Файл: "Основные виды валютных рискови".pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена тем, что банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям, которые, как показывает практика, связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением новых банковских продуктов и услуг.

Банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений.

Коммерческие банки, являясь неотъемлемой частью финансовой системы, выполняют важнейшую функцию обеспечения финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытующими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлеченными средствами клиентов (юридических и физических лиц) и заимствованиями на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и приумножением, в конечном счете, с рисками.

Цель данной курсовой работы является исследование управления финансовыми рисками организации ПАО «Сбербанк России» и, на его основе, разработка рекомендаций по совершенствованию. Исходя из поставленной цели, можно определить следующие задачи:

1. Определить сущность финансовых рисков банков;

2. Изучить классификацию и характеристику основных видов финансовых рисков;

3. Исследовать оценку и управление рисками;

4. Дать организационно-экономическую характеристику деятельности ПАО «Сбербанк России»;

5. Определить оценку кредитного риска;

6. Определить оценку риска ликвидности;

7.Выявить проблемы и пути совершенствования управления финансовыми рисками в ПАО «Сбербанк России».

Объектом исследования является Публичное акционерное общество «Сбербанк России».

Предметом исследования является управление финансовыми рисками организации ПАО «Сбербанк России».

Информационным источниками для анализа организации безналичных расчетов, а также выявлении основных проблем по выбранной теме исследования являются официальные данные с сайта ПАО «Сбербанк России» и Центрального Банка РФ на начало 2014-20116гг.

Практическая значимость работы обусловлена тем, что полученные выводы в ходе исследования и разработанные рекомендации могут быть использованы сотрудниками ПАО «Сбербанк России»» для совершенствования управления финансовыми рисками организации.

Цель, задачи и логика исследования позволили определить его структуру. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы и приложения.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СУЩНОСТИ ФИАНСОВЫХ РИСКОВ БАНКА

Сущность финансовых рисков банков

Значение рисков в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к ним увеличивается. Банки чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят более рискованные операции и сделки.

Кредитные банки сталкиваются с повышенным риском по сравнению с небанковскими институтами, т.к. имеют дело с финансовыми активами и пассивами (кредитами и депозитами), которые не могут быть также легко реализованы на рынке, как акции, облигации и другие ценные бумаги. Это проявляется в том, что наряду со средствами своих акционеров, банк несет повышенные риски по привлеченным средствам, по которым, в случае наступления рискового события, будет отвечать собственными средствами, что является объективным фактором, требующим учета. С другой стороны, банки в своей деятельности учитывают и субъективные факторы (решающим является экспертное мнение аналитиков, целью которых является использование доступной информации, учитывая факторы риска, определить экономический эффект от банковской операции).

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. Самое распространенное представление - это их отождествление с возможными убытками банка в результате его деятельности. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска - это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды. Часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в сделке.

Характеристика риска как риска контрагента - другое распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору.

Официальная точка зрения ЦБ РФ с учетом зарубежного опыта повторяет предшествующие характеристики. Кредитный риск, как элемент банковского, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

С терминологической точки зрения «риск» - от итал. risico - угроза; рисковать. В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями». У В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Несмотря на многообразие определений сущности банковского риска, просматривается стремление авторов к пониманию его как неопределенности, опасности непредвиденного обстоятельства, вероятности возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами.

С помощью математических и статистических методов можно установить вероятность отклонения от ожидаемого дохода, которое может быть как позитивным, так и негативным, и измеряться в стоимостной форме.

Однако статистическая величина является лишь мерой риска и измеряет степень неопределенности ситуации принятия решения при неопределенности информации. Соответственно, банковский риск есть ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений, и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом принятого решения и соответствующей ему вероятностью.

Подытоживая мнения западных и российских ученых, финансовые риски в деятельности кредитных организаций - это вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.

1.2. Классификация и характеристика основных видов финансовых рисков

Финансовый риск является одной из наиболее сложных категорий, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности, которой присущи следующие основные характеристики:

-Финансовый риск проявляется в сфере экономической деятельности предприятия, прямо связан с формированием его прибыли и характеризуется возможными экономическими его потерями в процессе осуществления финансовой деятельности. С учетом перечисленных экономических форм своего проявления финансовый риск характеризуется как категория экономическая, занимая определенное место в системе экономических категорий, связанных с осуществлением хозяйственного процесса.

-Финансовый риск является объективным явлением в функционировании любого предприятия. Риск сопровождает практически все виды финансовых операций и все направления финансовой деятельности предприятия. Хотя ряд параметров финансового риска зависят от субъективных управленческих решений, объективная природа его проявления остается неизменной.

Вероятность категории финансового риска проявляется в том, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти в процессе осуществления финансовой деятельности предприятия. Степень этой вероятности определяется действием как объективных, так и субъективных факторов, однако вероятностная природа финансового риска является постоянной его характеристикой.

Последствия проявления финансового риска могут характеризоваться как негативными, так и позитивными показателями результативности финансовой деятельности, этот риск в хозяйственной практике характеризуется и измеряется уровнем возможных неблагоприятных последствий. Это связано с тем, что ряд крайне негативных последствий финансового риска определяют потерю не только дохода, но и капитала предприятия, что приводит его к банкротству (т.е. к необратимым негативным последствиям для его деятельности).

Уровень финансового риска, присущий той или иной финансовой операции или определенному виду финансовой деятельности предприятия не является неизменным. Прежде всего, финансовый риск существенно варьирует во времени, т.е. зависит от продолжительности осуществления финансовой операции, т.к. фактор времени оказывает самостоятельное воздействие на уровень финансового риска (проявляемое через уровень ликвидности вкладываемых финансовых средств, неопределенность движения ставки ссудного процента на финансовом рынке и т.п.). Кроме того, показатель уровня финансового риска значительно варьирует под воздействием многочисленных объективных и субъективных факторов, которые находятся в постоянной динамике.

Несмотря на объективную природу финансового риска, как экономического явления, основной оценочный его показатель – уровень риска – носит субъективный характер. Эта субъективность, т.е. неравнозначность оценки данного объективного явления, определяется различным уровнем полноты и достоверности информационной базы, квалификации финансовых менеджеров, их опыта в сфере риск-менеджмент и другими факторами.

С позиции целей управления рисками в банковской деятельности выделяются факторы, от которых зависят риски - внешние и внутренние.

В состав внешних рисков обычно входят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные, географические и др.

Политические риски, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:

- со сменой политического режима, национализацией/экспроприацией имущества без соответствующей компенсации потери капитала;

- возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;

- войной, беспорядками и т.п.

Но они могут оказывать и положительное действие: приход к власти правительства с программой поддержки предпринимательства приводит к улучшению экономической конъюнктуры и снижению банковских рисков.

Экономические риски на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры рынка (цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютного курса и др. Существенное влияние на масштабы банковской деятельности способны оказать изменения в законодательстве, пересмотр нормативных актов ЦБ, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений (нормы резервирования, условия рефинансирования и т.п.).

На микроуровне отношений на банки и их клиентов влияет не меньший круг рисков, часть которых может быть вызвана как внешними, так и внутренними причинами. Внешними причинами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, семейные проблемы, безработица (если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами) и др. Выделяются также риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью национальной денежной единицы, использованием поддельных платежных документов и риски, вызванные стихийными бедствиями.

Внешними для банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, снижением стоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания. Для российских банков остаются риски, связанные с процедурами их банкротства.