Файл: Анализ внешней и внутренней среды организации ОАО"Белшина".pdf

Примечание — Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

Из таблицы 2.1 видно, что на протяжении 2014—2016 гг. наблюдается тенденция роста объема производства продукции (на 30,94 % по сравнению с 2014 г. и на 55,64 % по сравнению с 2015 г.) одновременно со снижением доли себестоимости реализованной продукции в выручке от реализации.

Анализ себестоимости продукции ОАО «Белшина» приведен в таблице 2.2 (см. Приложение А).

Из таблицы 2.2 видно, что наибольший удельный вес в себестоимости товарной продукции занимают сырье и материалы, причем в 2015 году по сравнению с 2014 г. имело место незначительное снижение доли на 0,29 процентных пункта. В 2016 по сравнению с 2015 г. доля сырья и материалов вновь повысилась на 0,25 процентных пункта, однако, в сравнении с 2014 г. произошло снижение доли на 0,04 процентных пункта. Следовательно, производство на ОАО «Белшина» можно охарактеризовать как материалоемкое. Увеличение доли сырья и материалов в себестоимости связано с изменением стоимости сырья (технический углерод, корд, каучук), закупаемого у зарубежных поставщиков, а также с увеличением объемов производства.

Как видно из таблицы 2.2, за анализируемый период все статьи материальных затрат увеличились. Наибольший прирост имел место по статье сырье и материалы. За три года (2013-2016 гг.) затраты по данной статье возросли на 60,41 %.

Наибольший прирост в относительном выражении приходится на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты — плюс 99,16 %, наименьший прирост — «расходы на оплату труда» — плюс 11,17 %.

Вследствие различной динамики прироста материальных затрат, изменился и удельный вес отдельных статей в общей себестоимости продукции ОАО «Белшина» за анализируемый период — возрос удельный вес статей: покупные материалы и полуфабрикаты — с 0,04 до 1,92. Соответственно снизился удельный вес сырья и материалов — с 66,62 до 65,31%; топлива — с 2,23 до 1,40 %; энергозатрат — с 8,01до 6,53 %.

Последние показатели указывают на эффективность проводимых на ОАО

«Белшина» в последние годы мероприятий в контексте государственной программы «Ресурсо— и энергосбережения в Республике Беларусь».

Формирование прибыли ОАО «Белшина» отражено в таблице 2.3. (см. Приложение Б)

Анализируя таблицу 2.3, можно сделать следующие выводы: на протяжении 2014—2016 гг. наблюдается рост выручки от реализации продукции. (на 50,22 % в 2016 по сравнению с 2016 и на 54,02 % по сравнению с 2014 г.). Наибольший вес в выручке от реализации занимает себестоимость реализованной продукции.

Другие расходы на реализацию имеют незначительный вес. Также наблюдается рост прибыли от реализации (79,14 % в 2016 г. по сравнению с 2012 и 90,87 % в 2016 по сравнению с 2014 г.).

Таким образом, можно сделать вывод об эффективной работе предприятия в 2014—2016 гг.

Показатели рентабельности ОАО «Белшина» за 2014—2016 гг. приведены в таблице 2.4 (см. Приложение В)

Из таблицы 2.4 видно, что за 2014—2016 гг. итоговая рентабельность по предприятию увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2014, а затем наблюдалось ее снижение на 0,53 %. Это говорит об эффективной работе предприятия.

2.2 План производства и реализации продукции

План производства и реализации продукции в ассортименте на 2016-2025 годы сформирован, исходя из маркетинговых исследований рынков сбыта шин, заявок предприятий Министерства промышленности Республики Беларусь, собственных субъектов товаропроводящей сети и рассчитывался исходя из загрузки производственных мощностей. Производственные мощности по основным видам продукции и их загрузка за 2014-2016 годы .

Информация о производственных мощностях по основным видам продукции и их загрузке за 2014-2016 годы представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4 Производственные мощности по основным видам продукции за 2014-2016г.г.

Примечание — Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

Как видно из представленной таблицы, в 2014-2016 гг. наблюдается снижение уровня загрузки производственных мощностей. Это связано с выпуском продукции под объем ее реализации на рынке сбыта, а также с образованием значительных складских остатков, связанных со сложной экономической ситуацией в мире.

