 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций равна 1224,31 тыс.руб.
Инвестиции будут производиться за счет собственных и заемных средств.
График работ по созданию предприятия согласно табл. 22.
Таблица 22
График работ по проекту
|
Работы |
1 неделя |
2 неделя |
3 неделя |
4 неделя |
5 неделя |
6 неделя |
|
Регистрация компании, сбор технической документации, заключение договоров |
||||||
|
Аренда помещения |
||||||
|
Ремонт арендованного помещения |
||||||
|
Оборудование (покупка и установка) |
||||||
|
Сырье (покупка и складирование) |
||||||
|
Штендер и вывеска (изготовление) |
||||||
|
Начало деятельности |
3.4. Функциональная модель предприятия
Основные процессы деятельности ювелирной мастерской
- закупка сырья и материалов
- производство ювелирных изделий
Вначале разрабатывается эскиз, создается модель ювелирного изделия. Основные процессы изготовления ювелирных изделий: заготовка материалов, создание формы, отделка, художественная обработка, огранка и закрепление вставок (камней).
Огранку производят на специальных станках. Распространенные виды огранки: бриллиантовая, огранка розой, таблицей, ступенчатая, кабошоном.
Закрепление камней в изделиях. Место, где на изделиях крепится камень, называется кастой (оправой), каст должен прочно и удерживать камень. Существуют разные способы закрепления камней в изделиях. Закрепки: крапановая, гладкая, гризантная, в обсыпку и др.
Крапановая закрепка наиболее распространена. Камень закрепляется с помощью лапок (крапанов), которые загибаются и охватывают камень со всех сторон.
Гризантная закрепка — камень закрепляется по окружности ободком металла и отделывается мелкой насечкой — гризантом.
При гладкой закрепке камень крепится в касте или в высверленном гнезде, края которых обжимаются по краям камня.
- маркетинг и продвижение
Вспомогательные процессы:
- финансовая деятельность
- охрана материальных ценностей
- ТО оборудования
- обучение кадров.
Блок-схема процесса создания ювелирного изделия
Таблица 23
Матрица ответственности по процессу
|
Ювелир |
Вспомогательный работник |
Бухгалтер |
Дизайнер |
|
|
Поступление сырья |
Х |
Х |
||
|
Обработка сырья |
Х |
Х |
||
|
Изготовление деталей |
Х |
Х |
Х |
|
|
Сборка изделия |
Х |
Х |
||
|
Контроль качества |
Х |
Х |
Система показателей для управления процессом
Стоимостные показатели:
- затраты на производство (материальные и прочие, выраженные в денежной форме)
- себестоимость изделия
- цена изделия
- объем выручки
- динамика объема выручки
- рентабельность
Временные показатели:
- время на изготовление деталей
- время на обработку
- время на сборку
- время на предпродажную подготовку
- срок годности /гарантия
- срок эксплуатации
Технико-технологические
- число сотрудников
- % отходов/брака
- рекламации.
4. Финансовый план и эффективность проекта создания предприятия
4.1. Финансовое обоснование проекта
Реальный сценарий динамики проекта
Таблица 24
План доходов и расходов, тыс.руб.
|
месяц |
1 год |
2 год |
3 год |
|
выручка |
4826,25 |
12741,28 |
14652,47 |
|
Расходы на оплату труда |
1443,00 |
3740,26 |
4241,45 |
|
Расходы на аренду |
225,00 |
583,20 |
637,20 |
|
Амортизация основных средств |
3,57 |
8,56 |
8,56 |
|
расходы на рекламу |
34,15 |
88,52 |
104,45 |
|
Расходы на сырье |
1608,75 |
4169,88 |
4920,46 |
|
Выплата основного долга |
192,84 |
307,17 |
0,00 |
|
Выплата процентов |
46,00 |
27,19 |
0,00 |
|
итого расходы |
3553,31 |
8924,77 |
9912,12 |
|
прибыль |
1272,94 |
3816,51 |
4740,35 |
|
УСН,15% |
226,77 |
622,63 |
711,05 |
|
Чистая прибыль |
1046,18 |
3193,88 |
4029,30 |
На 2 год выручку запланируем увеличить на 10%, на третий на 15% ко второму году. Затраты увеличиваем на средний процент инфляции -8%, кроме ФОТ во втором году. На третий год расходы увеличим на 10%, ФОТ на 5%.
План движения денежных средств на 3 года приведен в таблице 25.
Таблица 25
План движения денежных средств, тыс.руб.
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Поступления от продаж |
4826,25 |
12741,28 |
14652,47 |
|
Издержки |
3314,47 |
8590,41 |
9912,12 |
|
Налоги |
226,77 |
622,63 |
711,05 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
1285,01 |
3528,24 |
4029,30 |
|
Приобретение основных средств |
1224,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
1224,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Собственный капитал |
724,31 |
0,00 |
0,00 |
|
Поступления заемных средств |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Возврат займов |
192,84 |
307,17 |
0,00 |
|
Расходы по процентам |
46,00 |
27,19 |
0,00 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
985,47 |
-334,36 |
0,00 |
|
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
3494,79 |
3193,88 |
4029,30 |
|
Денежный поток нарастающим итогом |
3494,79 |
6688,67 |
10717,97 |
Пессимистичный сценарий развития предполагает размер выручки первого года в 90 % от планируемого. Затраты за первый год остаются без изменений. На 2 год выручку запланируем увеличить на 5% от первого года, на третий на 10% ко второму году. Затраты увеличиваем на 12%, кроме ФОТ во втором году. На третий год расходы увеличим на 15%, ФОТ на 10%.Проведем соответствующие расчеты.
Таблица 26
План доходов и расходов, тыс.руб. (пессимистический)
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
|
выручка |
4343,63 |
10945,93 |
13187,22 |
|
Расходы на оплату труда |
1443,00 |
3740,26 |
4226,49 |
|
Расходы на аренду |
225,00 |
604,80 |
637,20 |
|
Амортизация основных средств |
3,57 |
8,56 |
8,56 |
|
расходы на рекламу |
34,15 |
99,14 |
114,89 |
|
Расходы на сырье |
1608,75 |
4670,27 |
5412,50 |
|
Выплата основного долга |
192,82 |
307,17 |
0,00 |
|
Выплата процентов |
45,98 |
27,19 |
0,00 |
|
итого расходы |
3553,27 |
9457,38 |
10399,65 |
|
прибыль |
790,36 |
1488,56 |
2787,58 |
|
УСН,15% |
154,37 |
273,44 |
418,14 |
|
Чистая прибыль |
874,78 |
1215,12 |
2369,44 |