Файл: Основные методы прогнозирования (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОНОЗИРОВАНИЯ).pdf

2) Дезагрегированием – более детальный анализ структуры - от обобщенных характеристик к частным. Целесообразно использовать если структура анализа не сложная. Например, численность населения города.

Основные методологические принципы анализа объектов прогнозирования:

1) системность – это принцип, согласно которому объект прогнозирования рассматривается как система взаимосвязанных характеристик;

2) специфичность - при прогнозировании учитываются специфические черты, закономерности объекта прогнозирования;

3) оптимизация описания объектов прогнозирования - описание объектов прогнозирования должно обеспечивать высокую достоверность и точность расчетов;

4) аналогичность при анализе свойства объекта прогнозирования постоянно сопоставляются со свойствами подобных, известных более изученных процессов с целью минимизации затрат на разработку прогноза^[9].

Основные способы описания объектов прогнозирования:^[10]

а) словесное описание – описание объекта прогнозирования с помощью речи. Данный способ является самым простым и применяемым в экспертных оценках;

б) графическое описание – способ описания объекта прогнозирования с помощью графического материала (таблицы, графики, диаграммы). Этот способ описания объекта прогнозирования используется на первых стадиях прогнозирования. Графическое описание используется в методе экстраполяции;

в) блок-схема, матрицы-решения. Этот способ описания объекта используется в методе «дерево целей»;

г) математическое описание в виде формул, математических моделей. Этот способ описания используется в методе скользящей средней.

Описание объектов прогнозирования осуществляется с помощью определённых методов прогнозирования. Помимо выделенных существует около 150 методов прогнозирования. Рассмотрим наиболее распространённые подробнее.

Метод прогнозирования является способом исследования объекта прогнозирования, который направлен на разработку прогноза.

По степени формализации методы прогнозирования делятся:

1. Интуитивные методы это методы, которые используются, если информация об объекте прогнозирования имеет качественный характер, факторы, которые воздействуют на объект нельзя описать математически.

Интуитивными методами прогнозирования являются предположения и оценки экспертов. В настоящее время интуитивные методы широко используются в маркетинге, экономике, политике. Использование интуитивных методов в перечисленных сферах обусловлено тем, что поведением объектов прогнозирования невозможно описать математически или вовсе ненужно описывать.

Интуитивные методы прогнозирования делятся на индивидуальные и коллективные экспертные оценки.

Индивидуальные экспертные оценки основываются на обобщении мнений отдельных экспертов, которые выражаются независимо друг от друга. Индивидуальная экспертная оценка включает метод интервью, метод анкетного опроса, аналитический метод, метод написания сценария.

Коллективные экспертные оценки основываются на получении объединенной оценки от всей группы специалистов-экспертов, выработанной при непосредственном контакте. Коллективная экспертная оценка включает метод Дельфи, метод экспертных комиссий.

2. Формализованные методы это методы, которые используются, если информация об объекте прогнозирования носит в основном количественный характер, а влияние факторов на объект прогнозирования можно описать с помощью математических формул.

В свою очередь формализованные методы делятся на методы экстраполяции и методы моделирования.

Экстраполяция - это метод научного исследования, основанный на распространении прошлых и настоящих тенденций, закономерностей, связей на дальнейшее развитие объекта прогнозирования.

Метод экстраполяции включает:

1.Метод скользящей средней помогает выравнивать динамический ряд на основе средних характеристик этого ряда. При экстраполяции с помощью среднего уровня ряда прогнозируемый уровень считается равным среднему значению уровней ряда в прошлом.

2.Метод экспоненциального сглаживания позволяет выявить тенденцию, которая сложилась на момент последнего наблюдения. Метод экспоненциального сглаживания позволяет оценить параметры модели, описывающей тенденцию, которая сформировалась на момент окончания базисного периода.

3.Метод наименьших квадратов предполагает выявление параметров модели, которые минимизируют суммы квадратических отклонений между наблюдаемыми величинами и расчетными. Модель, описывающая тенденцию, в каждом определённом случае подбирается в соответствии с рядом статистических критериев.

Методы моделирования включают:

1.Методы информационного моделирования основаны на свойстве научно-технической информации, предугадывать внедрение достижений научно-технического прогресса в практическую деятельность^[11].

В группе методов информационного моделирования выделяют два вида: патентный и публикационный.

Патентный метод – это опережающий метод прогнозирования, который позволяет рассчитать момент внедрения в практику изобретений по динамике даты их патентования и даты внедрения.

Чтобы построить прогноз патентным методом, необходимо рассмотреть и проанализировать следующую информацию:

- дату патентования изобретения;

- дату внедрения изобретения деятельность;

- временной разрыв между первой и второй датой.

Публикационный метод основывается на оценке взаимосвязи между датой опубликования информации о достижении научно-технического прогресса и датой внедрения его на практике.

2.К методу логистического моделирования в первую очередь относится метод дерево целей.

Метод дерево целей применяется для прогнозирования сложных экономических процессов и систем, в которых возможно выделение структурных частей или иерархических уровней.

Построение дерева целей это формулировка главной цели прогноза с дальнейшим её делением на подцели разных уровней, где первый уровень является результатом реализации подцелей 2-го уровня и так далее. При этом разбиение главной цели происходит из будущего в настоящее с установлением промежуточных событий и фиксацией причинно-следственных связей между ними.

