Файл: Кредитная система: понятие, элементы и их содержание, механизм функционирования (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ).pdf

1. Цикличность развития производства: при спаде ссудный процент, растет, при подъеме снижается.
2. Размер государственного долга. [5]

Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента. Номинальная ставка — это ставка, выраженная в деньгах. Реальная ставка — это ставка процента, скорректированная на инфляцию, то есть выраженная в неизменных ценах.

Именно реальная ставка определяет принятие решений о целесообразности (или нецелесообразности) инвестиций. Процентная ставка может быть неизменной в течение всего срока ссуды или меняющейся (плавающей). [8]

Экономические границы ссудного процента определяются: нижняя — уровнем рентабельности кредитора, а верхняя — уровнем рентабельности заемщика. [5]

Вторая сторона по кредитной сделке - заемщик, или дебитор (от лат. debitor – должник, обязанный), берущая кредит и принимающая на себя обязательства возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить ссудный процент за время пользования ссудой. [4;8]

Заемщик использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик лишь временный владелец ссуженного капитала.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время они имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свои условия [10].

В современной мире, в рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и как кредитор, и как заемщик. В случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а предприятие — заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком — банк. [8]

Кредитные отношения отличаются от денежных, есть несколько отличий [10]:

Первое - различие состава участников.

Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате взаимоотношений между получателем денег и их плательщиком. При этом совершаются встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. Участниками кредитной сделки являются другие субъекты – кредитор и заемщик.

Вторым отличием кредита является отсрочка платежа.

В этом случае в функции средства платежа участвуют и кредит, и деньги. Но, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа, то платеж в кредитной сделке – это только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность в самом факте отсрочки платежа.

Третье отличие определяется различием потребительных стоимостей.

Деньги как всеобщий эквивалент обладают способностью превращения в продукт любого вида, поэтому участники кредитных отношений проявляют заинтересованность в получении стоимости на определенное время, то есть кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое: кредит предоставляется как в денежной, так и в товарной формах.

Деньгами товар становится только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В качестве кредита во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость, так и денежные средства. [6]

В кредитной системе выделяют следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный. [8]

Коммерческий кредит - заемщиками и кредиторами могут выступать предприниматели, бизнесмены, предприятия и организации. Сам кредит предоставляется в товарной форме [5]. В соответствии с ГК РФ договором может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом[8;9]. Главная цель такого кредита — ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. [2]

У коммерческого кредита есть границы применения. Он ограничен в размерах, каждый предприниматель предоставляет кредит в пределах своего капитала, им могут пользоваться лишь предприятия, носит краткосрочный характер.

Для оформления коммерческого кредита используется вексель — долговое обязательство. В векселе указываются сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения. Он используется для получения средств, причитающихся кредитору и как орудие платежа. Обращение векселей расширяет возможности коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки.

Однако обращение векселей полностью не устраняет ограниченность коммерческого кредита. Стремление преодолеть узость границ коммерческого кредита приводит к возникновению банковского кредита. [8]

Банковский кредит является основной форма кредита в экономически развитом обществе и представляет из себя: кредит, который предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. [2;5]

Банковский кредит выступает в денежной форме, так преодолевается ограниченность коммерческого, объект кредитования - денежный капитал. [8]

Главные особенности банковского кредита:

• Банковский кредит не ограничен торговым оборотом.
• Целью банковского кредита является получение прибыли в виде разницы между депозитным и ссудным процентом.
• Размеры банковского кредита ограничены только финансовыми ресурсами конкретной организации кредитной системы. [1]

Государственный кредит - форма кредитных отношений, когда одним из участников является государство, выступая при этом либо в качестве кредитора, либо в качестве заемщика или гаранта.

По договору Государственного займа заемщиками являются государство и субъекты РФ, а заимодавцами – юридические и физические лица. [6]

Государственный кредит следует разделять на государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства, в лице Центрального банка или Министерства финансов, кредитуют различные секторы экономики. [2;5]

Во втором случае государство заимствует, в лице Министерства финансов денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов для финансирования бюджетного дефицита или государственного долга. [2;5]

Потребительский кредит — это предоставление населению фирмами, банками и государством рассрочки платежа при покупке товаров длительного пользования, предоставляется как в денежной, так и в товарной форме. [6;8]

Потребительский кредит тесно связан с банковским, так как долговые обязательства покупателей используются торговыми фирмами и финансовыми компаниями для получения банковских ссуд.

Главное отличие потребительского кредита от банковского, заключается в мом, что в кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. [8]

Потребительский кредит является особым видом кредита и представляет собой целевую форму кредитования физических лиц. [6]

Международный кредит — кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран.

Международные кредиты предоставляются в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, или в международной счетной валютной единице. [8]

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. В современных условиях широкое распространение получили смешанные кредиты, которые предоставляются международными валютными организациями вместе с частными банками и корпорациями. Цель их — облегчить доступ заемщика на мировой рынок ссудных капиталов. [2;8]

Каждая форма кредита важна в экономике и играет свою незаменимую роль.

ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1 Особенности структуры и развития кредитной системы в Российской Федерации

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, определяемый социально-экономическими условиями развития страны.

До 1917 г. кредитная система развивалась по законам, что отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям, операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих стран.

После революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов, на базе Госбанка был создан Народный банк.

К 1925 г. кредитная включала: Государственный банк, акционерные и кооперативные банки, коммунальные банки, кредитно-финансовые учреждения.

В следующие годы кредитная система менялась из-за кредитной реформы 30-х годов, были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной.

В середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена банковская реформа по созданию крупных отраслевых специализированных банков. Особенность реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право, как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к проведению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей кредитной системы.

В 1988-1989 гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности.

В середине 1990 г. в связи с объявлением правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухуровневой банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков.

В конце 1990 г. Верховным Советом СССР были приняты законы «О Госбанке РСФСР» и «О банках и банковской деятельности», которые окончательно закрепили двухуровневую банковскую систему в виде Центрального банка (Госбанка) и коммерческих банков.

К концу 1991 г. в связи с образованием Российской Федерации как государства формируется новая структура кредитной системы, которая складывается из следующих элементов: Центральный банк, банковская система (коммерческие банки, сберегательный банк), специализированные небанковские кредитные институты (страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды). Эта структура приближается к модели кредитной системы промышленно-развитых стран и больше отражает потребности рыночного хозяйства, приспосабливаясь к процессу новых экономических реформ. [10]

В национальных законодательствах вместо понятия «кредитная система» используется понятие «банковская система», хотя их нельзя отождествлять. Банки – один из видов кредитных организаций, хотя и наиболее распространенный. Поэтому банки составляют ядро кредитной системы. [6]

Банковская система — это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции[17]. Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру, она представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Уровни кредитной системы Российской Федерации. [14]

К первому уровню относится Центральный банк (ЦБ), регулирующий деятельность остальных банков, основной задачей которого является регулирование денежного обращения в стране. [1;7]

Главный банк России - Центральный банк РФ (Банк России). Он создан и действует на основании Федерального закона №86 от 10.07.2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которым уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Данная кредитная организация является высшим органом банковской системы, так как выражает интересы государства на кредитном рынке. [5:8]

Высший орган Центрального банка - Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий направления деятельности банка и осуществляющий руководство и управление им. Банк России подотчетен Государственной Думе РФ.

Как организация, созданная для осуществления управленческих функций, Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в законе: