Файл: «Анализ и пути совершенствования производственной деятельности коммерческого банка».pdf

В таблице 2.7 приведены данные по доходам от учета и переучета векселей сторонних организаций Сбербанка в динамике за 3 года.

Таблица 2.7 - Динамика доходов Сбербанка по операциям учета и переучета векселей сторонних организаций с 2016 -2018гг., тыс. руб.

Как видно из таблицы 2.7, за 2018 год на 13,24 % увеличились доходы от операций по учету векселей сторонних организаций и на 34,36% по переучету.

2.6 Финансовые результаты коммерческой деятельности Сбербанка

Рассмотрим динамику доходов Сбербанка за 2016-2018 гг. (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Динамика доходов Сбербанка за 2016–2018 гг., млн. руб.

В 2017 году сумма всех доходов Сбербанка уменьшилась на 100323 млн. руб. или на 28%.

На снижение процентов полученных и аналогичных доходов КБ «Ренессанс» (ООО) повлиял в первую очередь снижение процентов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), снижение доходов от операций с иностранной валютой.

В 2018 году сумма всех доходов Сбербанка увеличилась на 296416 млн. руб. или на 112,06 %.

В том числе увеличились процентные доходы от вложений в ценные бумаги на 48420 млн. руб. или на 87,87%, чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 292715 млн. руб., или на 226,02%, доходы от участия в капитале других юридических лиц на 1247 млн. руб., или в 8,9 раз.

Комиссионные доходы увеличились на 13609 млн. руб. или на 12,97%, прочие доходы увеличились на 2240 млн. руб. или на 19,98%. Рост процентных доходов, был обеспечен расширением объемов операций, приносящих комиссионный доход, в особен­ности операций с банковскими картами.

Процентные доходы по кредитам клиентам в 2018 году составили 741,8 млрд. руб., увеличившись на 8,8% по сравнению с прошлым годом. Рост процентных доходов обусловлен ростом кредитного портфеля Сбербанка до вычета резервов на 35 %.

В 2018 году процентные доходы от операций с ценными бумагами составили 101,8 млрд. руб., снизившись на 3,6% по сравнению с показателем 2017 года (105,6 млрд. руб.). Данное изменение в первую очередь связано со снижением портфеля ценных бумаг Сбербанка на 10,8% в 2018 году. Анализ изменений портфелей ценных бумаг представлен в разделе «Анализ структуры баланса».

Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), в 2018 году составили 7,0 млрд. руб., снизившись на 13,6% по сравнению с прошлым годом. За период 2016-2018 годов сумма всех доходов Сбербанка имеет тенденцию к увеличению.

Графически динамику доходов продемонстрируем на рисунке 24.

Рисунок 2.12 - Динамика доходов Сбербанка за 2016-2018 гг.

Рассмотрим динамику расходов Сбербанка (ООО) за 2016–2017 гг. (таблица 2.9).

Таблица 2.9- Динамика расходов Сбербанка за 2016-2018 гг., млн. руб.

Анализируя таблицу 2.9, видно, что по сравнению с 2016 годом в 2017 году сумма всех расходов Сбербанка увеличилась на 65295 млн. руб. или на 14,23 %.

В том числе процентные расходы увеличились на 70701 млн. руб., или на 29,37%, комиссионные расходы снизились на 72 млн. руб., или на 2%, операционные расходы снизились на 5333 млн. руб., или на 3 %.

По сравнению с 2017 годом к 2018 года сумма всех расходов Сбербанка увеличилась на 91915 млн. руб. или на 18,30%.

В том числе процентные расходы снизились на 16718 млн. руб., или на 5%. Основной составляющей процентных расходов Сбербанка являются процентные расходы по средствам физических лиц. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в течение 2017 и 2018 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса.

При этом среднегодовой объем обязательств, генерирующих процентные расходы, вырос на 18,9%, что произошло большей частью за счет сохраняющегося роста объема привлеченных средств физических лиц.

