Файл: Кредитная система: понятие, элементы и их содержание, механизм функционирования (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы основана на том, что кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе. [4]

Широкое применение кредита в современной экономической системе определяется потребностями участников хозяйственных сделок, которые, с одной стороны, диктуют спрос на временно свободные ресурсы (необходимость кредита) или же создают предложение данных ресурсов (возможность кредита). [4]

Потребность в кредите испытывают как крупные предприятия и фирмы, так и малые хозяйствующие субъекты, как государства, так и отдельные граждане.

Современная кредитная система представляет собой совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит есть движение ссудного капитала, то есть денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. [6]

Сочетание возможности и необходимости кредита в экономической системе, формирует прочную финансовую базу развития всего народно-хозяйственного комплекса страны в перспективе. [4]

Объектом исследования для данной курсовой работы будет являться: кредитная система Российской Федерации, её особенности и направления.

Предметом исследования данной работы является: сущность кредитной системы и механизм её функционирования.

Целью данной работы представляется: рассмотрение кредитной системы, характеристика её основных элементов, а также состояния современной кредитной системы в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Раскрыть сущность и значение кредитной системы;
• Охарактеризовать основные элементы кредитной системы;
• Изучить механизм функционирования кредитной системы;
• Выделить особенности структуры и развития кредитной системы в Российской Федерации;
• Рассмотреть банковскую систему в Российской Федерации на современном этапе.
• Определить основные направления реформирования кредитной системы в Российской Федерации;

Методологические приемы и способы, применяемые в работе следующие: общенаучный, аналитический, описательный, сравнительно-типологический, теоретические методы исследования, теоретический анализ и синтез.

Данная курсовая работа состоит из следующих частей: введения, двух глав с подпунктами, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ

1.1 Сущность и значение кредитной системы

Кредитная система – один из важнейших компонентов цивилизованного общества, основанного на рыночных принципах ведения хозяйства. Она выполняет функции консолидирующего центра в сложной структуре экономических связей всего народно-хозяйственного комплекса страны.

Понятие «кредитная система» складывается из двух групп компонентов:

1. Функциональных, которые можно определить, как совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Реализация и организация функционального компонента кредитной системы в современном обществе возлагается на институциональный компонент. [4]

1. Институциональный компонент, подразумевает совокупность кредитно-финансовых учреждений, которые аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют их в ссуду предприятиям, населению, правительству, то есть совместная деятельность Центрального банка, кредитных организаций и прочих финансово-кредитных институтов [5]. Целью системы является обеспечение нормативного функционирования всех субъектов экономики через эффективную организацию денежного обращения [1]. Основная масса элементов, образующих институциональный компонент кредитной системы, формирует национальную банковскую систему. [4]

Таким образом, кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, практически реализуемых в деятельности финансово-кредитных институтов. [4]

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. [2]

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова, кредит — это сделка (договор) между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, связанная с движением стоимости на условиях возвратности. [8;10]

Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента, причем, за ссудополучателем сохраняется право собственности. [10]

Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи. Денежная форма кредита преобладает в современной экономической системе. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме.

Участие денег в опосредствовании кредитных отношений не лишает их специфических черт, не превращает кредит в экономическую категорию деньги. [8]

Как особая форма стоимостных отношений кредит возникает тогда, когда определенная сумма денежных средств, высвобождающаяся у одного хозяйствующего субъекта, какое-то время может не вступать в процесс воспроизводства, а использоваться там, где есть потребность в дополнительных вложениях. Экономической основой, на базе которой проявляются и развиваются кредитные отношения, выступает товарное производство, или более точно – кругооборот и оборот капитала. [6]

В качестве источников временно свободных денежных средств для предоставления кредита могут выступать:

1. Население, за счет сбережений и накоплений, размещенные в банках.
2. Предприятия, за счет временно свободных средств капитала по тем или иным причинам высвободившегося из оборота (например, амортизация или временный разрыв между моментом получения выручки и необходимостью вложения средств в новый производственный цикл), размещенных в банках.
3. Государство, которое проводит бюджетные трансферты и ассигнования через банковскую систему или капитализирует средства внебюджетных фондов в виде банковских депозитов.
4. Иные ресурсы, в том числе средства государства, предусмотренные на цели кредитования экономики. [1;5;7]

Те же группы субъектов, при необходимости, могут являются потребителями кредитных ресурсов, причем один и тот же их представитель может являться и кредитором, и заемщиком. [1]

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную ссуду и уплатить проценты за нее. [9]

Платный характер кредита определяет его движение как капитала. Сущность кредита можно описать как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит, будучи неотъемлемым элементом экономического развития, является опорой современной экономики. [6]

Роль кредита характеризуется результатами его использования для экономики, государства и населения, а также особенностями функций и принципов, с помощью которых эти результаты достигаются. [10]

1.2 Характеристика основных элементов кредитной системы

Сущность кредита как экономической категории раскрывается в его функциях, имеют объективный характер и отражают взаимодействие с внешней сферой. [10]

Кредит выполняет следующие важные функции:

1. Аккумуляция денежного капитала
2. Перераспределение денежного капитала;
3. Экономия издержек;
4. Ускорение концентрации и централизации капитала;
5. Создание кредитных орудий;
6. Контрольную;
7. Стимулирование развития экономики;
8. Обеспечение непрерывности;
9. Защиту сбережений от инфляции; [1]

В рамках функции аккумуляции временно свободных денежных средств кредит формирует финансовую основу для расширенного воспроизводства в экономике. Базой для аккумуляции временно свободных ресурсов служит специфика обращения стоимости как в сфере производства, так и в сфере обращения. Формируются особые денежные средства, накапливаемые в текущий момент времени с целью потребления их в будущем. [4;5]

Перераспределительная функция кредита является ключевой. [4]

Она проявляется тем, что в современных условиях рынок ссудных капиталов выступает в качестве макроэкономического регулятора, который обеспечивает переход временно свободных финансовых ресурсов из одной сферы хозяйственной деятельности в другие, дающие наиболее высокую прибыль, на условиях возвратности, платности и срочности. [6]

Перераспределение денег происходит в территориальном разрезе, а также между секторами (население – бизнес – государство) и отраслями экономики. [7]

Кредитные организации, в том числе и Центральный банк, при этом являются посредниками между первичными владельцами и конечными потребителями денежных средств, разрабатывая общие правила осуществления данных операций, не вмешиваясь в их суть. [3;5]

Необходимость перераспределения денежных средств между различными отраслями экономики обусловлена различной нормой рентабельности капитала. [4]

В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка.

Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта.

Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Сосредоточение капитала, даже в небольших масштабах, приводит к положительным экономическим результатам. [10]

Развитие функции кредита — создания кредитных орудий обращения —связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности. [8]

Контрольная функция. В рамках кредитных отношений ведется всесторонний контроль хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит, также оценивается кредитоспособность организаций и физических лиц. [3;6]

Функция стимулирования развития экономики – кредитные отношения способствуют развитию производства, созданию новых предприятий, инвестициям, приобретению населением дорогостоящих инвестиционных товаров, кроме этого кредит заставляет заемщика рациональнее использовать кредитные ресурсы и тем самым вести более эффективную хозяйственную деятельность. [6;7]

Функция обеспечения непрерывности – кредитные отношения обеспечивают непрерывность экономических процессов и покрывают временный недостаток средств хозяйствующих субъектов.

Функция защиты сбережений от инфляции – кредитные отношения позволяют собственникам временно свободных ресурсов их эффективно использовать, защищать от инфляции и получать прибыль. [7]

Таким образом, любая функция кредита — это категория, отражающая степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражающая сущность кредита. [8]

Принципы кредита в значительной степени обусловлены возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств. Присутствуют также и другие принципы. [10]