В 2014-2016 гг. был произведен ввод следующего нового оборудования:

• в 2014 г.:

- сборочный станок ССП-6 для сборки сельскохозяйственных шин

• в 2015 г.:

- два сборочных комплекса ф. Mertc для сборки ЦМК шин;

- сборочный комплекс СПД 3-970-1500ПК (ЗАО «Ярполимермаш-Татнефть») для сборки радиальных комбинированных шин с посадочным диаметром 21 дюйма (шина 425/85R21 Бел-1260)

• в 2016 г.:

- три сборочных комплекса ф. VMI MAXX для сборки легковых и легкогрузовых шин с посадочным диаметром 15-20 дюймов;

- два сборочных комплекса ССП-3 для сборки сельскохозяйственных шин с посадочным диаметром 28, 30, 34 дюймов;

- два сборочных комплекса ф. PROZAX для сборки сельскохозяйственных шин с посадочным диаметром 28-42 дюйма (оборудование находится в стадии пуско-наладки);

На протяжении 2014-2016 гг. производился демонтаж морально и физически устаревшего оборудования. В целом, состояние и движение основных средств ОАО «Белшина» характеризуется с помощью следующих коэффициентов:

Таблица 2.5-Коэффициент износа и Коэффициент износа основных средств

Примечание — Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

По состоянию на 01.01.2016 года степень износа основных средств по сравнению с началом 2015 года незначительно увеличилась и составила 44,7%. Разумное использование основных фондов – одной из наиболее значимых частей активов – также играет важную роль в общей их эффективности. Для характеристики уровня использования основных фондов применяются показатели: фондоотдачи; фондоемкости; рентабельности основных фондов.

Таблица 2.6-Показатели: фондоотдачи; фондоемкости; рентабельности основных фондов

Примечание — Источник: собственная разработка на основе данных предприятия

Фондоотдача является одним из обобщающих показателей использования основных средств, которая и за 2016 год уменьшилась на 0,82 и составила 1,72. Таким образом, на 1 руб. основных фондов приходится 1 руб. 72 коп. реализованной продукции (товаров, работ, услуг).

Фондоемкость увеличилась на 0,19 и составила 0,58, т.е. на 1 руб. реализованной продукции приходилось 58 копеек основных фондов. Разновидностью показателя фондоемкости является отношение величины амортизационных отчислений к стоимости реализованной продукции. Данный показатель на 01.01.2015 составлял 0,034, на 01.01.2016 – 0,040.

Обобщающим показателем эффективности использования основных фондов является показатель рентабельности основных фондов, который рассчитывается как отношение прибыли от реализации продукции к стоимости основных фондов. За 2016год данный показатель уменьшился и составил 7,2 %

(на 01.01.2015 – 40,0%).

2.3. Анализ деятельности ОАО «Белшина» на внутреннем и внешних рынках

Сбытовая стратегия ОАО «Белшина» формирует основные направления развития предприятия в отношении структуры сбыта и каналов распределения продукции, которая представлена товаропроводящей сетью, как на внутреннем рынке, так и на внешних рынках стран СНГ и дальнего зарубежья.

В таблице 2.5 показана структура реализации по рынкам сбытам.

Таблица 2.7 - Рынки сбыта продукции ОАО «Белшина»

Примечание — Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

Как видно из таблицы 2.7 экспортные поставки составляют около половины всей реализации предприятия.

Рассмотрим экспортный товарный портфель ОАО «Белшина».

В экспортном товарном портфеле ОАО «Белшина» можно выделить следующие ассортиментные группы: сверхкрупногабаритные шины, грузовые шины, сельскохозяйственные шины, легковые шины.

Рассмотрим структуру экспортного товарного портфеля в динамике за периоды с 2014—2016 гг. (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Структура товарного портфеля в динамике за периоды с 2014—2016 гг.

Примечание — Источник: данные предприятия.

Анализируя данные, представленные в таблице 2.8, можно отметить, что наибольшую долю в структуре товарного портфеля ОАО «Белшина» занимают сверхкрупногабаритные шины, на втором месте после сверхкрупногабаритных шин, находятся грузовые шины, на третье месте — сельскохозяйственные шины, наименьший удельный вес у легковых шин — 9,8—11,7 %.

Анализируя динамику изменения ассортиментных групп, следует отметить, что наблюдаются значительные изменения в структуре ассортимента по сверхкрупногабаритным и грузовым шинам — в первом случае наблюдается положительная динамика роста, во втором— сокращение удельного веса грузовых шин. Структура экспорта ОАО «Белшина» за 2014—2016 годы характеризуется данными, представленными в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Товарная структура экспорта ОАО «Белшина» в страны СНГ за 2014—2016гг.