Дерево целей формируется с помощью экспертов. Состав экспертов при переходе от уровня к уровню изменяется. Чем выше уровень, тем более квалифицированные эксперты в определённых областях. Эксперты выполняют следующие функции:

- формулируют систему целей и подцелей;

- определяют коэффициенты относительной важности и значение элементов разных уровней дерева целей.

Построение дерева целей заканчивается, при переходе к определённым практическим мероприятиям, которые нельзя представить как результат реализации других мероприятий^[12].

Методы прогнозирования по аналогии приемлемы в том случае, когда появление одного события сопровождается появлением другого и эта взаимосвязь носит устойчивый характер - характер закономерности.

В группе прогнозирования по аналогии рассматриваются два метода:

1) математической аналогии;

2) исторической аналогии.

Метод математической аналогии, который основывается на установлении аналогии математических описаний различных по природе объектов. Например, закона гравитации и торгового тяготения городов.

Метод исторической аналогии, основывается на выявлении и использовании аналогии объекта прогнозирования с одинаковым по природе объектом, который опережает объект прогнозирования в своем развитии.

Резюмируя вышесказанное можно сделать вывод, что, объект прогнозирования - это явление или процесс, которое исследуется и для которого разрабатывается прогноз. Параметры объекта прогнозирования зависят от их квалификации. Объект прогнозирования можно описать с помощью: словесного описания; графического описания; блок-схемы, матрицы-решения; математическое описание в виде формул, математических моделей.

По степени формализации, методы прогнозирования делятся: интуитивные методы (методы, которые используются, если информация об объекте прогнозирования имеет качественный характер, факторы, которые воздействуют на объект нельзя описать математически) и формализованные методы (методы, которые используются, если информация об объекте прогнозирования носит в основном количественный характер, а влияние факторов на объект прогнозирования можно описать с помощью математических формул).

В группе прогнозирования по аналогии рассматриваются два метода:

метод математической аналогии (основывается на установлении аналогии математических описаний различных по природе объектов) и метод исторической аналогии (основывается на выявлении и использовании аналогии объекта прогнозирования с одинаковым по природе объектом, который опережает объект прогнозирования в своем развитии).

3.ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПРОГНОЗИРОВАНИЯ

3.1 Классификация методов финансового прогнозирования

Основными и наиболее применяемыми на практике являются следующие методы прогнозирования:

- методы экспертных оценок;

- статистические методы (экстраполяция);

- метод прогнозирования детерминированных связей;

- метод пропорциональных зависимостей

- методы экономико- математического моделирования^[13].

Экспертные методы подразделяются на методы индивидуальной экспертной оценки и оценки типа интервью, методы коллективного обсуждения, включающие, в том числе, методы «мозгового штурма», и методы коллективной экспертной оценки — экспертизы. Эти методы в той или иной модификации позволяют анализировать большое количество суждений и различного рода оценок, высказанных группой экспертов.

Экспертные методы являются относительно простыми и быстро реализуемыми, что в итоге и привело к тому, что они на данный момент являются наиболее распространенными из методов прогнозирования и используются в большинстве прогнозов. Эффективность применения методов экспертных оценок обеспечивается необходимостью грамотного подбора экспертов и формирования экспертных групп с соблюдением принципов их независимости по отношении к компании, для которой составляется прогноз. Важно также исключать возможность двусмысленности выводов эксперта при разработке материалов (анкет, опросников). В случае, когда оценки экспертов значительно расходятся, выясняются возможные причины расхождений и проводятся дополнительные туры экспертизы с возможной корректировкой опросных листов^[14].

Вторая группа методов прогнозирования представлена методами экстраполяции. При данном подходе исследуются имеющиеся исторические данные о компании, для которой формируется прогноз, после чего выявленные тенденции распространяются на будущее. Основное допущение, на котором базируется данная группа методов – сходство условий функционирования компании в прошлом и будущем. Наиболее простыми в группе данных методов являются экстраполяции тенденций, когда имеющиеся исторические данные усредняются либо модифицируются путем подбора некоторой зависимости, которая затем экстраполируется на горизонт прогнозирования^[15].

Метод прогнозирования детерминированных связей состоит в установлении взаимосвязи результативного фактора с другими факторными признаками.

Метод пропорциональных зависимостей – метод процента от продаж. Суть метода состоит в том, что каждый элемент планового баланса и плана о прибылях и убытках рассчитывается как процентное соотношение от установленной величины продаж.

Моделирование представляет собой наиболее сложный метод прогнозирования, состоящий из ряда подходов к прогнозированию сложных процессов и явлений. Эти методы могут действовать в связке с экстраполяционными и экспертными методами, пользуясь их результатами. В рамках данных методов математически описываются важнейшие параметры предприятия такие как: объем продаж и их себестоимость, прибыль, эффективность деятельности компании, а также выделяются наиболее существенные взаимосвязи между показателями и элементами отчетности. В результате становится возможным сформировать полный прогноз финансового положения предприятия через выбранное количество лет.

Ещё одна классификация предполагает выделение следующих методов:

- метод календарного планирования;

- метод имитационного моделирования^[16].

Метод календарного планирования используется при разработке бизнес-плана инвестиционного проекта и отражает последовательность выполнения запланированных работ, время начала и завершения работ. Календарное планирование реализации проекта отображается на графике Ганта, который представляет собой графическое отображение работ по видам и времени их осуществления.

К методам календарного планирования относятся также метод PERT и метод критического пути.

Метод имитационного моделирования основывается на написании компьютерной модели, способной решать комплексные задачи и проблемы компаний путем экспериментального анализа. В финансовом планировании используются также сетевой, факторный и программноцелевой методы^[17].