Процентные расходы по средствам физических лиц и корпоратив­ных клиентов снизились на 8,8 % в 2018 году—до 247,6 млрд. руб. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво сни­жалась в течение 2017 и 2018 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, при­влеченных в период финансового кризиса.

Сокращение процентных расходов и средней стоимости по субординированным займам в 2018 году связано с погашением в мае 2017 года части субординированного займа (200 млрд. руб.), полученного от Банка России, а также со снижением процентной ставки по данному субординированному займу с 8 до 6,5 % в июле 2017 года.

Процентные расходы по привлеченным средствам банков выросли более чем в 3 раза, что связано в первую очередь с увеличением объемов привлеченных средств от Банка России в IV квартале 2018 года. Данные заимствования Группа осуществляла в связи с необходимостью обеспечения растущего спроса на кредиты со стороны клиентов.

Операционные расходы увеличились на 110365 млн. руб., или на 52,97 %. Основной статьей операционных расходов являются расходы на персонал, которые составляют 58,5 % операци­онных расходов за 2018 год. Рост расходов на персонал составил 26,4% - до 203,8 млрд. руб., он связан с плановой реализацией программы по приведению зарплат сотрудников в соответствие с рыночным уровнем, а также с увеличением вложения средств в повышение уровня профессиональной квалификации и компетенции персонала и увеличением премиального фонда в связи с высокими показателями деятельности Сбербанка в 2018 году.

Прочие статьи операционных расходов в совокупности увеличились на 38%. Более всего возросли расходы на амортизацию и содержание основных средств, административные расходы и расходы на информационные услуги в связи с инвестициями в развитие инфраструктуры информационных технологий и переформатирование офисной сети в соответствии со стратегией развития Сбербанка.

Комиссионные расходы увеличились на 2268 млн. руб., или на 52,46%.

Динамику расходов Сбербанка представим на рисунке 2.13.

Рисунок 2.13 - Динамика расходов Сбербанка за 2016-2018 гг.

Перейдем к анализу структуры расходов Сбербанка за 2016–2018 гг. (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Структура расходов Сбербанка за 2016–2018 гг., %

Анализируя таблицу 2.10 можно сделать следующие выводы.

В 2017 году структура расходов Сбербанка была следующей: доля процентных расходов составляла 59,420%, доля комиссионных расходов составляла 1,063%, доля прочих расходов составляла 51,405%.

В 2018 году по сравнению с 2017 годом в структуре расходов Сбербанка происходят следующие изменения: доля процентных расходов снизилась на 11,889% и составила 47,532%, доля комиссионных расходов увеличились на 0,238 % и составила 1,063%, доля операционных расходов увеличилась на 11,650% и составила 51,405%.

Структуру расходов Сбербанка продемонстрируем на рисунке 2.14

Рисунок 2.14- Структура расходов Сбербанка

Для сравнительного анализ доходов и расходов Сбербанка на основе его финансовой отчетности проведем группировку доходов и расходов Сбербанка на процентные и непроцентные. Далее определим систему показателей, расчет которых представим в таблице следующего вида (таблица 2.11).

Таблица 2.11 - Сравнительный анализ доходов и расходов Сбербанка за 2016–2018 гг., млн. руб.

В анализируемом периоде превышение доходов над расходами Сбербанка позволяет получать банку прибыль.

Степень покрытия непроцентных расходов процентными доходами показывает, что за анализируемый период непроцентные расходы покрывались процентные доходами на 257,568% в 2016году, на 260,519% в 2017году, на 270,438% в 2018 году.

Показатель процентного разброса показывает, что разница между доходностью активов и расходностью пассивов Сбербанка за анализируемый период повышается с 0,4587 до 0,4599%.

Показатель процентной маржи показывает, что разница между прибыльностью активов Сбербанка за анализируемый период увеличивается с 0,3054 до 0,3147%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение проведенного исследования можно сделать ряд выводов.

Сбербанк России имеет лидирующие позиции на рынке рознечных банковских услуг, доля в общем объеме рублевых вкладов населения составляет 87%. ПАО «Сбербанк России» руководствуется в своей деятельности Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах».